我的第5章：跨国公司的技术转让
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《国际投资》各章练习题答案
8. 近年来，大型跨国购并多属业内兼并（横向兼并）， 并且主要发生在一些市场集中度本来就较高的行业。 （ O）
9. 补偿贸易是出口方在进口方外汇资金短缺的情况下， 不以收取现汇为条件，向国外输出机器设备和转让技 术，待工程建成投产后再以产品形式分期收回其价款 的一种集投资、贸易、间接融资为一体的非股权参与 下资产营运的直接投资方式。（ O）
5. 下面描述不属于国外子公司特点的是（ D）。
A 独立法人地位 B 独立公司名称
C 独立公司章程 D 与母公司合并纳税
15
第6章练习
6. 以下不属于非股权式国际投资运营的方式是（ A ）。 A 国际合资经营 B 国际合作经营 C 许可证安排 D 特许专营
7. 凡不涉及发行新股票的收购兼并都可以被认为是现金 收购。（O）
9
第4章练习
4. 下面不属于跨国银行功能的是（C ）。 A 跨国公司融资中介B 为跨国公司提供信息服务 C 证券承销D 支付中介
5. 下面不属于对冲基金特点的是（B ）。 A 私募B 受严格管制C 高杠杆性D 分配机制更灵 活和更富激励性
6. 下面不属于共同基金特点的是（D ）。 A 公募B 专家理财 C 规模优势 D 信息披露管制 较少
8
第4章练习
1. 商业银行以 存贷款 业务为本源业务，而投资 银行以 证券承销 业务为本源业务。
2. 共同基金是面向社会公众公开发行的，因此 是 公募 基金，而对冲基金一般是 私募 基 金。
3. 对冲基金 又称套头基金、套利基金和避险基 金，其操作的宗旨就是利用期货、期权等金 融衍生产品以及对相关联的不同股票进行实 买空卖、风险对冲的操作技巧，在一定程度 上可规避和化解证券投资风险。
存托凭证两种 7. 近年来跨国购并的发展一定程度上刺激了国际股票的发行，因为目前的
9. 补偿贸易是出口方在进口方外汇资金短缺的情况下， 不以收取现汇为条件，向国外输出机器设备和转让技 术，待工程建成投产后再以产品形式分期收回其价款 的一种集投资、贸易、间接融资为一体的非股权参与 下资产营运的直接投资方式。（ O）
5. 下面描述不属于国外子公司特点的是（ D）。
A 独立法人地位 B 独立公司名称
C 独立公司章程 D 与母公司合并纳税
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第6章练习
6. 以下不属于非股权式国际投资运营的方式是（ A ）。 A 国际合资经营 B 国际合作经营 C 许可证安排 D 特许专营
7. 凡不涉及发行新股票的收购兼并都可以被认为是现金 收购。（O）
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第4章练习
4. 下面不属于跨国银行功能的是（C ）。 A 跨国公司融资中介B 为跨国公司提供信息服务 C 证券承销D 支付中介
5. 下面不属于对冲基金特点的是（B ）。 A 私募B 受严格管制C 高杠杆性D 分配机制更灵 活和更富激励性
6. 下面不属于共同基金特点的是（D ）。 A 公募B 专家理财 C 规模优势 D 信息披露管制 较少
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第4章练习
1. 商业银行以 存贷款 业务为本源业务，而投资 银行以 证券承销 业务为本源业务。
2. 共同基金是面向社会公众公开发行的，因此 是 公募 基金，而对冲基金一般是 私募 基 金。
3. 对冲基金 又称套头基金、套利基金和避险基 金，其操作的宗旨就是利用期货、期权等金 融衍生产品以及对相关联的不同股票进行实 买空卖、风险对冲的操作技巧，在一定程度 上可规避和化解证券投资风险。
存托凭证两种 7. 近年来跨国购并的发展一定程度上刺激了国际股票的发行，因为目前的
跨国公司技术转移双方的合作博弈分析
中图分 类号 ：２ ４ ３ Ｆ ２ ．２ 文献 标识码 ： Ｂ 文章编号 ：０ ９—２ ４ （０ ２ ０ —０ ２ —０ １０ ４ ７ ２ ０ ）２ ０ ２ ４
跨 国公 司技术 转 移是 当代跨 国公 司 经济 活动 的 重 要组 成部 分 ， 对于 促进 技 术进 步 ， 它 加快 各 国经 济 发展 具有 重 要 的作 用 。而 跨 国公 司又 是 国际技 术转 移的 主体 ， 球 近 ４万 家 跨 国公 司 ， 海 外 拥 有 近 全 在 ３ 家子 公 司 ， 国 公 司 资金 财 力 强 大 ， 术 力 量 ０万 跨 技 先进 。跨 国公 司奉 行 全 球 化 发展 战 略 ， 了保 持 原 为
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第２ ２卷第 ２期 ２０ ０ ２年 ６ 月
西北 工 业大 学学 报 （ 社会 科 学 版 ）
Ｊ Ｕ Ｎ Ｌ Ｆ ０ Ｔ ⅥＥ 阿 Ｐ Ｌ Ｔ Ｃ ＮＣ Ｌ Ｎｖ Ｒ ＩＹＳｃ１ｃｎ￣ ０ Ｒ Ａ Ｒ Ｈ， ０ Ｎ Ｏ Ｙ Ｅ Ｈ ＩＡ ＩＥ Ｓ （０ａＳｉｃ ） Ｕ Ｔ ｉ ｅ
大化 ， 由于跨 国公司与东道 国之间的技术输 出和引进的动 机和 目的不 同 ， 然会产 生 冲突。本 文用合 作博 但 必 弈 的方 法分析 了跨 国公 司技术转移过程 的内在本质 ， 指出双方 合作与 合作博 弈的解 ， 出 只有合作 双方 才能 得 获得最 大收益 。
关键词 ： 国公 司 ； 跨 技术 转移 ； 博弈
有 的所 有权 特定 优 势 （ 其 是 技 术 优 势 ） 发 掘 区位 尤 ，
的协议 ， 以此分享合作带来的收益。
合作 博弈 的 基本 模型
一
个标准形式 的博弈定义为 ：
／＝｛ （ ｆＮ，“） ｉ － Ｎ，Ｃ ）∈ （ （ ＥＮ ） ， ｝
跨 国公 司技术 转 移是 当代跨 国公 司 经济 活动 的 重 要组 成部 分 ， 对于 促进 技 术进 步 ， 它 加快 各 国经 济 发展 具有 重 要 的作 用 。而 跨 国公 司又 是 国际技 术转 移的 主体 ， 球 近 ４万 家 跨 国公 司 ， 海 外 拥 有 近 全 在 ３ 家子 公 司 ， 国 公 司 资金 财 力 强 大 ， 术 力 量 ０万 跨 技 先进 。跨 国公 司奉 行 全 球 化 发展 战 略 ， 了保 持 原 为
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第２ ２卷第 ２期 ２０ ０ ２年 ６ 月
西北 工 业大 学学 报 （ 社会 科 学 版 ）
Ｊ Ｕ Ｎ Ｌ Ｆ ０ Ｔ ⅥＥ 阿 Ｐ Ｌ Ｔ Ｃ ＮＣ Ｌ Ｎｖ Ｒ ＩＹＳｃ１ｃｎ￣ ０ Ｒ Ａ Ｒ Ｈ， ０ Ｎ Ｏ Ｙ Ｅ Ｈ ＩＡ ＩＥ Ｓ （０ａＳｉｃ ） Ｕ Ｔ ｉ ｅ
大化 ， 由于跨 国公司与东道 国之间的技术输 出和引进的动 机和 目的不 同 ， 然会产 生 冲突。本 文用合 作博 但 必 弈 的方 法分析 了跨 国公 司技术转移过程 的内在本质 ， 指出双方 合作与 合作博 弈的解 ， 出 只有合作 双方 才能 得 获得最 大收益 。
关键词 ： 国公 司 ； 跨 技术 转移 ； 博弈
有 的所 有权 特定 优 势 （ 其 是 技 术 优 势 ） 发 掘 区位 尤 ，
的协议 ， 以此分享合作带来的收益。
合作 博弈 的 基本 模型
一
个标准形式 的博弈定义为 ：
／＝｛ （ ｆＮ，“） ｉ － Ｎ，Ｃ ）∈ （ （ ＥＮ ） ， ｝
第五章--跨国公司内部贸易和转移价格
*
宝洁公司在境内的关联企业主要有该公司所属纸品有限公司、口腔保健用品有限公司、北京洗涤用品有限公司和成都、天津公司等。知情人士透露：2002年，在宝洁的关联企业中部分公司出现连续亏损，这些公司失去了向银行借贷的能力。宝洁以公司本部的名义向中行广东省分行寻求巨额贷款。据悉，总金额高达20亿元左右。与正常企业行为相违背的是，宝洁公司又拨出巨资以无息借贷的方式借给其关联企业使用，造成避税行为产生。
第5章 跨国公司内部贸易 与转移价格
本章内容
跨国公司内部贸易 跨国公司内部贸易的理论及动因 跨国公司内部贸易对国际贸易的影响 第二节 跨国公司的内部转移价格
*
案例 宝洁公司避税案
*
2003年4月，广州市国税局对跨国企业宝洁公司进行了反避税调整，调增企业应纳税所得额共59626万元，增补该企业所得税8149万元。这是广州市反避税调整单个案件补缴税额最大的案例。经调查，宝洁公司这次被反避税调整的特别之处在于，其避税手段与大多数跨国企业采取原材料购进和产品销售定价方面避税手段不同，该外企是通过与其境内的关联公司借贷资金转移利润避税。
四、转移价格的决定机制【P134-137】 制定转移价格的原则 转移价格制定的程序 转移价格的制定方法
（一）成本加成法及决定机制 （二）市场基础法及其决定机制 （三）协商定价法 （四）公平价格法
（一）成本加成法及决定机制
成本加成法，是以某种成本（完全成本、可变成本或边际成本）为基础，再加上一定比率的毛利作为商品转移的价格。 当中间产品不存在外部市场时，跨国公司内部倾向于采用成本定价法。 不存在外部市场，是指该跨国公司生产的中间产品，在公司以外市场上不存在需求者，同时该公司是这些中间产品的唯一供给者。
跨国公司内部贸易的发展
第二阶段，纵向内部贸易阶段。也就是说，在跨国公司内部，一企业的产出构成另一企业的投入。这种纵向内部贸易是跨国公司实施垂直一体化的主要内容。
宝洁公司在境内的关联企业主要有该公司所属纸品有限公司、口腔保健用品有限公司、北京洗涤用品有限公司和成都、天津公司等。知情人士透露：2002年，在宝洁的关联企业中部分公司出现连续亏损，这些公司失去了向银行借贷的能力。宝洁以公司本部的名义向中行广东省分行寻求巨额贷款。据悉，总金额高达20亿元左右。与正常企业行为相违背的是，宝洁公司又拨出巨资以无息借贷的方式借给其关联企业使用，造成避税行为产生。
第5章 跨国公司内部贸易 与转移价格
本章内容
跨国公司内部贸易 跨国公司内部贸易的理论及动因 跨国公司内部贸易对国际贸易的影响 第二节 跨国公司的内部转移价格
*
案例 宝洁公司避税案
*
2003年4月，广州市国税局对跨国企业宝洁公司进行了反避税调整，调增企业应纳税所得额共59626万元，增补该企业所得税8149万元。这是广州市反避税调整单个案件补缴税额最大的案例。经调查，宝洁公司这次被反避税调整的特别之处在于，其避税手段与大多数跨国企业采取原材料购进和产品销售定价方面避税手段不同，该外企是通过与其境内的关联公司借贷资金转移利润避税。
四、转移价格的决定机制【P134-137】 制定转移价格的原则 转移价格制定的程序 转移价格的制定方法
（一）成本加成法及决定机制 （二）市场基础法及其决定机制 （三）协商定价法 （四）公平价格法
（一）成本加成法及决定机制
成本加成法，是以某种成本（完全成本、可变成本或边际成本）为基础，再加上一定比率的毛利作为商品转移的价格。 当中间产品不存在外部市场时，跨国公司内部倾向于采用成本定价法。 不存在外部市场，是指该跨国公司生产的中间产品，在公司以外市场上不存在需求者，同时该公司是这些中间产品的唯一供给者。
跨国公司内部贸易的发展
第二阶段，纵向内部贸易阶段。也就是说，在跨国公司内部，一企业的产出构成另一企业的投入。这种纵向内部贸易是跨国公司实施垂直一体化的主要内容。
第五章 跨国公司的内部贸易和转移价格《跨国公司经营与管理》PPT课件
3.定价策略方面的差异
跨国公司内部国际贸易采用的是转移价格的定价策略。跨 国公司内部国际贸易价格是由公司内部来确定的，取决于 跨国公司内部市场，与生产成本没有任何关系，而不是按 照国际市场供需关系来确定的，或者说跨国公司内部国际 贸易价格与国际市场价格根本没有什么关系。
传统国际贸易的价格则是按照国际市场的供需关系来确定 的。当国际市场上出现垄断价格时，它垄断的也仅仅是外 部市场，制定的是针对外部市场的垄断价格，攫取的是外 部市场的垄断利润，与转移价格无关。
1.交易动机方面的差异 2.所有权转移方面的差异 3.定价策略方面的差异 4.国际收支影响程度方面的差异
1.交易动机方面的差异
跨国公司内部国际贸易交易动机是出于实现跨国公司系 统内部一体化经营与管理，保证上下游企业之间中间产 品、原材料的及时供给和生产的按时完成，控制技术外 溢现象发生等。
四、跨国公司内部国际贸易的类型和特征
1.母公司对子公司的出口 2.子公司对母公司的出口 3.不同东道国子公司之间的出口
1.母公司对子公司的出口
制造业跨国公司刚刚实施对外扩张时，往往需要母公司通过 内部国际贸易为子公司提供必要的办公设备、生产线等，以 帮助子公司建立生产性工厂，此时多发生母公司对子公司的 单向出口。
2.避免外部市场不确定性 跨国公司在生产经营过程中，需要原材料、中间产品以及
先进技术的大量投入。如果依赖于外部市场，那么跨国公 司的生产经营活动将面临着无法回避的风险，比如原材料 和中间产品的供应不及时、质量问题、价格剧烈波动，甚 至仿造产品充斥市场等。
对于上述风险，通过跨国公司内部国际贸易则可以有效避 免，因为：①可以降低原材料、中间产品等的搜寻成本； ②可以降低为达成合理条件（比如价格、交货方式、交货 日期等）而产生的谈判成本；③可以降低为保证合同顺利 执行而产生的监督成本；④可以降低因技术外溢而增加的 研发成本。
论跨国公司的技术转移与印度汽车工业发展
一
、
跨 国公 司技 术转 移对 东道 国的影 响
（ ）跨 国公 司极 力控 制 先进 技术 ，影响 东道 国获 得先进 技 术 一 跨 国公 司进 行对 外直 接 投资 的 比较 优势 是拥 有先 进的技 术 和管理 经 验 ，对先 进技 术 的垄 断是 跨 国公 司获 得超 额利 润 的首要 原 因。所 以从 自身 的利 润 目标 出发 ，跨 国公 司会极 力的 避
跨国公司的技术转移提高了印度汽车工业的创新能力跨国公司带给印度企业的不仅是较为先进的技术此外为了和国外生产商进行竞也为了与跨国公司提供的技术相配套印度本土的制造商一方面加大了rd的投入另一方面和跨国公司进行合作引进其先进的技术来提高自己产品的技术含量这意味着印度本土的汽车制造企业创新能力的提高
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内外市 场 进行竞 争 。
（－ － ）跨 国公 司的技 术 转移 为东 道 国提 供 了技术创 新 的基 础 引进 技术是 东 道 国弥补 技术 差 距 、填补 技 术空 白的最 简单 、最 快捷 的 途径 。东道 国引进 技 术 可 以实现技 术 由跨 国公 司 向本 国相 关产 业 的转移 ，使 原来 的技 术水 平 结构达 到一 个更 高 的层 次 。而要 进 行技术 创新 却 要具 备 多方 面 的基础条 件 ，取决 于 技术 发 明的素 质 。作 为东道 国 的发展 中国家 ，技术 素质 差 ，与 国外 先 进 水平 差 距 大 ，如 果 等 具 备 了技术 发 明 的基 本 素
数 是 已经标 准化 的技 术 。但 即使 是 这 些 技 术 ，对 于 落后 的发 展 中 国家 来 说 ，也 是 十 分 宝 贵
的 ，因为这 可 以缩 小 自己与 发达 国家 的技术 差 距甚 至 可 以 弥补 国 内的 技术 空 白。另 一 方 面 ， 东 道 国可 以通过 “ 中学” 来培 养 自己的创 新 能力 ，在条 件成 熟时 完全 可 以与跨 国公 司在 国 干
、
跨 国公 司技 术转 移对 东道 国的影 响
（ ）跨 国公 司极 力控 制 先进 技术 ，影响 东道 国获 得先进 技 术 一 跨 国公 司进 行对 外直 接 投资 的 比较 优势 是拥 有先 进的技 术 和管理 经 验 ，对先 进技 术 的垄 断是 跨 国公 司获 得超 额利 润 的首要 原 因。所 以从 自身 的利 润 目标 出发 ，跨 国公 司会极 力的 避
跨国公司的技术转移提高了印度汽车工业的创新能力跨国公司带给印度企业的不仅是较为先进的技术此外为了和国外生产商进行竞也为了与跨国公司提供的技术相配套印度本土的制造商一方面加大了rd的投入另一方面和跨国公司进行合作引进其先进的技术来提高自己产品的技术含量这意味着印度本土的汽车制造企业创新能力的提高
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内外市 场 进行竞 争 。
（－ － ）跨 国公 司的技 术 转移 为东 道 国提 供 了技术创 新 的基 础 引进 技术是 东 道 国弥补 技术 差 距 、填补 技 术空 白的最 简单 、最 快捷 的 途径 。东道 国引进 技 术 可 以实现技 术 由跨 国公 司 向本 国相 关产 业 的转移 ，使 原来 的技 术水 平 结构达 到一 个更 高 的层 次 。而要 进 行技术 创新 却 要具 备 多方 面 的基础条 件 ，取决 于 技术 发 明的素 质 。作 为东道 国 的发展 中国家 ，技术 素质 差 ，与 国外 先 进 水平 差 距 大 ，如 果 等 具 备 了技术 发 明 的基 本 素
数 是 已经标 准化 的技 术 。但 即使 是 这 些 技 术 ，对 于 落后 的发 展 中 国家 来 说 ，也 是 十 分 宝 贵
的 ，因为这 可 以缩 小 自己与 发达 国家 的技术 差 距甚 至 可 以 弥补 国 内的 技术 空 白。另 一 方 面 ， 东 道 国可 以通过 “ 中学” 来培 养 自己的创 新 能力 ，在条 件成 熟时 完全 可 以与跨 国公 司在 国 干
第五章跨国公司
六、技术转让战略
跨国公司有其特殊的技术转让战略。首先，把研究开发的专利 、技术应用于母国的国内生产，以垄断国内市场，并通过产品 出口满足国外市场的需要。其次，经过若干年后，再将该技术 转让给发达国家的子公司，取得当地市场的优势。当然，跨国 公司对其竞争对手是非常警惕的，它一方面竭力封锁自己的技 术，另一方面又通过技术互换，来获取对方的技术。最后，又 经过若干年，才将该技术转让给发展中国家的子公司。在转让 中还要综合考虑生产能力、投资能力及革新能力。发展中国家 往往接受技术的能力有限，通常采用产业移植的方式，即将技 术、管理和资本成套引进。这种分期分批的技术转让战略会延 长技术独占的时间，获得最大利益。
三、跨国公司“研究与开发”趋向国际化 跨国公司“研究与开发”
从历史看，即使是一些国际化程度很高的跨国公司，其研究与 开发机构也主要是设在母国。但国际竞争的加强，促使跨国公 司注重核心竞争力的培育。从核心竞争力出发，最能体现“核 心”二字的应该是企业的“核心技术”，“核心技术”的研究 与开发必须有相关的知识资源的支撑。而随着知识经济的兴起 ，许多与知识经济相关的资源是跨国界存在的，跨国公司要获 得相关的知识资源，就必须接近知识资源的区位设立研究与开 发机构，从而促使跨国公司“研究与开发”趋向国际化。 这种“研究与开发”的国际化主要表现在两方面： （1）跨国公司海外“研究与开发”分支机构数量不断增加 （2）跨国公司海外“研究与开发”所占总支出的比重不断上升
跨国公司一般是指大型企业或集团，依赖其雄厚的资本和先进 的科学技术，通过对外直接投资等方式，在国外设立分公司或 控制东道国当地企业，使之成为其子公司，并从事国际化生产 、销售和其他经营活动，以获取高额利润为目的国际性企业。 跨国也称多国企业、国际企业、环球公司或宇宙公司，这些不 同的名称旨在强调其“多国性”，是区别于那些只在一个国家 内经营的“单国性公司”。因为有不同的看法和划分标准，跨 国公司目前尚无确切统一的定义。
自考本科工商管理专业《跨国公司经营与管理》知识点总结
跨国公司与管理第一章跨国公司概述1.跨国公司：是一种在多个国家进行直接投资，并设立分支机构或子公司，从事全球性生产、销售或其他经营活动的国际企业组织。
2.直到1974年，联合国经济及社会理事会第57次会议的有关决议文件中，才正式采用了“跨国公司”这一名称。
3.跨国公司的判断标准用那些？结构性标准：即通过研究一个公司的跨国范围，及对子公司的股权安排和控制程度，来判断其是否属跨国公司。
营业实绩标准：主要是通过研究一家公司在国外经营的资产额、销售额、官员人数和利润等指标来判断它是否属于跨国公司。
行为特性标准：任何一家跨国公司都应有全球性经营战略。
4.经营大师彼得F德鲁克认为，虽然跨国公司的总部不设在某国，但其生产经营、组织形式都是全球性的。
5.跨国公司的特征？1跨国公司是“国际化”了的企业2对外直接投资是跨国公司经营跨国化的基本手段3全球战略和内部一体化4技术内部化6、绝大多数跨国公司都包括三种基本单位：母公司：负责对外直接投资，并对接受投资的经济实体进行控制的公司。
子公司：经母公司直接投资而在母国内外设立的经济实体。
分公司：母公司的分部。
7、跨国公司的类型1按经营项目分类：（从跨国公司的投资领域和经营范围出发，跨国公司可以分为三类）一是以经济资源为主的跨国公司。
二是以经营加工制造业为主的跨国公司。
三是以提供服务为主的跨国公司。
2按公司决策中心进行分类：（从决策上分类）一是以民族为中心的跨国公司，主要考虑母公司的权益。
二是以多元为中心的跨国公司，以众多子公司的权益为主。
三是以全球为中心的跨国公司，以全公司在世界各地权益的统筹考虑为依据。
3按公司内部经营结构分类：一是横向型跨国公司。
二是垂直型跨国公司。
三是混合型跨国公司。
8、跨国公司的出现最早可以追溯到19世纪六七十年代。
9、近代的跨国公司始于德国的拜尔化学公司。
10、20世纪90年代以来跨国公司中大型跨国公司在国际直接投资中继续占主导地位。
11、跨国公司对世界经济所起的作用？1加速生产国际化，促进生产力发展。
第五章 跨国公司进入模式
2
主要内容
第一节 进入模式概述 第二节 跨国并购
3
第一节 进入模式和考虑因素
一 出口 进入模式 出口可分为间接出口和直接出口两种方式。 （一）间接出口。间接出口是指企业使用本国的中间 商或贸易商来从事产品的出口。此时公司只与本国中 间人交易，不需要对国外市场有任何研究和投资。 （二）直接出口 直接出口是指不使用本国中间商，但可以使用目标国家 的中间商来从事产品的出口。总体上，出口进入模式 对外国市场的渗透是有限的。
21
4.制定在东道国的中长期营销目标 从试验性出口阶段转入正式出口阶段，出口成 为公司经营中的重要部分时，需要制定目标国 的中长期营销目标。 确信为大的潜在市场：将市场开发成本当作先 行投资； 注重中长期利益：销售量、市场份额比短期利 润更为重要。
22
5、进入方式的选择 出口方式：基于契约的进入方式；采取FDI方式 影响进入方式选择的因素： 1、东道国市场因素 大规模市场FDI（销售性子公司，当地生产） 2、东道国生产因素 基础设施水平，生产要素质、量与费用 3、东道国环境因素 政府贸易、投资政策，经济规模，经济活力，社 会文化性 4、母国因素：母国市场规模，母国市场竞争结构，本国生产成本 5、产品因素：产品的差别化程度，售前、售后服务，产品改良要求 6、企业资源和企业家精神 经营资源丰富、企业家积极性——选择 空间大
18
不足： 1．价值评估困难。主要原因有三：（1）不同的国家有 不同的会计准则。（2）有关国外市场的信息难于搜集， 可靠性也差，估值困难。（3）企业无形资产如商誉， 其价值评估也比较困难。 2．被收购企业与收购企业在经营思想、管理制度和方 法上可能存在较大的差异，当投资企业缺乏合格且胜任 的管理人员时，可能无法对被收购企业实行真正的经营 控制，甚至造成兼并失败。 3．适应成本和信任成本，适应成本的产生是由于被收 购企业的产品、工艺、技术、规模以及地理位置等可能 同收购企业的意图不太符合，如对现有企业的技术改造。 支付建立信任所需要的成本。
主要内容
第一节 进入模式概述 第二节 跨国并购
3
第一节 进入模式和考虑因素
一 出口 进入模式 出口可分为间接出口和直接出口两种方式。 （一）间接出口。间接出口是指企业使用本国的中间 商或贸易商来从事产品的出口。此时公司只与本国中 间人交易，不需要对国外市场有任何研究和投资。 （二）直接出口 直接出口是指不使用本国中间商，但可以使用目标国家 的中间商来从事产品的出口。总体上，出口进入模式 对外国市场的渗透是有限的。
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4.制定在东道国的中长期营销目标 从试验性出口阶段转入正式出口阶段，出口成 为公司经营中的重要部分时，需要制定目标国 的中长期营销目标。 确信为大的潜在市场：将市场开发成本当作先 行投资； 注重中长期利益：销售量、市场份额比短期利 润更为重要。
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5、进入方式的选择 出口方式：基于契约的进入方式；采取FDI方式 影响进入方式选择的因素： 1、东道国市场因素 大规模市场FDI（销售性子公司，当地生产） 2、东道国生产因素 基础设施水平，生产要素质、量与费用 3、东道国环境因素 政府贸易、投资政策，经济规模，经济活力，社 会文化性 4、母国因素：母国市场规模，母国市场竞争结构，本国生产成本 5、产品因素：产品的差别化程度，售前、售后服务，产品改良要求 6、企业资源和企业家精神 经营资源丰富、企业家积极性——选择 空间大
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不足： 1．价值评估困难。主要原因有三：（1）不同的国家有 不同的会计准则。（2）有关国外市场的信息难于搜集， 可靠性也差，估值困难。（3）企业无形资产如商誉， 其价值评估也比较困难。 2．被收购企业与收购企业在经营思想、管理制度和方 法上可能存在较大的差异，当投资企业缺乏合格且胜任 的管理人员时，可能无法对被收购企业实行真正的经营 控制，甚至造成兼并失败。 3．适应成本和信任成本，适应成本的产生是由于被收 购企业的产品、工艺、技术、规模以及地理位置等可能 同收购企业的意图不太符合，如对现有企业的技术改造。 支付建立信任所需要的成本。
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19
2）转让商标
（包括转让商标相关的一切权利）
解读案例：思科与苹果iPhone商标权之争
20
iPhone商标1996年由互联网电话机生产商InfoGear科技公 司注册，思科于2000年收购了InfoGear，从而获得了 “iPhone”商标的所有权 从01年开始,苹果请求思科转让iPhone商标，此后每年都 会向思科提出此要求，不过一直遭到拒绝 07年1月8日晚上，双方进行了最后一次谈判，思科基本同 意苹果可以同自己一起使用iPhone商标，但在具体细节上 未达成一致 1月9日，苹果在未征求思科同意的情况下使用iPhone名称， 思科向联邦法院提起诉讼，指控苹果“侵犯、蓄意复制并 使用思科公司的注册商标iPhone
12
应用专利381：拖屏至页面边界之外时的回弹功能。这项专利 也被称作橡皮筋专利。
13
应用专利915：识别单触和多触手势。这项专利的典型应用 实例是你可以用两根手指做夹放手势来缩放屏幕。
14
外观设计
苹果提出，许多 消费者在购买这 两种产品时会受 到三星产品相似 外形的干扰或欺 骗。
15
2.专有技术 专有技术又称技术诀窍或“诺浩”（取“know-how”之音）， 国际上缺乏统一而严谨的定义通常指那些实用、未经公开、 未申请专利、可以授权或转让的、生产或经营所必需的技 术知识、技能和经验。 专有技术已成为技术转让贸易中主要构成部分 专有技术具有以下特点： 1）秘密性：不公开且他人难解其详细的技术知识 2）自我保护：没有专门的法律予以保护 3）长期性：只要不泄密可以长期独自运用
23
成功商标保护案例
Facebook:根据中国工商总局商标局网站的数据库， Facebook的主体公司FACEBOOK.INC，及其旗下子公司已在 中国内地早早注册了包括"THEFacebook"、"Facebook"、 "F"在内的大量关联商标，而"脸书"、"面书"、"飞书博"、 "菲丝博克"等意译、音译更是一个都没有放过，据统计， 虽然还没有进入中国，但facebook从2006年起就已经在中 国注册了超过68个商标。 沃尔玛在2001年进驻中国市场时，申请注册了四百多个商 标
34
部分谈判内容
西屋承诺在全部谈判结束后分阶段向中方转让全部技术资 料，并与中方达成共识 西屋同时承诺，允许国家核电技术公司向中国境内的指定 用户转让AP1000技术，转让费用和标准由中国国家能源局 确定。西屋还承诺，在AP1000单机功率升级至135万千瓦 以上后，中方将拥有完全知识产权，其技术出口也将不受 西屋限制。
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（二）许可贸易的交易方式
许可贸 易交易 方式
按交易 的标的 分
按授权 的范围 分
专利许 可
专有技 术许可
商标许 可
综合许 可
独占许可 排他许可 普通许可 从属许可 交叉许可
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1.独占许可
在规定的地域或时间内，接受方对引进的技术拥 有独占的使用权； 特点：出让方自己在合同规定的期限和地域内也 丧失上述已转让权利
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AP1000
2004年9月 招标阶段
2005年-2007年 确定采用AP1000 并与西屋公司谈判
2009年12月 AP1000技术方案 开始进入施工阶段
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2005年2月 评标工作开始
2007年 全部谈判结束 双方签署技术转让合同
2011年4月 国家核电与22家指定企业 签署AP1000从属许可协议
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（二）技术的特点 1）知识性：技术转让中的标志一般是指知识形态的技术； 2）继承性：继承是创新的基础和前提，新技术总体上含 有继承老技术的部分因素； 3）时间性：技术经济寿命周期一般包括：导入期、成长 期、成熟期和衰退期
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通信技术生命周期
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二 技术转让： （一）定义：是指技术供应方通过某种方式将某项 技术及有关的权利转让给技术接受方的行为。 （二）国际技术转让：指将技术（包括技能、工艺 和知识等要素）从一国到另一国、从一个企业到 另一个企业的转转。 技术转让的行为，从技术供应方看是技术输出， 从技术接受方看是技术引进；转让可以是无偿的 也可以是有偿的。
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（三）国际技术转让的客体 联合国1981年4月制定的《国际技术转让行动守则》中指 出：“技术转让是指关于制造产品、应用生产方法或提供 服务所需要的系统知识的转让，不包括货物的单纯买卖或 租赁。” 国际技术转让一般都是受法律保护的，按照受法律保护的 方式，技术转让的客体大致可分为：专利、专有技术、商 标；
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3.商标
商标是工商企业为方便对其产品的识别，并与他人生产或 销售的产品相区别而在其产品上作出的标志。 商标已成为企业参与市场竞争的重要武器，也是企业创造 销售额和利润的无形资产。 转让商标主要是指转让名牌商标 国际技术贸易中商标转让的两种做法： 1）转让商标使用权 2）转让商标（包括站让商标相关的一切权利）
第5章：跨国公司的技术转让
要点：
5.1 技术与技术转让概述
5.2跨国公司技术转让的方式
5.3跨国公司的技术转让战略
5.4技术转让定价与技术转让支付
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第一节 技术与技术转让概述
一 技术及特点： （一）定义 人类运用科学知识和实践经验所创造的技能、工艺和装 备，是生产过程中的劳动手段和方法。 西方国家建立专利制度后脱离物化产品而独立出来成为 商品
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第二节 跨国公司技术转让的方式
跨国公司的技术转让基本都是采用有偿方式。其 具体的形式是多种多样的，包括： 许可证贸易 特许经营 技术援助 交钥匙项目 管理合同 合同制造 补偿贸易
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一 许可证贸易（Licensing）
（一）定义 许可证贸易也称许可贸易，指技术转让双方通过签订技术 许可协议，由技术接受方（引进方）支付一定的报酬或使 用费，让技术转让方（供应方）将自己所拥有的某项技术 的使用权、产品制造权和销售权转让给技术引进方。技术 供应方一般被成为许可人（Licensor），技术引进方被成 为被许可人（Licensee）。
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苹果与三星专利权之争
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2011年 4 月 15 日，苹果发动了侵权 诉讼
苹果对三星提出 16 项指控，包括不正当得 利、侵犯商标权和侵犯 10 项专利。
这次诉讼由苹果在北加州圣荷西联邦法院发起， 要求禁止三星在美国销售 4 款产品 Galaxy S 4G、 Infuse 4G、Droid Charge 和 Galaxy Tab 10.1。
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（三）许可贸易的优缺点
优点 充分利用知识产权的获利能力； 避开贸易壁垒，加快新产品、新技术的扩散； 无需投资，风险较小。 缺点 授权后对知识产权使用的控制和参与能力较弱； 被许可方可能会成为竞争对手（可通过与被许可方 合资来避免）
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二 特许经营（Franchising）
（一）定义 特许专营是自20世纪50年代以来迅速发展起来的一种技术转 让方式。它指在经营中已取得成功经验的企业，将其商标、 商号名称、服务标志、专利、技术诀窍及经营管理方法的使 用权转让给另一家企业，并由此扩大产品销售或者取得使用 费收入。 特许专营实际上是许可证贸易的一种特别方式；专营许可方 （即技术供应方）不仅转让技术和商标（商誉），还传授统 一标准的经营方法。这种做法在商业、服务业中尤其多。
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设计专利
iPhone的前置话筒口，平整的正面、home键、 圆角设计、屏幕边缘、以及完全由玻璃覆盖的 表面；iOS系统中图标的排列、以及放置固定 于底部的图标的坞；iPad上薄薄的边缘、圆角 设计、玻璃覆盖的表面、在正面、边缘和背部 的极简设计。
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应用专利163：轻触屏幕放大文件
当你觉得页面上的字体太小时，你可以通过轻 触屏幕来放大字体；另外，你还可以通过双击屏 幕让文本居中显示。苹果拥有这项专利，陪审团 判决三星的12款手机侵犯了这项专利。
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2.排他许可
规定的地域或时间，只有转让方和接受方两者拥有使用所 引进的技术制造和销售产品的权利； 特点：被许可方和许可方自己都可使用该许可项下的商标、
技术和销售该技术项下的产品，但许可方不得再将该项商
标、技术转让给第三方。排他许可是仅排除第三方而不排 除许可方。30Fra bibliotek 3.普通许可
指转让方（许可方）在规定的地域或时间内使用所转让的 技术制造和销售产品，同时又保留在该地区和时间内自己 使用该技术，以及将该技术转让给第三者的权利； 特点：除被许可方允许使用转让的技术和许可方仍保留对 该项技术的使用权之外，许可方还有权再向第三方转让该 项技术。普通许可是许可方授予被许可方权限最小的一种 授权，其技术使用费也是最低的
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1.专利技术：
1)发明（Invention）（产品发明、物质发明、方法发 明）
2)实用新型（Utility model） （指对产品的形状、构成 或其组合方式做出的改进、革新方案） 3)外观设计（Design） （指产品的外观形状、图案、色 彩、造型或它们之间的相互结合所做出的富于美感、且适合 在工业上应用的新设计）
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1）转让商标使用权 商标权是一种受法律保护的无形资产，一般具有以下特征： 独占性 商标是其所有人的财产，所有人对其享有排他的使用权，并 受法律保护。 时间性 一般规定为10年至15年，中国规定为10年。与专利权不同的是， 在商标保护期届满时，可以申请续展，而且对续展的次数没有限 制。 地域性 商标权的所有人只有在授予该商标权的国家境内受到保护。如 果想得到其他国家对商标权的保护，商标所有人必须依法在其他 国家申请注册。