销售门店财务管理制度
门店规范财务管理制度
一、总则为加强门店财务管理，规范财务行为，确保财务数据的真实、准确、完整，提高门店经济效益，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵守国家法律法规和财务制度，严格执行会计准则和税收政策。
2. 坚持公开、公正、公平的原则，保证财务数据的真实、准确、完整。
3. 加强财务监督，防范财务风险，确保门店资产安全。
4. 提高财务管理水平，降低成本，提高门店经济效益。
三、财务管理职责1. 门店负责人负责门店财务管理工作的全面领导，确保本制度的贯彻执行。
2. 财务人员负责门店财务核算、报表编制、税务申报、资金管理等工作。
3. 各部门负责人对本部门财务收支负责，确保财务数据真实、准确。
四、财务管理内容1. 资金管理（1）门店资金收支必须纳入统一管理，严禁私自挪用、占用资金。
（2）制定资金预算，严格执行预算管理，合理使用资金。
（3）加强现金管理，定期盘点现金，确保现金安全。
2. 费用管理（1）制定费用预算，严格控制费用支出。
（2）合理划分费用开支范围，明确费用报销标准。
（3）加强费用审核，严禁违规报销、虚列支出。
3. 成本管理（1）制定成本预算，严格控制成本支出。
（2）加强成本核算，分析成本构成，找出成本控制点。
（3）优化成本结构，提高成本效益。
4. 财务报表编制（1）按期编制财务报表，确保报表真实、准确、完整。
（2）及时报送财务报表，接受上级主管部门和审计部门的监督检查。
5. 税务管理（1）依法纳税，按时申报纳税。
（2）加强税务筹划，降低税负。
（3）妥善处理税务争议，确保企业合法权益。
五、财务监督1. 建立健全财务监督机制，明确监督范围和内容。
2. 定期开展财务检查，发现问题及时整改。
3. 加强内部审计，防范财务风险。
六、奖惩措施1. 对严格执行财务管理制度的部门和个人给予表彰和奖励。
2. 对违反财务管理制度的部门和个人，依法依规进行处理。
七、附则1. 本制度自发布之日起施行。
2. 本制度由门店财务部门负责解释。
3. 本制度如有未尽事宜，由门店负责人根据实际情况予以补充。
销售公司财务管理制度范本
第一章总则第一条为规范销售公司财务管理工作，提高资金使用效率，降低经营风险，确保公司财务安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于销售公司所有财务活动，包括资金筹集、使用、核算、监督和考核等。
第三条销售公司财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家有关法律法规，执行国家统一的财务会计制度；（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得虚报、瞒报；（三）及时性原则：财务信息及时反映公司财务状况，确保信息传递的及时性；（四）保密性原则：严格保护公司财务信息，防止泄露。
第二章财务管理职责第四条销售公司财务部负责财务管理工作，具体职责如下：（一）制定和执行公司财务管理制度；（二）编制和审核财务预算、财务报表；（三）负责公司资金筹集、使用、核算和监督；（四）参与公司重大经济活动决策；（五）对销售部门进行财务培训和指导；（六）完成公司领导交办的其他工作。
第五条销售部门负责本部门的财务管理工作，具体职责如下：（一）遵守公司财务管理制度，确保财务数据的真实性、准确性；（二）编制和执行本部门财务预算；（三）负责本部门收入、支出、成本、费用的核算；（四）配合财务部进行财务报表编制和审核；（五）完成公司领导交办的其他工作。
第三章资金管理第六条销售公司资金管理应遵循以下规定：（一）建立健全资金管理制度，明确资金使用范围、审批权限和责任；（二）严格执行资金预算，确保资金合理使用；（三）加强资金支付管理，严格审查支付凭证，确保支付的真实性、合规性；（四）加强银行账户管理，确保资金安全。
第七条销售部门资金管理应遵循以下规定：（一）遵守公司资金管理制度，确保资金使用的合规性；（二）编制和执行本部门资金预算；（三）负责本部门收入、支出、成本、费用的核算；（四）定期向财务部报送资金使用情况。
第四章财务核算第八条销售公司财务核算应遵循以下规定：（一）根据国家统一的财务会计制度，建立健全财务核算体系；（二）严格按照会计准则进行会计核算，确保财务数据的真实、准确、完整；（三）定期进行财务报表编制和审核，确保财务报表的真实性、合规性；（四）及时进行财务分析，为管理层提供决策依据。
销售公司财务管理制度
销售公司财务管理制度1. 引言销售公司作为一个商业实体，财务管理制度的建立和实施对于公司的长期健康发展至关重要。
本文档将详细介绍销售公司财务管理制度的相关内容，包括财务组织架构、财务流程、财务管理制度遵循的原则等。
2. 财务组织架构为了保证公司财务管理的有效性和高效性，销售公司建立了以下财务组织架构：2.1 财务部门销售公司设立了专门的财务部门，负责全面管理公司的财务工作。
财务部门下设财务总监、会计主管等职位，负责财务决策、财务报表编制、财务分析等工作。
2.2 财务团队财务部门下设财务团队，包括会计、出纳等职位。
财务团队负责日常的财务核算、银行结算、报表编制等工作。
2.3 内部审计部门销售公司设立了内部审计部门，主要负责对公司各项财务活动进行监督和审计，确保财务管理的合规性和规范性。
3. 财务流程为了规范公司的财务活动，销售公司制定了以下财务流程：3.1 财务预算流程销售公司每年制定财务预算，预算由财务部门负责编制。
财务预算会与销售计划和营销策略相结合，以确保公司的财务目标与业务目标相一致。
3.2 采购流程销售公司的采购流程包括需求提出、采购计划编制、供应商选择、采购合同签订等环节。
每一笔采购都必须经过严格的审批程序，确保采购活动的合理性和合规性。
3.3 销售流程销售公司的销售流程包括销售订单的生成、客户合同签订、交货、收款等环节。
销售流程的每个环节都要记录相关的财务信息，以便进行后续的财务核算和报表编制。
3.4 财务核算流程销售公司的财务核算流程包括日常记账、月度结账、年度结账等环节。
财务核算流程的目的是确保公司的账务准确无误，并及时编制财务报表。
3.5 成本控制流程销售公司的成本控制流程包括成本预算、成本核算和成本控制等环节。
通过对成本的预算和核算，销售公司能够及时发现和解决成本过高的问题，提高公司的盈利能力。
4. 财务管理制度遵循的原则销售公司的财务管理制度遵循以下原则：4.1 合规性原则销售公司的财务管理必须符合相关法律法规和会计准则的要求，确保财务活动的合法性和合规性。
小卖铺财务制度
小卖铺财务制度一、总则为规范小卖铺的财务管理行为，保障财务安全，提高财务管理效率，特制定本财务制度。
二、资金管理1. 货币资金的管理（1）货币资金包括库存现金、银行存款等，应分类管理，确保安全并及时进行存取。
（2）库存现金应设立专用保险柜存放，每日结存，并由财务人员进行保管和登记。
（3）银行存款应按月对账，及时核对余额，并做好资金调配和使用计划。
2.收支管理（1）每日收入应进行登记，结算，至日终进行核对。
（2）每月进行成本管理，分析销售情况，保证盈利。
（3）严格控制支出，避免超支情况。
三、票据管理1. 发票管理（1）每天的销售发票应及时登记，保证与实际销售额相符。
（2）发票应按规定进行报销，确保合法合规。
2. 收据管理（1）每笔交易都应开具收据，确保资金安全和销售明细。
（2）收据应按照日期，内容分类存档，方便查阅。
四、固定资产管理1. 固定资产登记（1）对购入的固定资产应进行清单登记，包括品名，规格，数量，金额等。
（2）每月进行盘点，确保固定资产没有丢失。
2. 固定资产折旧（1）对固定资产按照国家有关规定计提折旧，确保资产净值的准确性。
（2）每月进行折旧核算，上报管理部门。
五、财务报表1. 日常报表（1）每日进行经营状况汇总表的填写，包括收入，支出，盈利情况等。
（2）每月进行利润表的填写，分析盈亏情况，及时调整经营方针。
2. 季度报表（1）每季度进行资产负债表的填写，核对资金状况，确保资产负债的平衡。
（2）每季度进行现金流量表的填写，分析现金流动情况，并进行合理规划。
六、审计核算1. 内部审计（1）定期进行内部审计，查漏补缺，发现问题及时处理。
（2）对各项财务数据进行核实，保证准确性和可靠性。
2. 外部审计（1）定期请会计师事务所进行外部审计，确保财务数据的真实性。
（2）对审计结果进行汇总，形成报告，主动纠正存在的问题。
七、违纪惩罚对于违反小卖铺财务制度的行为，将给予相应的惩罚，包括警告、罚款、停职、解聘等。
门店财务管理规章制度(一)2024
门店财务管理规章制度（一）引言概述：门店财务管理是指门店内部对财务事项进行管理和监控的一整套规章制度。
有效的门店财务管理可以促进财务运作的规范和透明，确保门店财务的安全和稳定。
本文将介绍门店财务管理规章制度（一）的五个大点：收款管理、资金开支管理、财务报表管理、成本控制管理以及审计和监控。
正文：一、收款管理1. 设立收款账户，确保门店收入独立统一。
2. 将收款账户授权给特定员工，确保收款过程的安全性和可追溯性。
3. 制定收款操作流程，包括接待客户、收款方式、发票开具等环节。
4. 设立收款记录和核对制度，确保收款金额和实际入账一致。
5. 定期进行收款数据分析，及时识别和解决异常情况。
二、资金开支管理1. 制定资金开支预算，确保门店资金使用合理和有效。
2. 设立资金支付流程，包括开支申请、审批、支付等环节。
3. 设立资金支付的权限管理制度，限制特定岗位的资金支付权限。
4. 设置严格的资金支付审批制度，确保资金支付符合规定和需要。
5. 对资金支出进行日常监控和定期核对，及时发现和纠正异常情况。
三、财务报表管理1. 制定财务报表编制和审查的操作规范，确保财务报表准确和及时。
2. 设立财务报表的复核流程，确保报表真实性和合规性。
3. 设立财务报表的保存和归档制度，便于审计和监督。
4. 制定财务分析的指标和方法，评估门店财务健康状况。
5. 定期向上级管理层汇报财务报表和分析结果，为决策提供数据依据。
四、成本控制管理1. 制定成本预算和控制策略，确保门店成本控制在合理范围内。
2. 设立成本核算和监控制度，定期审查和评估各项成本。
3. 鼓励员工提出成本降低的改进意见，提高成本管理的效率。
4. 管理和监控供应商合作，确保采购成本和合同履行结果。
5. 定期进行成本效益分析，为成本控制和决策提供重要参考。
五、审计和监控1. 设立内部审计制度，定期对门店财务进行独立审核。
2. 确定审计程序和方法，包括数据抽样、流程审查等。
服装销售门店财务管理制度
第一章总则第一条为规范服装销售门店的财务管理工作，确保财务活动的合法性、合规性和有效性，保障门店的稳健运营，特制定本制度。
第二条本制度适用于本门店所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本控制、收入核算、支出管理、税务处理等。
第三条本制度遵循国家有关财务会计法律法规，结合门店实际情况制定。
第二章资金管理第四条门店资金由财务部门统一管理，任何部门和个人不得私自挪用。
第五条门店设立资金账户，严格按照银行规定进行操作，确保资金安全。
第六条门店收到的现金、支票、汇票等，应立即入账，不得延迟。
第七条门店资金支出，必须经过财务部门审核，按照规定程序办理审批手续。
第三章成本控制第八条门店成本包括直接成本和间接成本，应严格控制。
第九条直接成本包括原材料、人工、制造费用等，应根据采购合同、工资单等凭证进行核算。
第十条间接成本包括管理费用、销售费用、财务费用等，应根据实际发生额进行核算。
第十一条门店应定期对成本进行分析，找出成本控制的重点，采取有效措施降低成本。
第四章收入核算第十二条门店收入主要包括销售收入、其他业务收入等。
第十三条销售收入应根据销售合同、销售发票等凭证进行核算。
第十四条其他业务收入应根据实际发生额进行核算。
第五章支出管理第十五条门店支出包括工资、福利、办公费、水电费、租金等。
第十六条工资、福利支出应根据员工工资表、福利费支出凭证等进行核算。
第十七条办公费、水电费、租金等支出应根据相关费用凭证进行核算。
第十八条门店支出应严格按照预算执行，超支部分需经财务部门审核批准。
第六章税务处理第十九条门店应按照国家税法规定，及时、准确地申报纳税。
第二十条门店应建立健全税务档案，妥善保管税务凭证。
第二十一条门店应加强与税务部门的沟通，及时了解税收政策变化，确保税务合规。
第七章监督与考核第二十二条门店设立财务监督岗位，负责对财务活动进行监督。
第二十三条财务部门定期对财务工作进行检查，发现问题及时整改。
第二十四条对违反本制度的行为，视情节轻重给予警告、罚款、解除劳动合同等处分。
门店财务管理制度
门店财务管理制度一、前言门店作为企业的一个紧要构成部分，担负着销售、服务、管理、财务的职能，是企业利润的紧要来源。
门店财务管理制度是门店一个完整有序的财务管理体系，是门店财务管理工作的灵魂和保障。
建立科学完善的门店财务管理制度，对于提高门店财务管理工作效率、规范操作流程、防范风险、保证经营决策的精准性和适时性具有非常紧要的意义。
二、财务管理工作职责1. 预算编制门店负责人应当依照企业的经营计划和市场环境，订立出一个全年的经营预算，由财务部门实在订立，报告公司领导审批并授权实行，预算编制所需要的信息来源和精准性需通过市场、产品、运营等多个方面保证精准性。
2. 资金管理资金是企业生存的命脉，门店资金管理的重要职责是对门店日常经营活动的资金需求进行合理规划，包括厂商支出、员工工资、租金、物料采购等方面，防范风险和降低成本。
3. 会计核算会计核算是门店财务管理工作的核心，财务部门应当依照税法及相关法律法规的要求，对门店的经济业务进行核算，适时记录账目，编制财务报表，向公司领导提交相关财务数据。
4. 费用管控门店负责人及相关负责人应当对门店的各种费用进行监管，保证费用支出在合理的预算范围内，并且在成本掌控的前提下提高生产效率和质量。
三、门店财务管理制度建立门店财务管理制度包括预算管理制度、资金管理制度、会计核算制度、费用管理制度等，应当针对门店的特点订立实在实施方案。
1. 预算管理制度门店应当依据企业年度经营计划和市场环境，订立全年的经营预算，并定期向公司领导汇报执行情况。
预算制度应当包括以下内容：1.预算编制的程序、要点和基本原则。
2.预算执行的管理程序、要点和基本原则。
3.预算调整的程序、要点和基本原则。
4.预算核算及预算报表的编制及公开的要求。
5.预算考核及考核结果与预算执行情况的关系。
2. 资金管理制度门店应当建立资金管理制度，规范资金使用，保证门店的资金安全和流动性。
资金管理制度应当包括以下内容：1.资金管理的组织机构和职责。
门店财务管理制度总则
第一章总则第一条为规范门店的财务管理工作，确保财务信息的真实、准确、完整，提高门店的经济效益，维护公司利益，特制定本制度。
第二条本制度适用于所有直营门店的财务活动，包括但不限于收入、支出、资金、存货、固定资产等管理。
第三条本制度遵循国家相关法律法规，结合公司实际情况，旨在加强门店财务管理，提高门店经营水平。
第四条门店财务管理工作应遵循以下原则：1. 法规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
2. 实事求是原则：如实反映门店财务状况，确保财务信息的真实性。
3. 效率原则：提高财务管理效率，降低管理成本。
4. 节约原则：合理使用资金，降低浪费，提高资源利用效率。
5. 保密原则：对门店财务信息严格保密，防止泄露。
第二章财务组织与职责第五条门店设立财务部，负责门店的财务管理工作。
财务部由财务经理、会计、出纳等人员组成。
第六条财务经理负责全面领导门店的财务管理工作，具体职责如下：1. 组织制定门店财务管理制度，并监督实施。
2. 组织编制门店财务报表，确保报表的真实、准确、完整。
3. 组织门店开展财务分析，提出改进意见。
4. 组织门店进行财务审计，确保财务活动的合规性。
5. 负责门店财务人员的培训和考核。
第七条会计负责门店的日常财务核算工作，具体职责如下：1. 核算门店的收入、支出、资金、存货、固定资产等财务活动。
2. 编制门店财务报表，确保报表的真实、准确、完整。
3. 参与门店财务分析，提出改进意见。
4. 负责门店财务档案的管理。
第八条出纳负责门店的现金收付工作，具体职责如下：1. 严格按照现金管理制度进行现金收付。
2. 定期与会计核对现金账目，确保账实相符。
3. 负责现金日记账的登记和管理。
第三章财务管理内容第九条收入管理1. 门店应建立健全收入管理制度，确保收入的真实、准确、完整。
2. 门店收入应及时入账，不得挪用、侵占或私分。
3. 门店应定期进行收入分析，确保收入目标的实现。
第十条支出管理1. 门店应建立健全支出管理制度，严格控制支出。
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一、资金管理制度1、现金管理1.1、现金科目设两个子目---货款户和费用户，具体核算见第二章。
1.2、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账账实相符。
货款现金必须送存银行，不准坐支。
1.3、库存现金定额核定为5000元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。
1.4、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制“库存现金盘点表”；审核出纳编制的“银行余额调整表”，对未达事项进行落实。
2、银行存款管理2.1、门店资金实行收支两条线的原则。
各门店必须开设收支两个银行账户，即货款户和费用户；账户资料交股份公司财务部备案。
货款账户只收不支，所有货款回笼到该账户；费用账户用于门店的各项费用、税金等支出结算。
2.2、新开账户。
门店不得随意开设银行账户，若因业务需要而必须开设新的银行账户，需报告股份公司财务部同意。
银行账户要及时进行清理，对于用途不大的银行账户要及时消户，并报股份公司财务部备案。
2.3、回款。
对于销售回款要及时汇入总部银行账户，门店的货款账户余额达到2万元时，或货款停留达一周以上，必须即时汇入股份公司总部指定账户，每月25号前必须把所有货款账户的余额汇入总部账户。
2.4、费用账户。
门店的费用开支等所需资金由股份公司财务部根据月度预算下拨至各分公司的支出账户，具体办法详见《费用管理制度》。
2.5、支票管理。
凡不能用现金收付款的各项业务，一律应通过银行转帐进行结算。
（1）公司支票的购买由出纳员负责，并填写支票备查簿，支票备查簿由销售公司财务经理保管。
（2）空白支票由出纳员负责保管，签发支票所需的财务章由财务经理保管，人名章由出纳保管。
（3）现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来，一律使用转帐支票。
（4）各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款单，由部门经理和财务部门经理审核签字，并报分公司总经理批准后，由出纳人员签发。
借款人应在支票领用之日起，十日内到财务部办理报销手续，其程序与现金支出报销程序一样。
支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢失应立即通知财务部门并对造成的后果承担责任。
（5）出纳员不得签发不确定的日期的支票，不得签发任何种类的空白支票，当付款金额无法确定时，可签发限额转帐支票，并写明用途和收款单位。
（6）财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章，签发支票时必须按编号序顺使用，对签错的支票或退票必须加盖“作废”戳记并与存根一起保管。
（7）应及时登记支票登记簿，与银行及时核对存款余额。
3、银行承兑汇票的管理规定3.1分公司收取银行承兑汇票必须经股份公司财务部（书面报告）才能收取，严禁收取省辖的银行承兑汇票及注有“不得转让”字样的银行承兑汇票。
3.2银行承兑汇票的票面要素必须齐全：日期大写；金额大、小写要一至；并必须有银行的“汇票专用章”的钢印或红印（目前只有农行为钢印，其他银行均为红印）。
银行承兑汇票下面左边“承兑申请人盖章”处必须由承兑汇票申请单位（即出票单位）盖上预留银行印签，出票人的全称与出票人签章的财务专用章必须完全一致，一字不漏，收款人的全称、账号、开户行必须核对无误。
3.3银行承汇票的出票人必须具备下列条件：A、在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织；B、与承兑银行具有真实的委托付款关系；C、资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。
3.4银行承兑汇票期限最长不得超过六个月，即其出票日期与到期日不得超过六个月（含六个月，但不能多出一天）。
转账背书回股份公司的银行承兑汇票，必须取得连续背书，第一背书人必须同票面收款人全称完全一致，一字不漏；第二背书人同第一背书人相同，依次前后衔接，最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人。
3.5信用社无开具银行承兑汇票的资格，因此信用社出具的银行承兑汇票为无效银行承兑汇票。
各分公司收取的银行承兑汇票必须在当地向开票银行查询确认其为有效的银行承兑汇票，并确信开票银行到期有能力付款（支行级的银行），才能发货。
3.6分公司收取的银行承兑汇票除了通过分公司开户行向开票银行查询外，还必须带银行承兑汇票到分公司开户行找银行票据的专业人士辨别银行承兑汇票的真实性及有效性。
如收到的银行承兑汇票是同城银行开出的，要求财务经理亲自到出票行落实该票据的真实性和有效性。
3.7分公司收取的银行承兑汇票以分公司为收款人（或被背书人），且必须在收取银行承兑汇票的二个工作日内将所收取的银行承兑汇票背书寄回股份公司财务审计部。
在背书栏盖分公司银行印鉴章的同时，必须注明被背书人的全称，以免银行承兑汇票遗失给总公司造成损失，如在背书栏内盖章，而没有注明被背书人的全称，如果该银行承兑汇票遗失，任何单位或个人即可将该银行承兑汇票送往银行解付或贴现。
4、借支制度。
公司人员借支应该根据需要核定额度，填写借支单，由财务经理和门店经理审批。
上一笔借支未清账，不得再次借支。
公司员工出差借时需附经审批后的《出差申报单》。
5、关于严禁非授权人员向经销商（客户）收（借）取“钱、物”的规定为防范风险，防止经济纠纷，现就关于禁止分公司员工到经销商（客户）处借款、借货事宜规定如下：1、股份公司严厉禁止门店任何人员到公司的任何经销商（客户）处借款、借货；禁止业务人员为任何经销商（客户）带款、带货。
2、门店财务经理要负责给与分公司有往来关系的每一个经销商法人发一份书面函件（一式二份并盖公司财务章，由分公司总经理签发，经销商法人签章确认后，分公司财务部回收一份存档备查，经销商自留一份），明确股份公司严禁业务员到经销商（客户）处借款、借货及其他任何经手钱、物的事情。
二、往来账管理制度1、应收账款的管理为了进一步规范销售，减少经营风险，保证公司的财产安全，最大限度在减少呆账、坏账，对门店应收账款的管理作出如下的规定：1.1公司的产品销售规定是：“现款现货、款到发货”的原则，所以原则上门店月末不允许有应收货款余额。
1.2各门店原则上不允许赊销，对确需赊销的，应先向股份公司财务部提出书面报告，报告中必须要说明出现应收账款单位的资信状况（包括其经营资格、资信状况及经营能力等）并有分公司总经理、财务经理签署意见，报告经股份公司财务部、销售总监、总经理审批，且该应收账款的期限不能超过一个月。
对应收账款超过一个月的单位，分公司必须及时书面报告股份公司财务部并采取措施，并指定专人负责解决。
1.3有应收账款的分公司财务经理每月应编报“应收账款账龄分析明细表”对分公司的对外应收账款作详细的分析，不得只报余额不作账龄分析。
每月末都必须与经销商对账，并获得经销假商签字、盖章的确认书。
1.4门店不得以“应收账款”来调节销售额，任何虚增虚减“应收账款”发生额、人为提高或降低销售业绩的做法，均属做假账的违规行为，一经查出将按违反财经纪律从严处理分公司总经理和财务经理，分公司必须要加强对应收账款的管理，坚决杜绝呆、坏账的发生，特别是分公司财务经理，绝不能做假账，否则，股份公司将追究当事人的经济责任，直至免职。
2、内部往来管理内部往来科目核算分公司与股份公司货款、费用等经济业务往来的结算，各门店之间不能有任何往来挂账。
2.1、本科目按单位设置明细科目:2.1.1 当收到大连分公司开具的税票时,按税票上的价款借记“库存商品”，按税票上的税额借记“应交税金--应交增值税（进项税额）”，按税票总额贷记“内部往来”。
当分公司把货款划回股份公司总部时，借记“内部往来”，贷记“银行存款—货款户”。
2.1.2 股份公司拨付给各门店费用时，分公司借记“银行存款—费用户”，贷记本科目。
2.2、为了保证股份公司与大连分公司、各门店的往来账项清楚准确，有据可查，所有往来账项均需使用有编号的一式三联的《转账通知单》，《转账通知单》由经济业务发生的单位填写，并送交双方同时入账。
内部往来业务必须每月核对，根据总公司的对账单编制一式两份的《内部往来调节表》，双方各执一份存档备查，调节项目只允许是时间差的调节，并要及时查明原因给予调整。
三、固定资产及低值易耗品管理制度1、会计政策：固定资产的入账原则及折旧政策详见会计政策部分；低值易耗品的会计政策详见会计政策部分。
2、管理部门：门店的固定资产由分公司财务部统一管理。
固定资产取得后，即由财务部门依其类别及会计科目予以分类编号并贴粘标签；低值易耗品由仓库保管。
3、移交：对于固定资产应按所列使用部门详细列清册办理移交。
低值易耗品的领用按照库存商品出库程序审批后领用。
5、盘点：门店固定资产应由财务部门会同使用部门每年盘点一次。
另外应该于每季度就固定资产的项目中根据登记卡册，每一类别至少抽点十项，盘点后应填造“盘点表“一式三份注明盈亏原因，一份自存，一份报分公司总经理，一份送股份公司总部财务部门。
财务部门对于盘盈或盘亏除应专门说明原因报股份公司总部财务部，根据盘盈盘亏原因做出相应处理。
6、购置审批程序及相关手续：门店无权购置任何固定资产，若需购置，必须向股份公司财务部在月度预算中列出预算，并专项报告，经股份公司总经理和相关权力部门批准后购置。
低值易耗品在月度预算中申请，在物料消耗中列支。
7、保险：根据固定资产的使用要求办理财产保险。
8、费用承担：固定资产折旧及其他使用费由分公司承担。
四、发票管理制度为加强各销售公司购、销货发票的管理，制订本制度。
1、对外销售开具发票的规定1.1、各门店根据税法等有关规定，由分公司财务经理或会计专人办理发票的领购、开具和保管业务。
1.2、发票上的客户名称，要依据客户在税务部门注册登记单位全称为准，不得写错别字，不得写单位简称；客户为自然人的，要如实填写姓名。
1.3、已开具的发票，须有经办人按发票全部联次一次性签字，经办人是客户的，还需注明客户的身份证号码，然后由业务员签字确认，或附该客户的单位介绍信，随同发票记账联交财务部门办理入账或归档管理。
1.4、发票由业务员亲自送达的，须向对方索取签收证明，并有收到人签字和单位盖章，该证明要及时送交公司财务部门，附发票记账联后入账。
1.5、所有对外出具的发票，均得经办人在发票登记簿上签字登记。
1.6、凡是已实现销售，客户未索取发票的，必须开具普通发票附于记账凭证后，并计提销项税，客户联单独由会计保管，并在发票登记簿登记。
1.7、对于赊销的，除经特殊审批外，欠款未收回前，不能将发票出具给客户。
2、对外开具增值税发票的规定对外开具增值税发票除严格按照以上规定执行外，还要遵守以下规定：2.1、增值税专用发票的开具对象仅限于具有一般纳税人资格的公司，对一般纳税人以外的任何单位和个人不得开具增值税专用发票。
2.2、需要开具增值税专用发票的单位，须提供该单位的税务登记证副本复印件，并在复印件上加盖单位公章，同时提供在税务机关备案的单位电话号码，开户银行名称和银行账号。