财政学作业,标准答案
财政学作业带答案
财政学作业带答案财政学作业要求：下周四三、四节课上课之前交好，学习委员按班级学号顺序清好再上交，过期不候第一次作业1、简述财政产生的条件财政的产生，需要同时满足三个条件：即存在财政分配的对象、财政分配的主体和财政分配的目的。
1、剩余产品是财政产生的经济基础2、国家的存在是财政产生的政治前提3、公共需求是财政产生的根源2、简述财政的概念和特征一、财政是国家为了满足公共需求对剩余产品进行分配而产生的经济行为和现象。
财政的这一定义包含有三大要素：1、财政分配的主体是国家。
这是财政分配区别于其他分配形2、式的根本标志。
2、财政分配的目的是满足公共需求。
满足公共需求是国家和财政产生的根源。
3、财政分配的对象是剩余产品价值。
二、与一般性分配相比，财政分配有三大特征：1、强制性2、无偿性3、国家主体性3、分辨私人需求与公共需求、私人物品与公共物品、纯公共物品与混合物品一、私人需求与公共需求1、私人需求的含义：私人需求，是由单个人内在产生的、不依赖于他人而独立存在并得以满足的个人需要。
私人需求可以按照不同的标志或从不同的角度予以划分。
2、私人需求的特点：1）受益的内在性2）需求的分散性3、公共需求的含义：与私人需求不同，公共需求是当众多个人作为一个整体时所产生的需求。
这一定义有三层含义：1）公共需求并非是一种抽象的需求，而是个人所具有的真实需要；2）这种需求并非是单个人的需求或少数人的需求，而是在一定区域范围内（如一个国家、一个城市、一个村落）多数人的需求；3）公共需求同时也是一种整体需求。
4、公共需求的特点：1）公共需求满足的受益外在性2）公共需求的整体性二、私人物品与公共物品用于满足私人需求的物品就是私人物品，而用于满足公共需求的物品则是公共物品。
1、私人物品的基本特征：1）消费的排它性2）消费的竞争性2、公共物品的基本特征：1）非排他性2）非竞争性-增加单位公共物品消费者的边际成本为零。
公共物品还可能表现出下面的特性：1）生产或提供的不可分性。
《财政学》练习题含参考答案
《财政学》练习题含参考答案一、单选题（共40题，每题1分，共40分）1、按照()分类，政府预算收入可以分为一般预算收入、基金预算收入和债务预算收入A、预算次级B、预算科目C、预算收入的形式D、预算收入的性质正确答案：B2、在世界范围内，财政支出的变化趋势是（）。
A、绝对量和相对量都下降B、绝对量上升C、绝对量下降D、绝对量和相对量都上升正确答案：D3、政府干预卫生事业的最直接的理论基础是（）.A、弥补保险市场的缺陷B、政府职能C、减少贫困D、提供公共物品正确答案：C4、生产效率的实现要求任意两种产品的（）相等A、边际效用B、边际替代率C、边际转换率D、边际成本正确答案：C5、消费税属于（）A、价内税B、价外税C、超额累进税D、以上都不是正确答案：A6、各国的增值税制度对购进固定资产价教的处理有所不同，据此增值税的类型不包括（）A、发展型增值税B、生产型增值税C、收入型增值税D、消费型增值税正确答案：A7、在宏观调控目标中，最主要的是A、资源合理配置B、财政、信贷、外汇与物资的综合平衡C、经济增长D、社会总供给与社会总需求的平衡正确答案：D8、新《个人所得税法》规定，在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满〔）天的个人，为居民个人。
A、365B、183C、60D、180正确答案：B9、私人物品可以通过市场有效率地加以分配，而有效率的供给通常需要政府行动的是（）A、私人物品B、公共物品C、消费品D、固定资产正确答案：B10、税收的三性不包括（）。
A、有偿性B、固定性C、无偿性D、强制性正确答案：A11、目前世界各国取得财政收入的主要形式基本上是（）A、收费C、企业收入D、政府收入正确答案：B12、国债与私债的本质区别在于（）。
A、发行的机构不同B、发行的利率不同C、发行的依据或担保物不同D、发行的方式不同正确答案：C13、也称货比三家，是指采购实体向国内外有关供应商（）通常不少于三家)发出询价单让其报价，然后在报价的基础上进行比较并确定中标供应商的一种采购方式。
财政学习题及参考答案
财政学习题及参考答案一、单选题（共40题，每题1分，共40分）1、通过惩罚性的政府收费消除某些“负外部性”，核定收费的标准一般是“负外部性”治理成本，这种治理成本是指（）。
A、边际社会成本B、边际社会成本与边际私人成本之差C、边际私人收益D、边际私人成本正确答案：B2、中国国债的偿还期限是（）。
A、10年B、1年C、2年D、I-IO年正确答案：D3、公债的发型方式不包括（）。
A、抽签法B、包销法C、公募法D、公卖发正确答案：A4、由中央政府和地方政府共同承担的财政职能是（）。
A、经济稳定与发展职能B、收入分配职能C、资源配置职能D、宏观调控职能正确答案：C5、我国现行的财政体制是（）。
A、分税制财政体制B、统一领导,分级管理体制C、财政包干体制D、统收统支体制正确答案：A6、社会救济属于（）。
A、积累性支出B、转移性支出C、购买性支出D、生产性支出正确答案：B7、关于社会保险和社会救济的说法，不正确的是（）。
A、社会救济是一种事后救济，社会保险是防患于未然的预防性措施B、社会救济具有无偿性，社会保险必须以预先缴纳一定费用为前提C、社会救济具有普遍性，社会保险具有特定性D、社会救济和社会保险都属于社会保障的内容。
正确答案：C8、公债与其他财政收入形式明显区别是（）。
A、有偿性B、强制性C、灵活性D、直接返还型正确答案：A9、假设消费者只消费A与B两种产品，如果政府对A进行补贴，对消费者而言产生了（）效应，消费者用节省下来的钱增加对B的消费，则产生了（）效应。
A、收入效应规模效应B、替代效应收入效应C、替代效应收入效应D、收入效应替代效应正确答案：D10、以下对财政平衡的认识，错误的是（）oA、财政平衡要关注中央预算平衡和地方预算平衡。
B、财政平衡是相对的.大体的平衡，而非绝对的平衡。
C、财政平衡有真假之分，中国假平衡真赤字由来已久。
D、财政平衡有动态和静态平衡之分。
E、财政平衡是宏观经济总体平衡的必然要求。
财政学习题及答案
财政学习题及答案第一章习题一、选择题1. 财政的职能主要有( )。
A. 资源配置B. 收入分配C. 经济稳定D. 财政监督2. 市场失灵的表现有( )。
A. 公共产品B. 外部效应C. 信息不充分D. 自然垄断3. 公共产品与私人产品区别的主要标准是( )。
A. 非排他性B. 非竞争性C. 不可分割性D. 排他性4. 财政分配的主体是( )。
A. 企业B. 国家C．家庭 D. 社会团体与组织5. 财政产生的条件有( )。
A. 社会条件B. 文化条件C. 经济条件D. 历史条件E. 政治条件6. 属于典型的负外部性的例子是( )。
A. 海上灯塔B. 汽车尾气C. 企业对资源的配置D. 义务教育二、判断题1. 无论是在计划经济还是在市场经济下，财政对资源配置起基础作用。
( )2. 现实经济生活中，客观存在着这样一些物品，它们满足我们的共同需要，在同一时间中可使多个个体得益，并无须通过竞争来享用，这些物品被叫做公共产品。
( )3. 税负不变是财政稳定经济职能的目标构成要素。
( )4. 财政产生的首要条件是政治条件。
( )三、名词概念1. 财政2. 市场失灵3. 外部效应4. 公共产品5. 资源配置四、问答题1. 市场失灵的原因以及表现。
2.资源配置职能的含义以及实现该职能的财政手段。
3.收入分配职能的含义以及实现该职能的财政手段。
4. 经济稳定职能的含义以及实现该职能的财政手段。
第二章习题一、选择题1．政府为履行职能，取得所需商品和劳务而进行的财政资金支付，是( )。
A．政府预算B．财政收入C．财政支出D．财政政策2．当产生( )的结果时，是因为购买性支出增加。
A．劳动力的工资率降低B．社会生产萎缩C．资本的利润率降低D．国民收入增加3．从世界各国的情况看，财政支出总量及占GDP比重的变化趋势是( )。
A．绝对量增长，相对量也增长B．绝对量下降，相对量也下降C．绝对量增长，相对量下降D．绝对量下降，相对量增长4．我国现行的社会保险运行模式是( )。
《财政学》试题及答案
《财政学》试题及答案（解答仅供参考）第一套一、名词解释1. 财政政策：财政政策是指政府通过调整税收、支出等财政手段，来实现宏观经济调控目标的政策。
2. 公共物品：公共物品是指具有非竞争性和非排他性的商品或服务，无法通过市场机制有效供给，需要由政府提供。
3. 转移支付：转移支付是指政府在没有相应货物或服务的交换下，将一部分财富从一部分人或地区转移到另一部分人或地区。
4. 税收中性：税收中性是指税收对经济行为不产生额外的干扰或扭曲，即税收不会影响纳税人经济决策的相对价格。
5. 预算赤字：预算赤字是指政府在一定时期内的支出超过了收入，导致财政赤字。
二、填空题1. 财政学研究的主要对象是______和______的关系。
答案：政府、市场2. 根据财政支出的目的，可以将其分为______支出和______支出。
答案：消费性、投资性3. 税收的三大基本特征是______、______和______。
答案：强制性、无偿性、固定性4. 公债的发行方式主要有______发行和______发行。
答案：直接、间接5. 财政平衡是指财政收入与财政支出的______关系。
答案：相等三、单项选择题1. 下列哪一项不属于财政政策的工具？A. 税收B. 公债C. 利率D. 政府购买答案：C2. 公共物品的提供主要依靠的是？A. 市场B. 政府C. 社会组织D. 个人答案：B3. 下列哪种税属于直接税？A. 增值税B. 关税C. 所得税D. 消费税答案：C4. 转移支付的主要目的是？A. 增加政府收入B. 实现社会公平C. 提高经济效益D. 扩大财政赤字答案：B5. 下列哪种情况会导致预算盈余？A. 支出大于收入B. 收入等于支出C. 收入小于支出D. 支出小于收入答案：D四、多项选择题1. 下列哪些是财政政策的目标？A. 经济稳定B. 收入分配公平C. 资源配置效率D. 国际收支平衡答案：ABCD2. 下列哪些是税收的分类依据？A. 税种B. 纳税人C. 征税对象D. 税率答案：ABC3. 下列哪些是公债的种类？A. 内债B. 外债C. 长期债D. 短期债答案：ABCD4. 下列哪些是政府购买的内容？A. 公共设施建设B. 教育服务C. 社会保障支出D. 国防支出答案：ABCD5. 下列哪些是财政赤字的影响？A. 推动经济增长B. 导致通货膨胀C. 增加国家债务D. 影响国际收支答案：ABCD五、判断题1. 财政政策和货币政策是宏观调控的两大主要手段。
财政学作业答案
《财政学》作业答案一、单选题1d 2b 3a 4d 5c 6c 7a 8a 9c10a 11b 12a 13a 14c 15d 16d 17a二、多选题18de 19abcd 20abcde 21abd 22abcde23abcde 24abce 25abcd 26cde三、判断题1错 2对 3对 4错 5错 6错 7对8错 9对 10错 11错 12 对 13对 14错15对 16对 17错 18对 19错 20对四、名词解释：1、财政:是国家为了实现其职能，主要利用价值手段强制地无偿地参与国民收入的分配和再分配而形成的国家与企业及个人之间的分配关系。
2、税收收入:是指国家为了实现其职能，凭借政治权力强制地、无偿地、固定地参与国民收入的分配与再分配而形成的国家与企业及个人之间的分配关系。
3、税负转嫁:是指商品交换过程中，纳税人通过抬高商品销售价格或压低购进价格的方法，将税负转移给购买人或者供应人的一种经济现象。
4、国际税收:是指两个或两个以上国家或政府对跨国纳税人行使各自的征税权利而形成的征纳关系中，所发生的国家之间的分配关系。
5、转移性支出:是指政府按照一定的方式，把来自市场体系的一部分财政资金无偿地转移给居民和其他受益者而形成的财政支出。
6、国家预算:从形式上看，它是按一定标准将财政收入和财政支出分门别类地列入特定的表格之中，可以使人们清楚地了解政府的财政收支活动；从实际经济生活来看，国家预算的编制是政府对财政收支的计划安排7、财政政策:是指一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。
五、简答题（参考答案）：1、简述财政的收入分配置职能。
（1）财政的收入分配职能是指财政通过收入再分配来调节初次分配形成的收入分配差异，促进社会公正、公平，维护社会稳定。
（2）收入分配的目标是实现公平分配，而公平分配包括经济公平和社会公平两个层次。
经济公平是市场经济的内在要求，强调的是要素投入和要素收入相对称，它是在平等竞争的环境下由等价交换来实现的。
财政学作业答案
《财政学》作业答案一、单选题1d 2b 3a 4d 5c 6c 7a 8a 9c10a 11b 12a 13a 14c 15d 16d 17a二、多选题18de 19abcd 20abcde 21abd 22abcde23abcde 24abce 25abcd 26cde三、判断题1错 2对 3对 4错 5错 6错 7对8错 9对 10错 11错 12 对 13对 14错15对 16对 17错 18对 19错 20对四、名词解释：1、财政:是国家为了实现其职能，主要利用价值手段强制地无偿地参与国民收入的分配和再分配而形成的国家与企业及个人之间的分配关系。
2、税收收入:是指国家为了实现其职能，凭借政治权力强制地、无偿地、固定地参与国民收入的分配与再分配而形成的国家与企业及个人之间的分配关系。
3、税负转嫁:是指商品交换过程中，纳税人通过抬高商品销售价格或压低购进价格的方法，将税负转移给购买人或者供应人的一种经济现象。
4、国际税收:是指两个或两个以上国家或政府对跨国纳税人行使各自的征税权利而形成的征纳关系中，所发生的国家之间的分配关系。
5、转移性支出:是指政府按照一定的方式，把来自市场体系的一部分财政资金无偿地转移给居民和其他受益者而形成的财政支出。
6、国家预算:从形式上看，它是按一定标准将财政收入和财政支出分门别类地列入特定的表格之中，可以使人们清楚地了解政府的财政收支活动；从实际经济生活来看，国家预算的编制是政府对财政收支的计划安排7、财政政策:是指一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。
五、简答题（参考答案）：1、简述财政的收入分配置职能。
（1）财政的收入分配职能是指财政通过收入再分配来调节初次分配形成的收入分配差异，促进社会公正、公平，维护社会稳定。
（2）收入分配的目标是实现公平分配，而公平分配包括经济公平和社会公平两个层次。
经济公平是市场经济的内在要求，强调的是要素投入和要素收入相对称，它是在平等竞争的环境下由等价交换来实现的。
财政学作业及参考答案
财政学第二次作业及答案1,财政分配的对象都是社会产品中剩余产品或与其对应的( C )A 产值B 利润C 价值D 收益2,政府以国家信用为依托取得的财政收入是( B )A 存款B 公债C 税收D 罚款3、价格的变动会影响企业的( B )，进而影响财政收入。
A、所得B、营业额C、财务D、会计核算4、财政收入的数量界限即财政收入占国民收入比重，该界限的确定具有（ C ）A、主观性B、重要性C、客观性D、现实性5、( D )的职能是指借助合适的财政政策克服高的失业率和通胀。
A、监督B、收入分配C、聚财D、稳定经济6、征税活动的各种规定即( A )A、税制B、准则C、税法D、条例7、现行营业税征税范围主要局限于( C )A、工业B商业 C、第三产业D、农业8、关税是对( C )我国关境的货物和物品征收的税。
A、进入B、出口C、进出D、流入9、我国经常性预算收入主要是指（ A ）A、各项税收B、利润C、收费D、债务10、国家基本的财政计划称为（ B ）A、经济计划B、国家预算C、收支方案D、国家扶算11、国家信用的基本形式是（ C ）A、税收B、利润C、国债D、财政贷款12、预算外资金是( B )的组成部分。
A、预算内资金B、财政资金C、银行资金D、国债13、处理各级财政之间关系的制度称为（ B ）A、财政体制B、预算管理体制C、税收体制D、国有企业财务体制14、第二步利改税于( D )年实施。
A、1979B、1980C、1983D、198415、国有资产管理的宗旨是（ C ）A、提高效益B、增加收益C、实现国有资产保值增值D、加强资产监督16、财政政策总是从( A )角度影响经济运行的。
A、需求B、供给C、总量D、分配17、税收收入的自动变化是指( B )的税收收入。
A、比例征税B、累进征税C、固定总额税D、免税18、财政收入中，凭借资产所有权获得的收入是（ B ）A、税收收入B、国有资产收益C、债务收入Ｄ、公共收费19、在增值税税法中，允许企业扣除外购货物、劳务已纳的增值税及外购固定资产当期折旧部分所含增值税的，则其增值税属于( B )。
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作业ID： 516861.鼓励独立完成作业，严惩抄袭！（第二章）在以下哪种市场条件下，资源配置会自动达到帕累托最优状态：A. A. 完全垄断B. B. 寡头垄断C. C. 完全竞争D. D. 自然经济正确答案：C2.（第三章）以下四个选项分别为四个国家的基尼系数，请根据此系数判断出贫富差距最大的国家是：A. A. 0.1B. B. 0.2C. C. 0.5D. D. 0.8正确答案：D3.（第三章）以下哪一项可最直接实现财政纠正收入分配不公职能：A. A. 消除不完全竞争B. B. 维持物价稳定C. C. 解决信息不对称D. D. 转移支付正确答案：D4.（第四章）当参与集体决策人数较多，且各方利益冲突较大时，不宜采用：A. A. 一致同意规则B. B. 多数投票规则C. C. 加权投票规则D. D. 否决投票规则正确答案：D5.（第五章）以下选项中哪一个不属于公共产品：A. A. 水利工程B. B. 高铁C. C. 国防D. D. 义务教育正确答案：B6.（第六章）以下哪项支出不属于社会消费性支出的是A. A. 国防支出B. B. 行政管理支出C. C. 科教文卫支出D. D. 农业支出正确答案：D7.（第七章）以下说法错误的是：A. A. 明补可以使消费者获得更高的效用B. B. 和暗补相比，明补更有助于实现政府对某种商品进行补贴的目标C. C. 暗补可以使消费者购买该商品的数量更多D. D. 实物补贴是暗补的一种形式E. 填空题. 填空题正确答案：B8.（第十章）税收的形式特性不包括：A. A. 强制性B. B. 非直接无偿性C. C. 自愿性D. D. 固定性正确答案：C9.（第十一章）关于商品税的税收归宿，以下说法不正确的是：A. A. 从供给方征税还是从需求方征税导致的税收归宿是相同的B. B. 需求弹性越大，需求方承担的税负比例越大C. C. 供给弹性越大，需求方承担的税负比例越大D. D. 供给方和需求方的弹性大小关系决定了双方承担税负的比例正确答案：B10.（第十二章）按照反弹性法则，应该对以下哪种商品征收比较低的税率A. A. 大米B. B. 卫生纸C. C. 高档家具D. D. 食盐正确答案：C11.（第十章）拉弗曲线说明了税率和税收间的一维相互关系。
现实中更加复杂的情形可能需考虑同时对资本和劳动两种要素进行征税，试作图指出二维征税情形下的拉弗禁区。
查看已上传的附件正确答案：下载答案12.（第十一章）请分析不同的商品税征收方式（对需求者征税和对供给者征税）是否会导致消费者和供给者的税收负担产生差异。
查看已上传的附件正确答案：下载答案13.（第十二章）请画图分析：明补一定优于暗补吗？查看已上传的附件正确答案：下载答案14.（第二章）何为福利经济学第一定理？基于福利经济学第一定理，认识竞争市场有效性的必要条件正确答案：福利经济学第一定理：当消费品市场和要素市场均为完全竞争，则在市场的力量下会自动获得有效率的资源配置。
由福利经济学第一定理可知，竞争市场的有效性要求市场中不存在影响资源配置的垄断性力量（即市场存在众多的购买者和销售者；生产要素充分移动），且要求市场本身是完备的（即信息完备；个人行为的一致性；经济利益的可分性与所有权的确定性）。
15.（第三章）请简述财政的职能：正确答案：有效竞争能够导致帕累托最优，但是市场也存在竞争不完全和不充分的情况，就会出现市场失灵，需要公共财政的力量来弥补这一缺陷。
其三大主要功能为：（1）促进资源有效配置，包括消除不完全竞争、提供公共产品、矫正外部效应与解决信息不对称；（2）纠正收入分配不公平，即个人要素禀赋的差异导致收入差距，差距过大就会造成贫富分化，从而产生不公平的现象。
政府通过税收和转移支付来纠正收入分配上的不公平现象；（3）维持宏观经济稳定。
由于社会的总供给和总需求并不总是处于相同的水平，当总供给大于总需求时，政府应该采取积极的财政政策；当总供给小于总需求时，政府应该采取紧缩的财政政策。
16.（第四章）什么是单峰偏好？什么是中间投票人定理，两者之间存在什么关系？正确答案：单峰偏好指个人在一组被选方案中，对其中某一方案的偏好程度最高，对其他方案的偏好都低于对这一方案的偏好。
如书中p51图4-1所示，如由甲、乙、丙三个人以及A、B、C三种方案，甲的偏好顺序依次是A﹥B﹥C（A﹥B表示对A的偏好强于对B的偏好，依次类推）；乙的偏好顺序依次是A﹤B﹥C；丙的偏好顺序依次是A﹤B﹤C，三个人都具有单峰偏好。
中间投票人定理指只要投票人的偏好都是单峰值的，简单多数规则一定可以产生出一个唯一的均衡解，这个均衡解和中间投票人的第一偏好正好一致，即中间投票人偏好的议案或公共产品会被通过。
如上述的三个人，三种方案以及个人确定的偏好顺序，单峰偏好、简单多数规则、奇数的投票人是中间投票人成立的前提条件。
缺一条件，中间投票人定理不成立。
17.（第五章）鲁宾逊和星期五生活在荒岛的丛林中，他们分别都训练美洲豹，让它们在居住区周围巡逻和采集热带果子。
美洲豹每小时可以采集3磅果子，目前每天巡逻6小时，花8小时采集果子，10小时睡觉。
请问：（1）在这里什么是公共品，什么是私人品？（2）如果鲁宾逊和星期五愿意减少1小时的巡逻来换取1磅果子，那么现在美洲豹的时间安排是否是帕累托有效的？它应该增加还是减少巡逻时间？正确答案：（1）在这个例子中，巡逻是公共品，果子是私人品。
（2）根据效率条件，下列等式成立：MRS1 + MRS2 = MRT。
因为MRS1 = MRS2 = 1，MRT = 3，所以MRS1 + MRS2 < MRT。
这说明美洲豹的时间安排没有达到帕累托最优水平。
为了达到有效率的水平，应该减少巡逻时间。
18.（第十章）什么是拉弗曲线？什么事拉弗禁区？根据拉弗曲线与拉弗禁区，分析为什么减税能够带来税收收入的增加？正确答案：拉弗曲线是反映税率与政府税收收入关系的曲线，随着税率的上升，经济活动先活跃再沉寂，税收总额也先增长后下降，因此拉弗曲线呈现先升后降的趋势。
拉弗认为存在一个税率最优点，当税率低于此最优点时，政府的税收收入会保持增长；当税率高于此税率点时，税收收入会下降。
要征得同样的收入，政府既可以选择较低的税率和经济的增长，也可以选择较高的税率和经济的衰退。
拉弗禁区是指随着税率的上升，税收收入反而降低的区域。
拉弗禁区的存在使得存在如下可能性：若当前税率高于最优税率，则减税可刺激经济增长，从而增加税基，使得税收收入增加。
19.（第十一章）请解释税收归宿？并讨论税收转嫁和决定税收转嫁的主要因素？正确答案：税收归宿：税收归宿可分为法定归宿和经济归宿；法定归宿指法律上对政府税收负有责任的经济主体；经济归宿则是则是最终承受税收负担的经济主体。
税收转嫁：纳税人将自己应当承担的税款全部或部分转嫁给其他人的过程。
一般而言，生产者和消费者双方税收负担的程度取决于供给弹性和需求弹性的力量对比。
20.（第十三章）解释增值税与分类，并分析现阶段为何广泛使用增值税？正确答案：增值税（Value Added Tax, VAT）：以增值额为税基的水中，一般以商品和劳务为课税对象，并可分为：生产性增值税、收入型增值税与消费性增值税。
一般而言，增值税具有如下优点：（1）有助于纠正传统流转税制的弊端；（2）区域经济一体化的需要；（3）有助于提高间接税的效率。
21.（第十四章）黑格－西蒙斯对收入的定义是什么？简单评述该定义。
正确答案：黑格—西蒙斯对收入的定义：个人在一定时期内消费权力净增加的货币价值，即收入等于个人在一定时期内的实际消费加上代表潜在消费能力的储蓄。
这一定义包含两层意思：一是收入是指使消费潜在增加的一切财源；二是个人潜在消费能力的任何下降都必须在决定收入的过程中减去。
这一定义体现了对公平和效率的追求：从公平角度看，讲义个人所受到的所有财源纳入税基，才能实现对所有所得按同样的税率进行征税；从效率角度看，公平对待任何收入的结果不会对经济行为产生扭曲。
22.（第十六章）公共债务与分类？李嘉图等价定理是什么？解释托宾关于李嘉图等价定理的有效性条件？正确答案：公共债务是指国家为了筹措资金而向投资者出具的、承诺在一定时期支付利息和到期还本的债务凭证。
按照发行地域分类，可将公债分为国内公债与国外公债；按举债主体分类，公债可分为中央政府债务与地方政府债务；按偿还期限分类，可分为短期公债、中期公债和长期公债。
李嘉图等价定理是指政府无论选用一次性总付税还是发行公债来为政府筹措资金，均不会影响消费和投资。
托宾认为，李嘉图等价需要满足如下三个条件：第一，等价定理的成立，不但要求各代消费者具有利他主义动机，而且还必须保证消费者遗留给后代的财产为正值。
第二，支撑等价定理的假设是政府对每个消费者减少税负的数额相同，并且每个消费者的边际消费倾向没有差异。
事实上，政府的财政政策通常会造成社会财富的再分配。
第三，等价定理的成立，依赖于“一次性总付税”的假定。
23.（第十七章）简述蒂鲍特模型，你认为该模型在我国适用吗？正确答案：蒂鲍特模型是指，消费者通过流动来显示他们对地方性公共产品的偏好。
只要消费者可以在地区之间进行选择，就会有消费者通过“用脚投票”的方式选择自己喜欢的地区居住。
地方性公共产品由不同的地域进行生产，每个地区提供的公共服务不同，为提供服务征集税收的方式和数量也不一样。
自由流动的结果是地方性公共产品得到有效供给：偏好相同的人集中到同一地区，他们缴纳地方税收，享受地方政府提供的公共产品，并接受辖区政府的管理。
我国目前仍然存在较严格的户籍管理制度，消费者在地区之间的选择和流动比较困难，即消费者难以实现“用脚投票”，所以该模型目前在我国不适用。