财政学作业正确答案
财政学作业带答案
财政学作业带答案财政学作业要求：下周四三、四节课上课之前交好，学习委员按班级学号顺序清好再上交，过期不候第一次作业1、简述财政产生的条件财政的产生，需要同时满足三个条件：即存在财政分配的对象、财政分配的主体和财政分配的目的。
1、剩余产品是财政产生的经济基础2、国家的存在是财政产生的政治前提3、公共需求是财政产生的根源2、简述财政的概念和特征一、财政是国家为了满足公共需求对剩余产品进行分配而产生的经济行为和现象。
财政的这一定义包含有三大要素：1、财政分配的主体是国家。
这是财政分配区别于其他分配形2、式的根本标志。
2、财政分配的目的是满足公共需求。
满足公共需求是国家和财政产生的根源。
3、财政分配的对象是剩余产品价值。
二、与一般性分配相比，财政分配有三大特征：1、强制性2、无偿性3、国家主体性3、分辨私人需求与公共需求、私人物品与公共物品、纯公共物品与混合物品一、私人需求与公共需求1、私人需求的含义：私人需求，是由单个人内在产生的、不依赖于他人而独立存在并得以满足的个人需要。
私人需求可以按照不同的标志或从不同的角度予以划分。
2、私人需求的特点：1）受益的内在性2）需求的分散性3、公共需求的含义：与私人需求不同，公共需求是当众多个人作为一个整体时所产生的需求。
这一定义有三层含义：1）公共需求并非是一种抽象的需求，而是个人所具有的真实需要；2）这种需求并非是单个人的需求或少数人的需求，而是在一定区域范围内（如一个国家、一个城市、一个村落）多数人的需求；3）公共需求同时也是一种整体需求。
4、公共需求的特点：1）公共需求满足的受益外在性2）公共需求的整体性二、私人物品与公共物品用于满足私人需求的物品就是私人物品，而用于满足公共需求的物品则是公共物品。
1、私人物品的基本特征：1）消费的排它性2）消费的竞争性2、公共物品的基本特征：1）非排他性2）非竞争性-增加单位公共物品消费者的边际成本为零。
公共物品还可能表现出下面的特性：1）生产或提供的不可分性。
《财政学》练习题含参考答案
《财政学》练习题含参考答案一、单选题（共40题，每题1分，共40分）1、按照()分类，政府预算收入可以分为一般预算收入、基金预算收入和债务预算收入A、预算次级B、预算科目C、预算收入的形式D、预算收入的性质正确答案：B2、在世界范围内，财政支出的变化趋势是（）。
A、绝对量和相对量都下降B、绝对量上升C、绝对量下降D、绝对量和相对量都上升正确答案：D3、政府干预卫生事业的最直接的理论基础是（）.A、弥补保险市场的缺陷B、政府职能C、减少贫困D、提供公共物品正确答案：C4、生产效率的实现要求任意两种产品的（）相等A、边际效用B、边际替代率C、边际转换率D、边际成本正确答案：C5、消费税属于（）A、价内税B、价外税C、超额累进税D、以上都不是正确答案：A6、各国的增值税制度对购进固定资产价教的处理有所不同，据此增值税的类型不包括（）A、发展型增值税B、生产型增值税C、收入型增值税D、消费型增值税正确答案：A7、在宏观调控目标中，最主要的是A、资源合理配置B、财政、信贷、外汇与物资的综合平衡C、经济增长D、社会总供给与社会总需求的平衡正确答案：D8、新《个人所得税法》规定，在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满〔）天的个人，为居民个人。
A、365B、183C、60D、180正确答案：B9、私人物品可以通过市场有效率地加以分配，而有效率的供给通常需要政府行动的是（）A、私人物品B、公共物品C、消费品D、固定资产正确答案：B10、税收的三性不包括（）。
A、有偿性B、固定性C、无偿性D、强制性正确答案：A11、目前世界各国取得财政收入的主要形式基本上是（）A、收费C、企业收入D、政府收入正确答案：B12、国债与私债的本质区别在于（）。
A、发行的机构不同B、发行的利率不同C、发行的依据或担保物不同D、发行的方式不同正确答案：C13、也称货比三家，是指采购实体向国内外有关供应商（）通常不少于三家)发出询价单让其报价，然后在报价的基础上进行比较并确定中标供应商的一种采购方式。
财政学习题及参考答案
财政学习题及参考答案一、单选题（共40题，每题1分，共40分）1、通过惩罚性的政府收费消除某些“负外部性”，核定收费的标准一般是“负外部性”治理成本，这种治理成本是指（）。
A、边际社会成本B、边际社会成本与边际私人成本之差C、边际私人收益D、边际私人成本正确答案：B2、中国国债的偿还期限是（）。
A、10年B、1年C、2年D、I-IO年正确答案：D3、公债的发型方式不包括（）。
A、抽签法B、包销法C、公募法D、公卖发正确答案：A4、由中央政府和地方政府共同承担的财政职能是（）。
A、经济稳定与发展职能B、收入分配职能C、资源配置职能D、宏观调控职能正确答案：C5、我国现行的财政体制是（）。
A、分税制财政体制B、统一领导,分级管理体制C、财政包干体制D、统收统支体制正确答案：A6、社会救济属于（）。
A、积累性支出B、转移性支出C、购买性支出D、生产性支出正确答案：B7、关于社会保险和社会救济的说法，不正确的是（）。
A、社会救济是一种事后救济，社会保险是防患于未然的预防性措施B、社会救济具有无偿性，社会保险必须以预先缴纳一定费用为前提C、社会救济具有普遍性，社会保险具有特定性D、社会救济和社会保险都属于社会保障的内容。
正确答案：C8、公债与其他财政收入形式明显区别是（）。
A、有偿性B、强制性C、灵活性D、直接返还型正确答案：A9、假设消费者只消费A与B两种产品，如果政府对A进行补贴，对消费者而言产生了（）效应，消费者用节省下来的钱增加对B的消费，则产生了（）效应。
A、收入效应规模效应B、替代效应收入效应C、替代效应收入效应D、收入效应替代效应正确答案：D10、以下对财政平衡的认识，错误的是（）oA、财政平衡要关注中央预算平衡和地方预算平衡。
B、财政平衡是相对的.大体的平衡，而非绝对的平衡。
C、财政平衡有真假之分，中国假平衡真赤字由来已久。
D、财政平衡有动态和静态平衡之分。
E、财政平衡是宏观经济总体平衡的必然要求。
财政学作业答案
《财政学》作业答案一、单选题1d 2b 3a 4d 5c 6c 7a 8a 9c10a 11b 12a 13a 14c 15d 16d 17a二、多选题18de 19abcd 20abcde 21abd 22abcde23abcde 24abce 25abcd 26cde三、判断题1错 2对 3对 4错 5错 6错 7对8错 9对 10错 11错 12 对 13对 14错15对 16对 17错 18对 19错 20对四、名词解释：1、财政:是国家为了实现其职能，主要利用价值手段强制地无偿地参与国民收入的分配和再分配而形成的国家与企业及个人之间的分配关系。
2、税收收入:是指国家为了实现其职能，凭借政治权力强制地、无偿地、固定地参与国民收入的分配与再分配而形成的国家与企业及个人之间的分配关系。
3、税负转嫁:是指商品交换过程中，纳税人通过抬高商品销售价格或压低购进价格的方法，将税负转移给购买人或者供应人的一种经济现象。
4、国际税收:是指两个或两个以上国家或政府对跨国纳税人行使各自的征税权利而形成的征纳关系中，所发生的国家之间的分配关系。
5、转移性支出:是指政府按照一定的方式，把来自市场体系的一部分财政资金无偿地转移给居民和其他受益者而形成的财政支出。
6、国家预算:从形式上看，它是按一定标准将财政收入和财政支出分门别类地列入特定的表格之中，可以使人们清楚地了解政府的财政收支活动；从实际经济生活来看，国家预算的编制是政府对财政收支的计划安排7、财政政策:是指一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。
五、简答题（参考答案）：1、简述财政的收入分配置职能。
（1）财政的收入分配职能是指财政通过收入再分配来调节初次分配形成的收入分配差异，促进社会公正、公平，维护社会稳定。
（2）收入分配的目标是实现公平分配，而公平分配包括经济公平和社会公平两个层次。
经济公平是市场经济的内在要求，强调的是要素投入和要素收入相对称，它是在平等竞争的环境下由等价交换来实现的。
财政学作业答案
《财政学》作业答案一、单选题1d 2b 3a 4d 5c 6c 7a 8a 9c10a 11b 12a 13a 14c 15d 16d 17a二、多选题18de 19abcd 20abcde 21abd 22abcde23abcde 24abce 25abcd 26cde三、判断题1错 2对 3对 4错 5错 6错 7对8错 9对 10错 11错 12 对 13对 14错15对 16对 17错 18对 19错 20对四、名词解释：1、财政:是国家为了实现其职能，主要利用价值手段强制地无偿地参与国民收入的分配和再分配而形成的国家与企业及个人之间的分配关系。
2、税收收入:是指国家为了实现其职能，凭借政治权力强制地、无偿地、固定地参与国民收入的分配与再分配而形成的国家与企业及个人之间的分配关系。
3、税负转嫁:是指商品交换过程中，纳税人通过抬高商品销售价格或压低购进价格的方法，将税负转移给购买人或者供应人的一种经济现象。
4、国际税收:是指两个或两个以上国家或政府对跨国纳税人行使各自的征税权利而形成的征纳关系中，所发生的国家之间的分配关系。
5、转移性支出:是指政府按照一定的方式，把来自市场体系的一部分财政资金无偿地转移给居民和其他受益者而形成的财政支出。
6、国家预算:从形式上看，它是按一定标准将财政收入和财政支出分门别类地列入特定的表格之中，可以使人们清楚地了解政府的财政收支活动；从实际经济生活来看，国家预算的编制是政府对财政收支的计划安排7、财政政策:是指一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。
五、简答题（参考答案）：1、简述财政的收入分配置职能。
（1）财政的收入分配职能是指财政通过收入再分配来调节初次分配形成的收入分配差异，促进社会公正、公平，维护社会稳定。
（2）收入分配的目标是实现公平分配，而公平分配包括经济公平和社会公平两个层次。
经济公平是市场经济的内在要求，强调的是要素投入和要素收入相对称，它是在平等竞争的环境下由等价交换来实现的。
财政学课后作业答案(1-13章)
第一章P.164.a.政府对经济的影响增加了。
如果政府规模是由其直接支出来衡量，这项法规不会直接导致政府支出的增加。
然而，这可能会导致较高的遵从成本，并在“规制预算”中得到体现。
b.这项法律可能不会增加政府支出，但遵从这些管制的高昂代价将会增加管制预算。
c.很难说政府对经济的影响是增加了还是减少了，因为难以确定这一现象是反映了政府规模的扩大还是缩小。
一种可能是，GDP保持不变，而政府对商品和服务的购买减少；另一种可能是，政府对商品和服务的购买增加，但增长的比率低于GDP同期增加的比率。
同时还应考虑同期联邦政府的信贷、规制活动以及州和地方的预算等。
d.政府对经济的影响总体上可能并不改变。
如果联邦减少向州和地方政府的补助，联邦预算将要缩减。
然而，如果州和地方政府通过增加税收来抵消这一影响，把各级政府作为一个整体来看，其规模并不会以想象的幅度缩减。
第二章P.327.利用相关软件可以得出结论：赤字和利率之间存在着微弱的负相关关系。
但仅仅5年的数据得到的检验结果并不可靠。
因为货币政策、经济活动的水平等因素都会影响利率。
第三章P.494.a.当社会福利函数为W= UL+UA时，社会无差异曲线是斜率为-1的直线。
就整个社会而言，两人的效用对社会福利的边际贡献是相等的，即社会对二者的效用同等重视。
b. 当社会福利函数为W= UL+2UA时，社会无差异曲线是斜率为-2的直线。
这表明，与利维亚相比，社会两倍重视于奥古斯塔斯的效用。
c．结合效用可能性边界与社会无差异曲线，该种社会福利函数下的两种可能的最优解如下图所示。
ULUL8.当马克的收入的边际效用等于朱迪收入的边际效用时，社会福利最大化。
对已知条件中的两个效用函数求一阶导数，使MU M=MU J，则最大化条件为I J=4I M，因为固定收入是300美元，这意味着马克应该有60美元，朱迪应该有240美元，此时社会福利达到最大化。
10.a.错误。
帕累托效率的必要条件是，两种商品的边际替代率要等于其边际转换率。
财政作业参考答案
财政作业参考答案财政作业参考答案一、简答题1、简述财政的基本概念和职能。
财政是指国家或政府为了履行其公共职能，满足社会公共需求，对财政资金进行分配、使用和管理的活动。
财政资金主要来源于税收、公债、国有资产收益等。
财政的职能包括资源配置、收入分配、经济稳定和监督管理。
2、简述公共产品与私人产品的区别，并说明为什么市场机制在公共产品供给方面存在失效问题。
公共产品与私人产品的主要区别在于其受益范围和供给方式。
公共产品受益范围广泛，具有非排他性和非竞争性，例如国防、社会治安等，而私人产品的受益范围则相对较小，具有排他性和竞争性，例如食品、住房等。
市场机制在公共产品供给方面存在失效问题，主要是因为公共产品供给无法通过市场机制实现利益最大化，而私人产品的供给则可以通过市场机制实现供求平衡。
3、简述财政政策的基本内容和实施手段。
财政政策是指政府通过调整财政支出和税收等手段，实现宏观经济目标的政策。
财政政策的实施手段包括：调整政府支出规模和结构、调整税收政策、调整政府投资政策、实施货币政策等。
二、论述题1、论述财政平衡的意义和实现财政平衡的措施。
财政平衡是指财政收入与支出在一定时期内相等，是财政管理的一项重要目标。
实现财政平衡的意义在于保障政府的公共职能有效发挥，促进经济发展和社会稳定。
实现财政平衡的措施包括：合理调整税收政策、控制政府支出规模和结构、提高财政资金使用效益、加强财政管理等。
2、论述财政赤字对经济的影响及其解决策略。
财政赤字是指财政支出大于财政收入，出现资金缺口的现象。
财政赤字对经济的影响主要取决于其规模和产生原因。
适度的财政赤字可以刺激经济增长，但是过度的财政赤字会导致通货膨胀、债务危机等问题。
解决财政赤字的策略包括：控制政府支出规模、增加税收、发行国债、加强财政管理等。
三、分析题1、分析我国近年来财政政策的变化及其原因和影响。
近年来，我国政府实施了一系列积极的财政政策，例如四万亿投资计划、减税降费等，旨在促进经济增长和调整经济结构。
财政学作业及参考答案
财政学第二次作业及答案1,财政分配的对象都是社会产品中剩余产品或与其对应的( C )A 产值B 利润C 价值D 收益2,政府以国家信用为依托取得的财政收入是( B )A 存款B 公债C 税收D 罚款3、价格的变动会影响企业的( B )，进而影响财政收入。
A、所得B、营业额C、财务D、会计核算4、财政收入的数量界限即财政收入占国民收入比重，该界限的确定具有（ C ）A、主观性B、重要性C、客观性D、现实性5、( D )的职能是指借助合适的财政政策克服高的失业率和通胀。
A、监督B、收入分配C、聚财D、稳定经济6、征税活动的各种规定即( A )A、税制B、准则C、税法D、条例7、现行营业税征税范围主要局限于( C )A、工业B商业 C、第三产业D、农业8、关税是对( C )我国关境的货物和物品征收的税。
A、进入B、出口C、进出D、流入9、我国经常性预算收入主要是指（ A ）A、各项税收B、利润C、收费D、债务10、国家基本的财政计划称为（ B ）A、经济计划B、国家预算C、收支方案D、国家扶算11、国家信用的基本形式是（ C ）A、税收B、利润C、国债D、财政贷款12、预算外资金是( B )的组成部分。
A、预算内资金B、财政资金C、银行资金D、国债13、处理各级财政之间关系的制度称为（ B ）A、财政体制B、预算管理体制C、税收体制D、国有企业财务体制14、第二步利改税于( D )年实施。
A、1979B、1980C、1983D、198415、国有资产管理的宗旨是（ C ）A、提高效益B、增加收益C、实现国有资产保值增值D、加强资产监督16、财政政策总是从( A )角度影响经济运行的。
A、需求B、供给C、总量D、分配17、税收收入的自动变化是指( B )的税收收入。
A、比例征税B、累进征税C、固定总额税D、免税18、财政收入中，凭借资产所有权获得的收入是（ B ）A、税收收入B、国有资产收益C、债务收入Ｄ、公共收费19、在增值税税法中，允许企业扣除外购货物、劳务已纳的增值税及外购固定资产当期折旧部分所含增值税的，则其增值税属于( B )。
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财政学作业正确答案1.（第二章）在以下哪种市场条件下，资源配置会自动达到帕累托最优状态：A. A. 完全垄断B. B. 寡头垄断C. C. 完全竞争D. D. 自然经济正确答案：C2.（第三章）以下四个选项分别为四个国家的基尼系数，请根据此系数判断出贫富差距最大的国家是：A. A. 0.1B. B. 0.2C. C. 0.5D. D. 0.8正确答案：D3.（第三章）以下哪一项可最直接实现财政纠正收入分配不公职能：A. A. 消除不完全竞争B. B. 维持物价稳定C. C. 解决信息不对称D. D. 转移支付正确答案：D4.（第四章）当参与集体决策人数较多，且各方利益冲突较大时，不宜采用：A. A. 一致同意规则B. B. 多数投票规则C. C. 加权投票规则D. D. 否决投票规则正确答案：D5.（第五章）以下选项中哪一个不属于公共产品：A. A. 水利工程B. B. 高铁C. C. 国防D. D. 义务教育正确答案：B6. （第六章）以下哪项支出不属于社会消费性支出的是A. A. 国防支出B. B. 行政管理支出C. C. 科教文卫支出D. D. 农业支出正确答案：D7. （第七章）以下说法错误的是：A. A. 明补可以使消费者获得更高的效用B. B. 和暗补相比，明补更有助于实现政府对某种商品进行补贴的目标C. C. 暗补可以使消费者购买该商品的数量更多D. D. 实物补贴是暗补的一种形式E. 填空题. 填空题正确答案：B8. （第十章）税收的形式特性不包括：A. A. 强制性B. B. 非直接无偿性C. C. 自愿性D. D. 固定性正确答案：C9. （第十一章）关于商品税的税收归宿，以下说法不正确的是：A. A. 从供给方征税还是从需求方征税导致的税收归宿是相同的B. B. 需求弹性越大，需求方承担的税负比例越大C. C. 供给弹性越大，需求方承担的税负比例越大D. D. 供给方和需求方的弹性大小关系决定了双方承担税负的比例正确答案：B10.（第十二章）按照反弹性法则，应该对以下哪种商品征收比较低的税率A. A. 大米B. B. 卫生纸C. C. 高档家具D. D. 食盐正确答案：C操作题1．（第十章）拉弗曲线说明了税率和税收间的一维相互关系。
现实中更加复杂的情形可能需考虑同时对资本和劳动两种要素进行征税，试作图指出二维征税情形下的拉弗禁区。
答案：（1）在PS区间，两个税率均在正常区间变动，其特点是固定其中一个税率而提高另一个税率，就可以提高政府的财政收入。
无论在何种政府收入水平上，按相反方向变动两个税率（如降低劳动税率，同时提高资本税率）也可以保持该收入水平不变。
（2）在PQ区间，劳动税率进入了它的禁区，保持资本税率不变时提高劳动税率就会造成政府收入的下降。
保持劳动税率不变，提高资本税率则仍然可以提高政府收入。
无论在何种收入水平上，只有按相同方向变动两个税率才能保持该政府收入水平不变。
（3）在QR区间，两个税率都进入了它们的禁区，无论固定哪一个税率而提高另一个税率都会造成政府收入下降。
若保持政府收入水平不变，提高一个税率必须同时降低另一个税率才行。
或者，固定一个税率，同时降低另一个税率才可以使政府收入提高。
（4）在RS区间，资本税率进入了禁区，保持劳动税率不变，提高资本税率必然造成政府收入下降；而保持资本税率不变，提高劳动税率则会使政府收入上升。
如若保持政府收入水平不变，两个税率必须（在如PQ区间那样）按相同方向调整才行。
2．（第十一章）请分析不同的商品税征收方式（对需求者征税和对供给者征税）是否会导致消费者和供给者的税收负担产生差异。
答案：见书中第一版p173-p176，第二版在p195-p196，分别根据对供给方和需求方征税两方面进行说明，结论是，无论对哪方征税，消费者和供给者的负担都一样。
3. （第十二章）请画图分析：明补一定优于暗补吗？答案：根据财政补贴是针对个人还是针对商品进行的，可将其分为明补和暗补。
前者等于给与补贴受领人一笔收入，使消费者的预算约束线平行向右上方移动，产生收入效应。
而暗补则只针对特殊的商品进行补贴，使消费者能以低于市场价格的价格得到受补贴商品。
这时，消费者的预算约束线产生旋转，同时出现收入效应和替代效应。
如图，图1显示明补的效应，图2显示暗补的效应。
尽管明补比暗补更有效率，但明补是对所有商品的补贴，难以通过对食品等特定商品的补贴实现对贫困人口的关注，而暗补却有明补所没有的这一优越性，可以帮助政府实现特定的救助目标。
14.（第二章）何为福利经济学第一定理？基于福利经济学第一定理，认识竞争市场有效性的必要条件福利经济学第一定理：当消费品市场和要素市场均为完全竞争，则在市场的力量下会自动获得有效率的资源配置。
由福利经济学第一定理可知，竞争市场的有效性要求市场中不存在影响资源配置的垄断性力量（即市场存在众多的购买者和销售者；生产要素充分移动），且要求市场本身是完备的（即信息完备；个人行为的一致性；经济利益的可分性与所有权的确定性）。
15. （第三章）请简述财政的职能有效竞争能够导致帕累托最优，但是市场也存在竞争不完全和不充分的情况，就会出现市场失灵，需要公共财政的力量来弥补这一缺陷。
其三大主要功能为：（1）促进资源有效配置，包括消除不完全竞争、提供公共产品、矫正外部效应与解决信息不对称；（2）纠正收入分配不公平，即个人要素禀赋的差异导致收入差距，差距过大就会造成贫富分化，从而产生不公平的现象。
政府通过税收和转移支付来纠正收入分配上的不公平现象；（3）维持宏观经济稳定。
由于社会的总供给和总需求并不总是处于相同的水平，当总供给大于总需求时，政府应该采取积极的财政政策；当总供给小于总需求时，政府应该采取紧缩的财政政策。
16.（第四章）什么是单峰偏好？什么是中间投票人定理，两者之间存在什么关系？单峰偏好指个人在一组被选方案中，对其中某一方案的偏好程度最高，对其他方案的偏好都低于对这一方案的偏好。
如书中p51图4-1所示，如由甲、乙、丙三个人以及A、B、C三种方案，甲的偏好顺序依次是A﹥B﹥C（A﹥B表示对A的偏好强于对B的偏好，依次类推）；乙的偏好顺序依次是A﹤B﹥C；丙的偏好顺序依次是A﹤B﹤C，三个人都具有单峰偏好。
中间投票人定理指只要投票人的偏好都是单峰值的，简单多数规则一定可以产生出一个唯一的均衡解，这个均衡解和中间投票人的第一偏好正好一致，即中间投票人偏好的议案或公共产品会被通过。
如上述的三个人，三种方案以及个人确定的偏好顺序，单峰偏好、简单多数规则、奇数的投票人是中间投票人成立的前提条件。
缺一条件，中间投票人定理不成立。
17.（第五章）鲁宾逊和星期五生活在荒岛的丛林中，他们分别都训练美洲豹，让它们在居住区周围巡逻和采集热带果子。
美洲豹每小时可以采集3磅果子，目前每天巡逻6小时，花8小时采集果子，10小时睡觉。
请问：（1）在这里什么是公共品，什么是私人品？（2）如果鲁宾逊和星期五愿意减少1小时的巡逻来换取1磅果子，那么现在美洲豹的时间安排是否是帕累托有效的？它应该增加还是减少巡逻时间？（1）在这个例子中，巡逻是公共品，果子是私人品。
（2）根据效率条件，下列等式成立：MRS1 + MRS2 = MRT。
因为MRS1 = MRS2 = 1，MRT = 3，所以MRS1 + MRS2 < MRT。
这说明美洲豹的时间安排没有达到帕累托最优水平。
为了达到有效率的水平，应该减少巡逻时间。
18. （第十章）什么是拉弗曲线？什么事拉弗禁区？根据拉弗曲线与拉弗禁区，分析为什么减税能够带来税收收入的增加？拉弗曲线是反映税率与政府税收收入关系的曲线，随着税率的上升，经济活动先活跃再沉寂，税收总额也先增长后下降，因此拉弗曲线呈现先升后降的趋势。
拉弗认为存在一个税率最优点，当税率低于此最优点时，政府的税收收入会保持增长；当税率高于此税率点时，税收收入会下降。
要征得同样的收入，政府既可以选择较低的税率和经济的增长，也可以选择较高的税率和经济的衰退。
拉弗禁区是指随着税率的上升，税收收入反而降低的区域。
拉弗禁区的存在使得存在如下可能性：若当前税率高于最优税率，则减税可刺激经济增长，从而增加税基，使得税收收入增加。
19. （第十一章）请解释税收归宿？并讨论税收转嫁和决定税收转嫁的主要因素？税收归宿：税收归宿可分为法定归宿和经济归宿；法定归宿指法律上对政府税收负有责任的经济主体；经济归宿则是则是最终承受税收负担的经济主体。
税收转嫁：纳税人将自己应当承担的税款全部或部分转嫁给其他人的过程。
一般而言，生产者和消费者双方税收负担的程度取决于供给弹性和需求弹性的力量对比。
20. （第十三章）解释增值税与分类，并分析现阶段为何广泛使用增值税？增值税（Value Added Tax, V A T）：以增值额为税基的水中，一般以商品和劳务为课税对象，并可分为：生产性增值税、收入型增值税与消费性增值税。
一般而言，增值税具有如下优点：（1）有助于纠正传统流转税制的弊端；（2）区域经济一体化的需要；（3）有助于提高间接税的效率。
21.（第十四章）黑格－西蒙斯对收入的定义是什么？简单评述该定义。
黑格—西蒙斯对收入的定义：个人在一定时期内消费权力净增加的货币价值，即收入等于个人在一定时期内的实际消费加上代表潜在消费能力的储蓄。
这一定义包含两层意思：一是收入是指使消费潜在增加的一切财源；二是个人潜在消费能力的任何下降都必须在决定收入的过程中减去。
这一定义体现了对公平和效率的追求：从公平角度看，讲义个人所受到的所有财源纳入税基，才能实现对所有所得按同样的税率进行征税；从效率角度看，公平对待任何收入的结果不会对经济行为产生扭曲。
22. （第十六章）公共债务与分类？李嘉图等价定理是什么？解释托宾关于李嘉图等价定理的有效性条件？公共债务是指国家为了筹措资金而向投资者出具的、承诺在一定时期支付利息和到期还本的债务凭证。
按照发行地域分类，可将公债分为国内公债与国外公债；按举债主体分类，公债可分为中央政府债务与地方政府债务；按偿还期限分类，可分为短期公债、中期公债和长期公债。
李嘉图等价定理是指政府无论选用一次性总付税还是发行公债来为政府筹措资金，均不会影响消费和投资。
托宾认为，李嘉图等价需要满足如下三个条件：第一，等价定理的成立，不但要求各代消费者具有利他主义动机，而且还必须保证消费者遗留给后代的财产为正值。
第二，支撑等价定理的假设是政府对每个消费者减少税负的数额相同，并且每个消费者的边际消费倾向没有差异。
事实上，政府的财政政策通常会造成社会财富的再分配。
第三，等价定理的成立，依赖于“一次性总付税”的假定。
23. （第十七章）简述蒂鲍特模型，你认为该模型在我国适用吗？蒂鲍特模型是指，消费者通过流动来显示他们对地方性公共产品的偏好。