大冶市城投公司财务管理制度

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城投财务管理制度[1]

城投财务管理制度目录一、前言二、财务管理原则三、财务管理部门职责四、预算管理五、资金管理六、成本费用管理七、财务报告与分析八、内部控制与风险管理九、附则十、附件一、前言为了规范城投公司的财务行为，提高财务管理水平，确保公司财务安全，根据《公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

二、财务管理原则1.合法性原则：公司财务活动必须符合国家法律法规和政策要求，确保公司合法权益不受侵害。

2.实事求是原则：公司财务活动应真实、准确、完整地反映公司经济业务和财务状况，严禁弄虚作假。

3.效益原则：公司财务活动应追求经济效益最大化，合理配置资源，提高资产使用效率。

4.预算原则：公司财务活动应遵循预算管理要求，加强预算编制、执行、监督和分析工作。

5.风险控制原则：公司财务活动应建立健全风险管理体系，提高风险防范和应对能力。

三、财务管理部门职责1.负责制定和完善公司财务管理制度，组织财务预算、决算工作。

2.负责公司资金的筹集、使用和监督，确保资金安全。

3.负责公司成本费用的核算、控制和监督，提高成本费用管理水平。

4.负责公司财务报告的编制、审核和分析，为公司决策提供财务数据支持。

5.负责公司税收筹划和税务申报工作，确保公司合法合规经营。

6.负责公司内部审计和外部审计的协调与配合，提高财务管理水平。

四、预算管理1.公司预算包括年度预算和项目预算，预算编制应遵循合法性、真实性、完整性和科学性原则。

2.预算编制应结合公司发展战略和经营计划，确保预算目标明确、合理。

3.预算执行过程中，应加强预算控制和监督，确保预算执行到位。

4.预算调整应严格按照程序进行，重大预算调整需报董事会审批。

五、资金管理1.公司资金筹集应合法合规，合理选择融资渠道和融资方式。

2.公司资金使用应遵循效益原则，合理配置资源，提高资金使用效率。

3.公司应建立健全资金支付审批制度，加强资金支出管理。

4.公司应定期进行资金盘点，确保资金安全。

城投公司财务集中管理制度

第一章总则第一条为规范城投公司财务管理，提高资金使用效率，防范财务风险，确保公司财务健康稳定发展，特制定本制度。

第二条本制度适用于城投公司及其下属子公司、分支机构的财务管理工作。

第三条财务集中管理制度遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规、财务制度及公司内部规定执行；（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整；（三）及时性原则：财务信息及时反映公司财务状况；（四）安全性原则：确保公司资金安全，防范财务风险。

第二章组织机构与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务集中管理工作。

财务部负责人对财务集中管理制度执行情况进行监督检查。

第五条财务部职责：（一）制定和实施财务集中管理制度；（二）负责公司资金筹集、使用、管理及监督；（三）编制、审核和上报财务报表；（四）参与公司重大决策，提供财务分析报告；（五）负责公司内部审计、风险控制等工作。

第六条各部门职责：（一）各部门负责人对本部门财务工作负总责，确保本部门财务合规、合法；（二）各部门应配合财务部做好资金管理、成本控制、预算编制等工作；（三）各部门应按时向财务部提供财务相关资料，确保财务数据的真实性、准确性。

第三章资金管理第七条公司资金实行集中管理，统一调配使用。

第八条资金筹集：（一）公司通过发行债券、银行贷款等方式筹集资金；（二）子公司、分支机构资金需求，应向公司财务部提出申请，经审批后方可使用。

第九条资金使用：（一）公司资金使用应遵循合法、合规、合理原则；（二）各部门使用资金，应按规定程序申请、审批；（三）资金使用后，应及时办理报销手续。

第十条资金结算：（一）公司资金结算实行集中支付制度；（二）各部门报销、支付款项，应经财务部审核、审批后方可办理。

第四章预算管理第十一条公司预算编制遵循以下原则：（一）全面性原则：预算内容应涵盖公司各项业务；（二）合理性原则：预算编制应合理、可行；（三）可比性原则：预算编制应与历史数据、行业标准等可比。

第十二条公司预算编制程序：（一）各部门根据公司发展战略、业务计划编制部门预算；（二）财务部对各部门预算进行汇总、审核；（三）公司领导层审批预算；（四）预算执行过程中，财务部进行跟踪、分析、调整。

城投资公司财务管理制度

第一章总则第一条为加强城投资公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于城投资公司及其下属子公司、分支机构的财务管理工作。

第三条城投资公司财务管理遵循以下原则：1. 遵循国家法律法规，严格执行财务政策；2. 依法合规，保证财务信息的真实、准确、完整；3. 优化资源配置，提高资金使用效益；4. 增强财务风险防范意识，确保公司资产安全；5. 强化内部监督，提高财务管理水平。

第二章财务管理组织机构及职责第四条城投资公司设立财务部，负责公司财务管理工作的组织实施。

第五条财务部的主要职责：1. 负责制定、修订和完善公司财务管理制度；2. 负责编制、审核、执行公司财务预算；3. 负责公司资金收支管理，确保资金安全；4. 负责公司财务报表的编制、审核和报送；5. 负责公司财务分析和风险预警；6. 负责公司内部审计和外部审计的协调工作；7. 负责公司财务人员的培训、考核和管理工作。

第六条各部门、子公司、分支机构应设立财务岗位，明确财务职责，确保财务管理工作落实到位。

第三章资金管理第七条公司资金管理遵循以下原则：1. 依法合规，确保资金安全；2. 优化资金结构，提高资金使用效益；3. 加强资金预算管理，严格控制资金支出；4. 建立健全资金结算制度，确保资金结算及时、准确。

第八条公司资金收支管理：1. 公司资金收支应严格按照国家法律法规和公司财务制度执行；2. 公司资金收支应实行预算管理，未经批准，不得擅自调整预算；3. 公司资金收支应通过银行结算，不得使用现金交易；4. 公司资金收支应定期进行核对，确保资金收支平衡。

第四章财务核算第九条公司财务核算遵循以下原则：1. 依法合规，确保财务信息的真实、准确、完整；2. 实事求是，反映公司财务状况；3. 会计科目设置合理，确保会计信息可比性；4. 会计处理方法前后一致，不得随意变更。

城投公司财务管理制度完整版

城投公司财务管理制度完整版城投公司财务管理制度完整版第一章绪论1.1 背景介绍城投公司作为公共基础设施建设的重要参预者和社会资本运营者，在经济发展中承担着重要责任。

财务管理是城投公司日常运营的核心之一，为了规范公司财务管理行为、提高财务决策的科学性和合规性，制定本。

1.2 目的和依据本旨在建立完善的财务管理制度，规范财务管理行为，确保公司财务安全，促进公司健康发展。

依据《中华人民共和国公司法》等相关法律法规和监管要求。

第二章财务组织与职责2.1 财务组织架构城投公司财务部门设立负责财务管理工作。

财务部门由财务总监领导，辅助各级财务岗位人员组成。

2.2 财务职责（1）财务部门职责：负责公司财务工作的计划、组织、实施和监督，包括财务会计、报告编制、财务分析和预测、资金管理等方面的工作。

（2）各级财务岗位职责：根据财务部门的统一安排，负责日常会计核算、报表编制、财务分析、预算编制等工作。

第三章财务会计管理3.1 会计制度城投公司按照《中华人民共和国会计法》和相关会计准则建立会计制度，确保财务信息真实、准确、完整。

3.2 会计核算财务部门根据会计制度的要求，按期进行会计核算工作，包括凭证登记、原始凭证处理、账务处理、报表编制等环节。

3.3 财务报告财务部门按照像关规定，编制年度财务报告、半年度财务报告和季度财务报告，并及时向相关部门和机构报送。

第四章资金管理4.1 资金计划财务部门负责编制公司的资金计划，确保公司的资金需求得到合理安排和调度。

4.2 资金筹措根据资金计划，财务部门负责组织公司资金的筹措工作，包括银行融资、债券发行等形式。

4.3 资金运营财务部门负责对公司的资金进行运营管理，包括现金管理、存款理财、短期投资等。

第五章财务分析与预测5.1 财务分析财务部门根据财务数据，进行财务分析，包括比率分析、趋势分析、收益能力分析等，为决策提供参考依据。

5.2 财务预测财务部门根据市场环境和公司的经营情况，进行财务预测，为公司的战略决策提供预测结果。

2024年城投财务管理制度(二篇)

城投财务管理制度（二）城投财务管理制度（二）一、引言城投公司作为国家经济发展和建设的支柱力量，负责城市基础设施的投资与建设。

财务管理是城投公司运行和发展的重要方面之一，对公司的稳定经营和财务健康具有重要意义。

本文将对城投财务管理制度进行深入探讨，以提高财务管理效率和质量，确保公司的财务健康。

二、财务管理目标1. 确保财务信息真实、准确、及时；2. 确保公司资金的安全、合理利用；3. 提高财务效率，优化资金运作；4. 完善财务决策机制，减少经营风险；5. 加强对公司财务运营的监督和控制。

三、财务管理制度1. 财务报告制度财务报告是公司财务信息的主要表达方式，能够为公司决策提供准确、及时的财务信息支持。

财务报告制度包括会计核算制度、财务报告编制制度、财务报表分析和披露制度等。

2. 预算管理制度预算管理制度是为了实现公司财务目标，合理配置公司资源，制定年度预算和计划。

预算管理制度包括预算编制制度、预算执行管理制度、预算调整制度等。

3. 资金管理制度资金管理制度是为了科学合理地保障公司资金的流动性和安全性，以便满足公司的日常经营、投资和融资需求。

资金管理制度包括资金收付管理制度、资金调剂管理制度、资金风险管理制度。

4. 成本管理制度成本管理是城投公司为实现盈利目标和提高经济效益而采取的管理措施。

成本管理制度包括成本核算制度、成本控制制度、成本分配制度。

5. 利润分配制度利润分配制度是为了合理分配和利用公司盈利的一种制度安排。

利润分配制度包括利润分配政策、利润分配程序和利润分配方式等。

6. 资产管理制度资产管理制度是为了保护公司财产安全，增加财务收益，提高资产使用效益。

资产管理制度包括资产收购与使用制度、资产维修与保养制度、资产报废与转让制度。

7. 税务管理制度税务管理制度是为了合规遵纪，准确申报纳税，维护公司声誉和进一步降低公司经营成本。

税务管理制度包括税收筹划制度、税务申报制度、税务风险管理制度等。

四、执行与监督1. 财务管理责任制建立健全财务管理责任制度，明确各级财务管理岗位的职责和权限，并进行定期评估，确保责任的落实。

2023城投财务管理制度正规范本(通用版)

城投财务管理制度1. 引言本文档旨在说明城投公司财务管理的相关制度，包括财务管理的基本原则、财务管理的基本流程以及相关的责任和权限。

2. 财务管理基本原则城投公司的财务管理遵循基本原则：2.1 依法合规财务管理必须遵守国家法律法规和相关政策，确保财务活动的合法性、合规性。

2.2 规范性与真实性财务信息必须按照会计准则和相关会计规定进行记录和报告，确保财务信息的规范性和真实性。

2.3 独立性与保密性财务部门必须独立运作，对财务信息进行保密，防止信息泄露和不当使用。

2.4 高效性与效益性财务管理必须高效运作，提高财务管理的效率和效益，为公司的决策提供有力支持。

3. 财务管理基本流程城投公司的财务管理基本流程如下：3.1 预算编制与执行根据公司的战略目标和经营计划，每年制定财务预算，并将预算分解到各个部门或项目。

财务部门负责监控预算执行情况，并及时提供预算执行报告。

3.2 财务会计核算根据会计制度和会计准则，财务部门进行核算工作，包括资产、负债、收入、费用等方面的核算。

每月结束时，财务报表，并进行分析和解读。

3.3 资金管理财务部门负责资金管理工作，包括预测和计划资金需求，监控和管理现金流动，优化资金结构等。

3.4 成本控制财务部门进行成本控制，包括制定成本控制指标和成本预测，监控和分析实际成本与预算成本的差异，提出合理的成本控制措施。

3.5 风险管理财务部门负责风险管理工作，包括识别和评估财务风险，制定相应的风险防范措施，提供风险管理报告。

4. 责任和权限城投公司财务管理涉及的责任和权限如下：4.1 财务部门财务部门负责制定财务管理制度和相关政策，监督和管理财务活动，提供财务信息和分析报告，协助决策。

4.2 部门经理各部门经理负责按照预算执行相关财务活动，监督和控制成本，提供相关的财务信息和分析报告。

4.3 财务总监财务总监负责整体财务管理工作，包括预算编制与执行、财务会计核算、资金管理、成本控制和风险管理等方面的工作。

城投财务管理制度：会计核算与报表管理

城投财务管理制度会计核算与报表管理一、引言二、会计核算2.1 会计凭证的登记与审核在财务活动过程中，城投企业必须按照规定程序登记和审核会计凭证。

会计凭证应包括收入、支出、资产和负债等信息，并在发生财务交易后及时登记。

2.2 会计账簿的建立与维护城投企业应建立完整的会计账簿体系，包括总账、明细账、辅助账等，并按照规定进行账簿的维护和归档工作。

账簿的建立和维护需要保证数据的准确性、完整性和可靠性。

2.3 会计政策和会计核算方法的确定城投企业应根据国家相关规定和自身特点，制定适用的会计政策和会计核算方法。

会计政策和核算方法的确定需要考虑合规性、准确性和可比性等因素，并经过内部审定和监督。

2.4 会计信息的报送与公开城投企业应按照国家相关规定和上级部门要求，及时报送各类会计信息。

同时，城投企业还应主动向社会公开相关会计信息，提高信息透明度和公信力。

三、报表管理报表管理是城投企业财务管理的重要环节，通过报表管理可以实现对财务状况和经营成果的监控和评价。

下面介绍报表管理的主要内容3.1 财务报表的编制与提交城投企业应按照国家和地方财政部门的要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

财务报表的编制应准确、完整，并及时提交给相关部门。

3.2 财务报表的审计与验收城投企业的财务报表应经过内部审计和外部审计机构的审计，以保证报表的准确性和合规性。

审计结果应及时反馈给财务部门，并进行相应的整改和改进。

3.3 财务指标的分析与评估城投企业应通过对财务报表进行分析和比较，评估企业的财务状况和经营成果，及时发现问题并制定相应的措施进行调整和改进。

3.4 财务报表的公布与披露城投企业应及时公布财务报表，并按照相关规定披露相关信息，以提高信息透明度和公信力。

同时，应定期向股东、投资者和社会公众发布财务报告和经营情况。

四、总结良好的财务管理制度是城投企业健康发展的基础，会计核算与报表管理是其中重要的一环。

通过规范的会计核算和报表管理，城投企业可以及时掌握财务状况和经营成果，为决策提供准确的数据支持，同时提高内部管理的效率和透明度。

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大冶市城建投资公司财务管理制度
一、为加强公司财务管理，根据《中华人民共和国会计法》等有关法律、法规以及本公司章程，结合公司实际，制定本制度。

二、本公司的财务管理由计划财务部负责，其他部门积极配合。

财务总监协助总经理管理好财务会计工作。

三、本公司财务管理工作的宗旨是提高资金利用效率、降低经营成本、加强内部控制，努力提高公司经济效益，壮大公司经济实力。

四、财会人员要认真执行岗位责任制，恪守职业道德，贯彻执行《会计法》和国家的财经方针、政策、法律制度，忠于职守，廉洁奉公，实事求是，如实反映和严格监督各项经济活动。

记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、定期报帐。

五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。

对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。

财务人员必须加强会计档案的规范化管理，对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。

六、财务人员应严格遵守国家的现金管理制度，现金收入应及时存入银行，严禁坐支、挪用、私存、私借公司资金。

加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄。

严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印鉴，银行印鉴实行分开管理。

每个月末要做好与银行的对帐工作，当年年底或次年年初做好年度财务预决算报告，并将有关情况报公司领导。

七、公司经费支出先由财务总监签字认定，再报总经理审批。

3000元以上费用开支由公司领导班子集体审定，由总经理和董事长共同签字报销。

5万元以上大额支出需报请公司董事会或市政府分管领导审核批准。

公司每一笔开支票据须由经办人、证明人签字后先报财务总监签字认定，再报总经理签字报销；公司的各项资金使用要先由各部向主管领导报计划，由主要领导同意后方可开支；购买物品属固定资产的，须到公司计划财务部进行财产登记，其票据须经财务总监签字，交总经理审批后方可报销。

八、建立财务收支预算控制制度
财务部门每月、每年定期将公司现金和转帐部分编制月份、年度财务收支预算，报董事会批准后执行，月份提前一周，年度提前一月。

凡预算外的财务收支，需单列项目报告总经理批准后办理。

九、建立内部职工借支制度
1、职工因公出差，填写差旅费申请表，经领导审批、财务部门审定的额度借支差旅费，出差完毕回单位后一周内必须到财务部门办理报销手续，逾期不报视作挪用公款处理。

2、职工因公受伤住院需到外地治疗，可借支差旅费，借支和报销手续同上。

3、职工因病住院治疗，允许借支医药费（最高限额一次5000元），由本人填写内部借款单，经领导审批方可借支。

出院后应及时将医药费发票送交财务部门按规定标准报销医药费。

应由个人负担的医药费，少则当即结清，多则由个人填写还款计划，财务部门按月从其工资中扣还。

十、办公用品、接待、出差、宣传、后勤、车辆等消耗归口公司综合部（办公室）统一管理，由综合部（办公室）会同计划财务部组织实施。

十一、因工作需要借用公款的，要由各部负责人把关，明确经办人及用途，报主管财务的领导审签。

所借公款要按财务规定及时报帐，一般不得跨月，特殊情况需跨月的要向主管财务领导报告。

十二、财务人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的有关工作全部移交给接替人员。

在办理交接手续过程中，必须有公司分管负责人进行监督移交，交接人员及监督人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。

十三、职员的聘用、解聘、离职、职务调整、工资变动等事顶，应由综合部以书面凭证及时通知财务部，作为计算工资的依据。

十四、职员领取工资应由本人签章。

本人不在应指定人员代签。

在规定期限内未领取工资，应退回财务部门用待领工资记入“其他应付款”。