第六章 跨国公司的技术转移

可以在规定期内获得全部收益，风险较小，但同时也不能与
受让方一起分享日后技术增值部分的额外收益。②对于受让 方来说，固定的转让费利于其核算成本，但是它必须独自承 担日后技术能否增值的全部风险，风险性比较大。
2.提成支付。提成支付（royalty）指的是依据受让方应用技
术之后，在一定期限内获得收益的比例支付给转让方的技术
转让双方在实际交易过程中产生的实际费用。②研发成本。
研发成本占据技术转让费用相当大的比例，包括研发投入的
基本费用、技术转让的次数、技术年龄的长短、跨国公司市 场地位的强弱。③技术转让税。跨国公司需要对获得的技术 转让费纳税，包括向受让方所在东道国政府交纳预提税，向 跨国公司（即转让方）母国政府交纳所得税。④工业产权是
3.国际技术转让的概念。技术转让，可以发生于同一国家中
，即国内技术转让，也可以发生于不同国家之间，即国际技
术转让。国际技术转让（international technology transfer）
是指将技能、工艺和知识等技术要素，从一个国家转让到另 外一个国家的行为，即跨越国境的技术转让。跨越国境意指 ：①被转让的技术必须要跨越国境流动，即必须是从一个国 家转让到另外一个国家。②从地理意义上来讲，技术供给方
转让策略存在很大差异，这就决定了跨国公司技术转让的时机选择：①
创新阶段时，任何地位的跨国公司都会选择不转让技术。②发展阶段时 ，只有微弱地位的跨国公司会选择主动寻找机会转让技术；支配地位和
优势地位的跨国公司会选择不转让技术；有利地位的跨国公司会选择有
可能考虑转让技术；维持地位的跨国公司会选择开始考虑技术转让。③ 成熟阶段时，各种地位的跨国公司都会选择技术转让，但急切程度和条
平、消费偏好、经济景气度等。这些综合因素差异不仅表现 在发达经济体与发展中经济体之间，比如欧美各国与非洲各 国之间，还表现在同类经济体内各国之间，比如德国和希腊 之间、印度和利比亚之间等。
第二节 跨国公司技术转让的方式
一、单纯技术转让方式
二、技术转让与输出设备、提供劳务相结合的方式
三、技术转让与资金融通或资本输出相结合的方式
技术转让和技术转移。技术转让和技术转移都是从英文
“technology transfer”翻译过来的。当二者特指技术所有
权转让时，意思相同，但是二者也存在差异：①技术转移 还强调地点转移，因此说技术转移比技术转让的内涵更丰 富一些。技术转让的实现需要两个条件，即存在转让技术 的双方当事人，以法律关系为基础变更技术的使用权和所
归属于东道国所有，从而使东道国达到引进技术的目的。合
作 经 营 在 生 产 领 域 的 具 体 表 现 是 合 作 生 产 （ production
cooperation）。
第三节 跨国公司技术转让的定价 和支付
一、技术转让的定价 二、技术转让的支付
一、技术转让的定价
1.技术转让价格的构成。①交易费用。交易费用指的是技术
件要求不尽相同。其中微弱地位的跨国公司最为急切，支配地位的跨国
公司转让条件最为苛刻。④衰退阶段时，各种地位的跨国公司都会选择 技术转让。其中支配地位跨国公司会有选择性地转让技术，其他地位的
跨国公司都会愿意甚至急迫地转让技术。
三、影响技术转让的因素

1.与技术特性有关的影响因素。技术特性是影响技术转让的最大因素。技 术在生命周期的不同阶段具有不同的特性，这也影响了技术转让：①在创 新阶段，以创新技术为基础生产出来的产品往往会满足那些乐于“追求新 产品”顾客的需求，这也为技术所有者赚取顾客身上的“最后一毛钱”提 供了机会，所以技术所有者此时是不愿意转让技术的。②在发展阶段，新
技术相关的中间产品外部交易的不完全性。基于上述两个理由，跨国公
司选择以内部化为基础实施其技术转让策略。技术策略包括：①技术增 长策略，即跨国公司结合运用其资金优势、人力资本优势以及智力资本 优势等不断更新技术，以保持技术领先地位。②技术转化策略，即跨国 公司通过对内或者对外直接投资，把研发成果及时转化为生产力，促进 发展。③技术转让策略，即跨国公司把研发成果进行技术转让。对内转 让可以保持其技术优势，防止技术外溢，这也是跨国公司技术转让的主
知识产权中的重要组成部分，包括发明专利、实用新型专利
、外观设计专利、商标、服务标记、厂商名称、货源名称或 原产地名称等的独占权利。⑤市场机会成本。⑥利润。
2.技术转让定价原则。一般情况下，跨国公司采用利润（利
益）分成原则作为技术转让定价原则，即 LSLP （ licensor’s
share on licencee’s profit）原则。由技术转让方和受让方共
有条件；而技术转移的实现并不受上述条件的约束，比如
某技术发明人从一个国家迁移到另外一个国家，并出资建 厂，用自己发明的技术生产产品，此时没有发生技术转让 ，却发生了技术转移。
技术扩散与技术转让。①技术扩散可以是有意识的技术转让
，也可以是无意识的技术传播，但更强调后者，不存在协议 约束；技术转让则专指有意识的行为，以协议规定为准绳。 ②技术扩散可以是一对一，也可以是一对多，对象不明确； 技术转让则是一对一的行为，对象明确。
贷为基础从卖方购进设备等，然后用生产出来的产品或商定 的其他商品或劳务偿还设备等贷款。补偿贸易既是一种贸易 方式，也是一种利用外资的形式。依据偿付标的不同，补偿 贸易分为直接产品补偿、其他产品补偿、劳务补偿。
三、技术转让与资金融通或资本输出相结 合的方式
1.合资经营。合资经营（equity joint venture）企业具有股份
同分享该项技术取得的经济效益，以此作为技术转让价格定 价基础。其具体计算公式是：P＝KM。式中：P表示技术价 格；K 表示分成率； M 表示转让方应用该技术所获得的利润 （利益）。
二、技术转让的支付
1.一次总算（lump sum），指的是把技术转让的所有一切费
用，在签订合同时一次算清，然后一次支付或者是分期支付 。该支付方式对于转让双方各有利弊：①对于转让方来说，
第六章 跨国公司的技术转让
学习目标
第一节 跨国公司技术转让概述
第二节 跨国公司技术转让的方式
第三节 跨国公司技术转让的定价和支付
第四节 跨国公司技术转让的相关策略
第五节 案例 关键术语 复习思考题
学习目标
重点掌握技术转让的含义、特点、方式 掌握影响技术转让的因素、技术转让定价和支付
具有股份公司的性质，只是依据双方达成的协议，由一方（
一般是外国跨国公司）提供资金、设备、技术等，另一方（ 一般是东道国企业）提供场地、厂房、劳动力等，合办企业 ，共同生产某些商品，共同管理或由某一方负责管理或委托 第三方管理，按照事先合同中商定的比例承担义务、享受权
利、分配利润等。当合同期满时，合作经营企业的全部资产
使用费。该支付方式属于事后计价法，主要包括：①固定提 成（ fixed royalty ），即按固定提成率或提成费提成的支付 方式。②滑动提成（sliding royalty），又称递减提成，是指 随着产品产量或（净）销售额的不断增加而逐步降低提成率
的支付方式。③限额提成（limited royalty），是指规定在一
技术的进一步开发需要投入大量资金和技术装备，如果新技术所有者不能
满足上述需求，那么它会选择技术转让以获得超额利润。此时，技术转让 方式可能采取的是许可证贸易方式。③在规模经济开始出现。此时，企业就不
再愿意采取许可证贸易方式进行技术转让，但是直接出口可能会遭受关税 和非关税壁垒限制，使企业无法获利或者获利甚微，所以企业会选择对外 直接投资的方式直接进行技术转让。④在衰退阶段，市场上仿制品泛滥， 那些地位相对较弱的企业已经无法获利，非常急切地进行技术转让。
公司的性质，是按照公司法建立起来的企业，具有一定数量
的由股东提供的资本，按照股东之间达成的协议进行经营管 理。其特点是依照股东出资比例，共同经营、共担风险、共 负盈亏。在共同利益约束下，合资方都会提供先进的技术知 识、先进的管理模式等，共同推动东道国技术进步。
2.合作经营。合作经营（contractual joint venture）企业不
要途径，包括母公司对子公司的转让、子公司对子公司的转让以及子公
司对母公司的转让；对外转让则既可以获得可观的商业利润，也可以主 导技术市场，成为技术市场中的主要供应者。

4.以生命周期为基础选择技术转让时机。对于一项新研发出来的技术而
言，它像一般生物一样，也会经历出生、成长、成熟和衰亡的几个阶段
，它也有生命周期。具体来讲，技术生命周期包括创新、发展、成熟和 衰退四个阶段。在每个阶段，跨国公司的战略目标、投资策略以及技术
2.以全球研发网络为基础展开技术转让活动。跨国公司的研
发机构正在由一个中心向多个中心转化，形成了全球技术研
发网络，这样可以充分利用当地研发资源，突出重点研究项
目，互通有无，为跨国公司进行技术转让提供了有力保障。 比如IBM公司。

3.以内部化为基础实施技术转让策略。一方面，在技术交易过程中，市 场交易存在成本，包括寻找交易对象的搜寻成本、签订合同的谈判成本 以及监督合同执行的监督成本等。如果能够进行内部交易，并且能够比 外部内部交易节约成本，那么企业就会想方设法将外部交易转化为内部 交易。另一方面，内部交易还可以克服各种技术、专利、管理技能等与
技术引进和技术转让。技术引进和技术转让是同一项活动的
两个方面：从技术供应方来讲，是技术的输出，即技术转让 ；从技术受让方来讲，是技术的输入，即技术引进。比如现
有A和B两个国家，A国作为技术转让方，B国作为技术受让
方，A国通过与B国签订协议将某项技术转让给B国。依据技 术的流动方向，技术由 A 国输出，那么 A 国即为技术转让； 技术向B国输入，那么B国即为技术引进。
定时间（一般是每年）内，确定受让方必须支付给转让方的 最低/最高限度的提成费，而不管受让方生产状况如何、销售 量如何、盈利状况如何，受让方不得低于最低限度或高于最 高限度提成费的支付方式。在提成支付中，支付金额由提成