某公司财务管理制度实施细则

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华为财务制度实施细则

华为财务制度实施细则第一章总则第一条为了规范华为公司的财务管理工作，保障公司资金的安全和合理运作，提高财务管理效率，特制定本细则。

第二条本细则适用于华为公司的各级机构和部门。

第三条财务制度是公司的重要管理制度，所有员工都应严格遵守，不得擅自变更或违反。

第四条公司财务管理工作应当遵循诚实守信、合法合规、严谨高效的原则，保证财务数据的真实、准确和完整。

第五条公司财务人员应当具有相应的业务能力和职业操守，独立、客观地行使职能，维护公司的合法权益和整体利益。

第六条公司领导层应当高度重视财务管理工作，确保财务制度的有效实施和执行。

第二章财务预算管理第七条公司每年应当制定预算计划，分别编制收入预算、支出预算和利润预算，经领导层审批后执行。

第八条各部门应当按照公司的预算计划，制定相应的部门预算，确保预算的准确性和有效性。

第九条在公司年度报告中，应当对实际执行的预算与计划进行比对分析，查找偏差原因，并及时进行调整。

第十条公司在年度末要对财务预算的执行情况进行总结，评估成果，为下一年度的预算制定提供参考。

第三章资金管理第十一条公司应当建立健全的资金管理制度，确保公司的资金安全和有效运作。

第十二条公司应当合理安排资金的使用，不得挪用公司资金进行非法活动或私人用途。

第十三条公司应当建立资金监控机制，对公司的资金流动进行全程监控和记录，并及时发现和解决问题。

第十四条公司应当合理规划资金的投资方向和渠道，提高资金的利用效率和收益率。

第十五条公司应当建立资金预警机制，及时发现资金短缺或风险，并采取相应措施加以解决。

第四章财务会计管理第十六条公司应当建立完善的会计核算制度，确保财务数据的真实、准确和完整。

第十七条公司应当建立会计档案管理制度，对公司的财务凭证、账簿等会计资料进行严格管理和保存。

第十八条公司应当定期进行内部会计核查，查找问题和漏洞，并及时进行整改。

第十九条公司应当依法报送年度财务报告，并接受外部审计的监督和检查。

财务管理制度实施细则

财务管理制度实施细则财务管理制度实施细则第一章目的与适用范围1.1 目的本细则的目的是明确和规范财务管理制度的执行要求，确保财务管理工作的高效性、准确性和规范性，保障公司财务活动的合法性和健康发展。

1.2 适用范围本细则适用于公司所有财务活动、所有岗位人员的财务管理工作，包括财务会计、财务分析、资金管理、成本管理等方面。

第二章财务管理职责2.1 财务部门职责2.1.1 财务会计职责财务会计职责包括财务会计准则的执行、会计记录与账务核算、编制财务报表、资产负债管理等。

2.1.2 财务分析职责财务分析职责包括财务指标分析、投资决策分析、经营活动分析、财务风险评估等。

2.1.3 资金管理职责资金管理职责包括资金筹集与运用、资金流动与控制、银行与金融机构的合作关系管理等。

2.1.4 成本管理职责成本管理职责包括成本核算、成本控制、成本效益分析等。

2.2 各部门及岗位职责各部门及岗位应根据本细则明确各自的财务管理职责和义务，并按照相关流程和规定履行职责。

第三章财务管理制度3.1 会计制度3.1.1 会计核算制度会计核算制度明确了会计科目的划分、会计凭证的登记和审核、会计账簿的建立和管理等要求。

3.1.2 财务报告制度财务报告制度规定了财务报表的编制要求、报表的审查与发布等程序。

3.1.3 财务会计准则财务会计准则明确了公司财务会计的核算原则、会计政策、会计估计和会计处理方法等。

3.2 资金管理制度资金管理制度规定了资金的筹集、运用、计划与预测、支付与收款等流程，以及资金风险管理措施。

3.3 成本管理制度成本管理制度包括成本核算制度、成本控制制度和成本效益分析制度，确保公司成本管理的透明、科学和有效。

第四章监督与内部控制4.1 财务审核制度财务审核制度规定了对财务会计记录、财务报表、成本核算情况的审核程序和要求。

4.2 财务内部控制制度财务内部控制制度明确了财务数据的准确性、保密性和完整性的保障措施，并规定了财务操作的授权与审批要求。

财务制度实施细则

财务制度实施细则一、总则1.1该财务制度实施细则适用于公司所有财务管理活动。

1.2所有涉及财务管理的员工都需要遵守该财务制度实施细则。

二、财务报告2.1财务报告的准备2.1.1财务报告以年度为周期进行编制，每年的财务报告应在年度结束后的30个工作日内完成。

2.1.2财务报告的编制应遵循国家相关法律法规和会计准则。

2.2财务报告的审核2.2.1财务报告的审核由公司内部的财务部门进行，对报表的准确性和合规性进行审查。

2.2.2审核后的财务报告应经公司高层管理人员批准后方可发布。

三、成本管理3.1成本核算3.1.1公司应建立成本核算制度，对生产经营过程中的成本进行详细计算和记录。

3.1.2成本核算中应包括直接成本和间接成本的分析，确保成本的准确核算和合理分配。

3.2成本控制3.2.1公司应根据预算和经营计划制定成本控制目标，并进行实时监控和分析。

3.2.2对于超出预算的费用，应及时采取措施进行调整，并进行原因分析和改进。

四、资产管理4.1固定资产管理4.1.1公司应建立固定资产登记制度，对公司所有的固定资产进行登记和管理。

4.1.2对于固定资产的购置、使用、处置等操作，必须经过正式审批程序，并进行书面记录。

4.2库存管理4.2.1公司应建立库存管理制度，对公司的原材料、半成品和成品等库存进行分类管理和盘点。

4.2.2库存管理要进行定期盘点和核对，确保库存数量和账面数量一致。

五、预算管理5.1预算编制5.1.1公司应每年制定财务预算和经营预算，根据公司的战略目标和市场环境进行合理设定。

5.1.2预算编制要充分考虑公司运营成本、市场营销、人力资源等方面的需求。

5.2预算执行5.2.1公司各部门在执行预算过程中应严格控制费用，确保不超出预算范围。

5.2.2对于超出预算的情况，应及时进行纠正，并进行原因分析和改进。

六、风险管理6.1风险评估6.1.1公司应对可能面临的各类风险进行评估和分析，制定相应的预防和控制措施。

财务管理制度实施细则范文

财务管理制度实施细则范文财务管理制度实施细则第一章总则第一条为了规范公司财务管理行为，确保资金的安全、合理和有效使用，提高企业的财务管理水平，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内所有相关财务管理活动。

第三条公司财务管理的准则：合法、规范、公正、透明、高效。

第四条公司财务管理的目标：保障企业的正常运营、实现企业的经济效益和社会效益。

第五条公司财务管理的原则：风险管理、成本控制、效益优先、信息及时、法律合规。

第六条公司财务管理的职责：财务部门负责筹措、使用和监督公司资金的工作；各部门负责根据需要提出资金使用申请，经财务部门审核后执行。

第七条公司财务管理的流程：申请-审核-批准-执行-核对。

第八条公司财务管理的制度建设：完善的财务管理制度，不断更新适应公司发展需要；完善的内部控制机制，减少财务风险；完善的财务管理信息系统，提高财务管理效率。

第二章预算管理第九条公司每年制定年度预算，包括财务预算和项目预算。

第十条财务预算是公司按照经营计划与财务政策，通过预测、规划和计算，对公司下一年度收入、支出、利润、资金需求等方面进行估计和预测的管理工具。

第十一条项目预算是公司为实施某项具体工程或项目而制定的财务预算，用于预测和控制该项目的资金支出情况。

第十二条财务部门负责制定财务预算和项目预算，并在年度开始前提出审核。

第十三条部门负责人按照公司财务预算和项目预算的目标，制定各自部门的年度预算，并提交给财务部门审核。

第十四条财务部门审核部门预算时，要严格按照预算编制规范和预算有关指标、参数进行审核，并提出意见。

第十五条财务部门要对各部门的预算进行综合评估和整合，形成公司的年度预算，并提交给公司领导层审批。

第十六条公司领导层审批后，将年度预算下达各部门，并公布给全体员工。

第十七条各部门按照所分配的预算进行经营活动，并按照预算执行情况进行监督和报告。

第十八条财务部门要定期对财务预算和项目预算的执行情况进行监督和检查，并及时向公司领导层和各部门反馈。

财务管理制度及实施细则

第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司财务安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度及实施细则。

第二条本制度及实施细则适用于公司及下属子公司、分支机构。

第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 遵纪守法：严格遵守国家法律法规，遵守财务管理制度。

2. 规范管理：建立健全财务管理制度，规范财务行为。

3. 效率优先：提高资金使用效率，降低财务成本。

4. 安全可靠：确保财务安全，防范财务风险。

第二章财务管理体制第四条公司财务管理实行集中管理、分级负责、分工协作的管理体制。

第五条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。

财务部经理为财务负责人，对总经理和董事会负责。

第六条公司财务部下设以下部门：1. 资金管理部：负责公司资金筹措、使用、回收和监督。

2. 会计核算部：负责公司会计核算、报表编制、财务分析等工作。

3. 成本管理部：负责公司成本核算、成本控制、成本分析等工作。

第七条各部门职责：1. 财务部：负责公司财务管理制度制定、执行、监督和检查。

2. 资金管理部：负责公司资金筹措、使用、回收和监督。

3. 会计核算部：负责公司会计核算、报表编制、财务分析等工作。

4. 成本管理部：负责公司成本核算、成本控制、成本分析等工作。

第三章资金管理第八条公司资金管理遵循以下原则：1. 合法合规：按照国家法律法规和公司制度规定进行资金管理。

2. 安全可靠：确保资金安全，防范财务风险。

3. 效率优先：提高资金使用效率，降低财务成本。

4. 分级管理：实行分级管理，明确各级资金管理职责。

第九条公司资金筹集：1. 公司资金筹集应遵循国家法律法规，合理确定资金来源。

2. 公司应积极拓展融资渠道，降低融资成本。

第十条公司资金使用：1. 公司资金使用应遵循预算管理，合理分配资金。

2. 公司资金使用应优先保障生产经营需要，确保资金安全。

第十一条公司资金回收：1. 公司应加强应收账款管理，确保资金及时回收。

财务管理办法实施细则模板

第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务状况的稳定和健康发展，根据国家有关法律法规和公司章程，特制定本细则。

第二条本细则适用于公司所有部门和员工，包括但不限于财务部门、各业务部门、子公司、分支机构等。

第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 合法合规：遵守国家法律法规，严格执行国家财务会计制度。

2. 实事求是：真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。

3. 严谨细致：严格财务审批程序，确保资金安全和有效使用。

4. 高效运作：提高财务管理效率，优化资金配置，降低财务成本。

第二章财务部门职责第四条财务部门是公司财务管理的职能部门，负责以下工作：1. 负责制定公司财务管理制度，组织实施和监督执行；2. 负责编制和审核公司财务报表，确保报表真实、准确、完整；3. 负责公司资金管理，确保资金安全、合规使用；4. 负责公司成本费用管理，降低成本，提高效益；5. 负责公司税收筹划，确保公司税收合规；6. 负责公司财务分析，为公司决策提供依据；7. 负责公司内部审计，发现和纠正财务问题；8. 负责公司财务档案管理，确保档案完整、安全。

第三章财务人员管理第五条财务人员应具备以下条件：1. 具有国家认可的会计从业资格证书；2. 熟悉国家财务会计制度，具备一定的财务专业知识；3. 具有良好的职业道德和敬业精神；4. 具有较强的责任心和团队协作能力。

第六条财务人员职责：1. 严格执行财务制度，认真履行职责；2. 负责编制和审核财务报表，确保报表真实、准确、完整；3. 负责公司资金收支管理，确保资金安全和合规使用；4. 负责公司成本费用管理，降低成本，提高效益；5. 参与公司财务分析，为公司决策提供依据；6. 配合公司内部审计，发现和纠正财务问题；7. 完成领导交办的其他工作。

第四章资金管理第七条公司资金管理遵循以下原则：1. 预算管理：制定年度资金预算，合理配置资金；2. 集中管理：实行资金集中管理制度，确保资金安全；3. 专款专用：确保资金按预算、按用途使用；4. 监督控制：加强对资金使用情况的监督，防止违规使用。

2023版财务管理制度与具体实施细则(正式版)

财务管理制度与具体实施细则(正式版)财务管理制度是一个组织内部对财务管理的规范，通过规定财务管理的目标、原则、职责、程序等方面的内容，加强财务管理的效率和规范。

具体实施细则则是对财务管理制度的具体要求和具体操作步骤进行进一步细化和明确。

第一章总则第一条为了规范公司财务管理，提高财务管理的效率和规范性，根据公司法和财务管理的基本原则，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内所有财务管理活动，包括预算管理、会计核算、财务分析、资金管理、审计和报告等。

第三条公司财务管理的目标是按照法律法规和公司的战略目标，合理配置资金，提高资金的使用效益。

第四条公司财务管理的原则是公开、公正、公平、公允的原则，保证信息的真实性、准确性和完整性。

第五条公司财务管理的职责划分应当明确，责任制度应当健全。

第二章预算管理第六条公司每年应制定财务预算，包括收入预算、支出预算和资金预算等。

第七条财务预算的制定应当参考公司的战略目标和市场环境，确保预算的合理性和可行性。

第八条财务预算的执行应当严格按照预算报告进行，对超支或者节约都要及时进行调整。

第三章会计核算第九条公司应当建立健全的会计制度，明确会计师的职责和权限。

第十条公司财务会计应当按照国家会计准则和公司财务政策，进行准确的会计核算。

第十一条公司应当按照规定的会计期间进行财务报表的编制和发布，并定期进行会计核算的复核。

第四章资金管理第十二条公司应当建立资金管理制度，明确资金的流动和使用规则。

第十三条资金管理应当统筹安排，确保资金的合理使用和安全。

第五章审计和报告第十四条公司应当定期进行财务审计，确保财务报告的真实性和准确性。

第十五条公司应当按照规定的时间和形式，提交财务报告和相关资料。

第六章附则第十六条对本制度的解释权归公司财务部。

第十七条本制度自公布之日起施行，作出修订时另行公布。

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市场营销部驻外办事处财务管理实施细则及工作流程（征求意见稿）为规范驻外办事处财务管理工作流程，保障各项业务工作正常开展，有效地发挥公司提供的资源的作用，根据中华人民共和国财务会计法规，以及公司财务管理制度的规定，制定本实施细则及工作流程。

一总则1、办事处的资金实行“收支两条线”的管理原则；即收入上缴和预算费用的下拨采用两个不同的帐户分别管理；2、办事处费用在每月预算范围内进行列支；3、各办事处之间严禁发生资金往来，严禁发生资金调拨，省区管理中心主任可根据市场工作需要进行资金调拨；（填写付款申请单，经省区会计和省区主任签字）；4、办事处负责人为办事处财务管理第一负责人，在权责范围内行使权利。

办事处设咨询出纳员岗，办事处负责人原则上不能兼任咨询出纳员，归属办事处负责人管理（岗位职责见ISO9000相关规定），主要负责办事处的日常财务收支业务（现金日记账、收支日报及办理报销手续）及向省区会计报送有关财务资料及报表，并在与财务相关的业务上接受财务部的指导。

咨询出纳员及办事处负责人均应在总部与公司签署《经济担保书》。

二收入的管理1、收入的上缴（1）由办事处负责人在各省区会计处领取“盖有公章的培训费专用收据”，办事处负责人和咨询出纳员对所领取的收据负有保管责任，办事处每日收取的学员报名费须开具收据并按规范填写收据，收据中第一联是存根；第二联交公司；第三联交学员；在报名完成的当天（旺季最迟不超过两天，淡季最迟不超过七天，以不影响开班为原则）收据第二联与相应的银行存款回单要邮寄回至省区会计处；（2）每日下班前办事处咨询出纳员必须将当日收入存入银行，若咨询出纳员因休假、培训等原因无法到岗可由办事处主任指定专人代办，做好交接工作并保存好收据及银行进账单，待咨询出纳员到岗后将收据及银行进账单交与咨询出纳员；（3）若遇特殊情况当日收入无法存入银行，由咨询出纳员对资金安全负直接责任，办事处负责人承担连带责任，收到假币或发生短款，原则上由经办人负责赔偿；（4）在任何情况下，办事处不得挪用学员报名费！一旦发现，经省区会计报省区管理中心主任核实后，由财务部报相关上级管理部门予以处罚。

2、收入日报的报送咨询出纳员应根据每日实际收到的报名费收入情况编制收入日报，报办事处负责人审阅后，于当日16：00以前发送至省区会计的公司邮箱，16：00以后收到的报名费收入由办事处妥善保管并记入次日收入日报。

3、收据的管理（1）收据顺号使用不得断号，如需“作废”必须一式三联保留，并详细注明作废的原因、手书“作废”字样。

如发现收据不全，财务部将按全额追缴（350元），并视情节轻重，由财务部报相关上级管理部门予以处罚；（2）收据第二联与银行存款回单没有同时（及时）送达，影响学员交接进班的，经省区会计报省区管理中心主任核实后，由财务部报相关上级管理部门予以处罚；（3）收据的领用与核销：办事处咨询出纳员在各省区会计处领用收据；开完的整本收据在当月内及时寄回各省区会计处进行核销；三预算费用的支出1、预算费用的下拨（1）办事处在成立或新办事处主任上任时，在当地的中国农业银行开立以办事处负责人为户名的个人银行卡，作为办事处日常开支的“费用资金账户”，并将上述“费用资金账户”银行卡的卡号和户名及时上报送市场营销部综合服务中心，再由市场营销部综合服务中心报备公司财务部以用来拨款；（2）每月最后1个工作日由省区会计统计办事处资金余额，财务部将不定期根据银行卡号和查询密码抽查各办事处的银行卡余额，如发现金额不一致可停止拨款，对办事处月底资金余额过大，财务部将冲抵下月拨款，甚至直接收回多余现金，同时由省区会计向省区管理中心主任报备；次月5日前（遇节假日顺延）由财务部根据市场营销部综合服务中心提供的已批准的费用预算及付款计划分次将费用划拨至各办事处的“费用资金”的银行卡上。

注：咨询出纳员按实际收到的拨款金额全额登记现金日记账（学员退费、代发工资不计入现金日记账）；（3）省区管理中心主任会同省区会计于当年年末对办事处财务状况进行综合评价，对办事处进行评级，以确定办事处次年每月预留备用金的金额。

（4）每月实际下拨金额=当月预算金额－（①各办事处当日的实际现金余额－②当月预算内尚未支付款项（注明付款时间、付款事项和付款金额）－③各办事处预留备用金），上述①、②、③项由各办事处提供。

2、预算费用资金的管理（1）咨询出纳员每日核对现金余额，做到“日清月结”。

办事处的现金和银行卡交由咨询出纳员或办事处主任指定专人保管；银行卡应设查询密码和取款密码，查询密码报财务部备案存档，取款密码由办事处主任保管，不得泄露给他人；备用金是由咨询出纳员保管，用于应付办事处日常开支的现金；备用金余额根据各办事处实际情况控制在1000元以内；到银行取现由办事处主任亲自办理。

（2）新建办事处：办事处主任未转正之前，市场经费由省级市场管理中心主任分批拨付；咨询出纳员在转正之前，市场经费由办事处主任代管；（3）咨询出纳员须在财务部和办事处负责人的指导下，定期进行现金盘点，办事处负责人随时抽查现金流水账，核对费用资金账户与现金流水账，保证账款相符。

咨询出纳员如发现账簿记录与现金不符时，应立即查明原因，如不能查明原因的，应及时向办事处负责人和上级部门报告，并请求协助查明原因，由财务部做出处理；（4）咨询出纳员调动或离职，必须将办事处的资金、文件及经办行政事务与承接人员办理交接手续，由办事处负责人监交，经省级市场管理中心主任及省区会计确认后，人事部门批准了离职人员所填写的《员工离职登记表》后，方可离任及结算剩余工资；办事处负责人调动或离职，必须将办事处的资金、资产、文件及行政事务与承接人员办理交接手续，由省级市场管理中心主任监交，并经省区会计对办事处资产和资金审计确认后，人事部门批准了《员工离职登记表》后，方可离任及结算剩余工资。

具体交接事项见“办事处交接清单”；附：办事处交接模板.doc（5）办事处的所有费用开支必须在“费用资金账户”上开支，不得从所收的营业款中直接支取（坐支）；3、报销单据的传递与管理（1）报销单据、原始资料必须真实、准确、完整，并符合公司财务制度的规定；（2）办事处的费用报销须严格按照当月预算表列示的项目报销支出，预算外（以及未报预算）必须开支的费用由办事处负责人将增补预算逐级上报呈公司总经理办公会批准后方可报销；（3）所有费用开支均应取得有效发票，原则上白条不予报销，特殊情况下经省区管理中心主任批准可用其他正规税务发票代替，临时人员劳务费及员工外地租房租金及押金可为收据；（4）办事处的费用报销由办事处经办人填写报销单据，办事处负责人审核确认后签字，报销人持已审核签字的单据在咨询出纳员处领取报销款，由咨询出纳员对报销单据进行编号并记载入现金流水账；（5）咨询出纳员每月5日前将上月全部附有完整编号的报销单据连同《报销单据反馈跟踪表》（注明期间、单据号、金额）一并邮寄至各省区会计处，省区会计根据上月已审批的预算和财务制度审核报销单据后报省区管理中心主任审批；（6）办事处的所有支出均为限额内实报实销，当月的费用当月报销，特殊情况下也不得超过发票日期的三个月报销，超期不予报销，一旦发现经省区管理中心主任核准后，由财务部报市场部门予以处罚。

报销流程如下：A、办事处单据：报销人→办事处负责人→省区会计→省区管理中心主任→副部长（副部长可授权委托省区管理中心主任审批）B、省区单据：报销人→省区管理中心主任→省区会计→副部长→副总经理C、片区单据：报销人→副部长→片区会计→副总经理4、费用报销标准及报销细则办事处主任要严格按照预算执行，节约使用各项资金，提高经费使用效率，对预算内的专项资金做到专款专用，以保障本办事处各项工作正常运转。

超出总体预算后的开支，需将增补预算逐级上报呈公司总经理办公会批准后方可报销；（１）交通差旅费：报销人须在差旅费报销单上注明出差事由（即出差、轮岗、实习、培训、述职、协助工作），办事处主任审核后按照相应的类别计算差旅费补助。

出差补助的时间计算标准：各省区可根据实际情况参照公司财务制度制定标准a) 办事处人员到总部培训和述职的，住宿原则上由总部统一安排（未安排的按规定的住宿标准进行报销），往返交通费填写差旅报销单报销，另外补助误餐费10元/天/人；（填写差旅报销单）b) 各办事处间相互轮岗、实习、协助工作的，由派出地负责报销派出地到实习地来回的路费，并由派出地计算出差补助，此补助只包括误餐费10元/天/人。

人员到达实习地后，公务开支由实习地办事处负责，派出人员在实习地如需因公出差，其费用、补助同当地员工一视同仁，包括误餐补助和交通补助共30元/天/人；（填写差旅报销单）c）主任级及以下级别员工到各所辖地区内办事处驻地以外的县、市因公出差（中心城区以外都属出差）的往返交通费用补助及住宿报销标准见公司差旅费报销标准；（填写差旅报销单）d) 省区管理中心主任出差，发生的招待费、市内交通费实报实销，不再领取误餐补助、交通补助；（填写差旅报销单）e）使用自备交通工具出差,实报实销通行费、油料费、停车费。

修理费不予以报销，报销时注明起始地点及行程，并标注与行程相对应的公差里程数。

（填写差旅报销单）f）兼职人员出差费用，根据公司规定长途车费实报实销，误餐按10元/天/人补助、交通补助10元/天，住宿费按30元/天/人补助（误餐、交通和住宿补助无须提供发票）；g）如需搬运宣传物资等而需要开支市内交通费的，须得到办事处负责人的批准，方可作为运输费用报销；（填写费用报销单）h）驻外人员在新建办事处时，从到达驻地起至办事处正式运作前的期间（不超过7天）发生的费用作为差旅费用，按公司差旅费报销规定享受各项差旅补贴（误餐补助、交通补助、住宿费），当办事处开始正式运作后，驻外人员不再按公司的差旅费报销规定享受各项差旅补贴，而是按公司的有关规定，在每月的工资中发放驻外人员异地工作津贴。

（填写差旅费报销单）i）出差报销时，报销人必须有一段车票是电脑机打车票，否则不予报销；对城乡公交一体化城市不做要求，但必须向省区会计提供详细全市的乘车路线价格明细表。

（填写差旅报销单）（2）业务招待费：业务招待费不得超出当月单项预算，报销时填写“招待费报告单”，超市所购烟、酒、礼品和副食，除需开具税务发票外还应附上购物小票，白条不予以报销，如有内部招待、特殊业务费用需附加情况说明，报省级市场管理中心主任批准方可报销。

（填写招待费报销单）附件：招待费报告单新.doc（3）办公费：日常办公用品的采购由省级市场总部集中采购，个人办公用品按每人15元两月为限额；一次性水杯、饮用水、茶叶等由办事处负责人按实际开支报销，复印、打印费等由办事处主任按实际开支报销，报销单上注明品种、数量及单价。