国债资金管理
财政部关于国债专项资金实行“专户管理，部门直接拨付资金”的通知-财基字[1999]530号
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财政部关于国债专项资金实行“专户管理，部门直接拨付资金”的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 财政部关于国债专项资金实行“专户管理，部门直接拨付资金”的通知（财基字〔１９９９〕５３０号１９９９年９月２９日）国务院各有关部委、各有关直属机构、公司，中国建设银行：为加强国债专项资金的监督与管理，减少中间拨付环节，防止国债专项资金被挪用、截留、挤占、转移，财政部决定对１９９９年国债专项资金实行“部门直接拨付资金”的办法，现将有关事项通知如下：一、从１９９９年开始，凡由中央主管部门安排国债专项资金的中央项目，主管部门（除军工、水利、林业、电力外）应直接将国债专项资金拨付到建设单位（项目）；凡由中央主管部门安排国债专项资金的补助地方项目，主管部门会同财政部将国债专项资金预算划转地方，主管部门不再对地方项目拨付资金。
二、国债专项资金在中国建设银行已开设的１５１基本建设拨款（国债）专户中支用，实行单独记账、分类核算。
主管部门下拨国债专项资金和建设单位（项目）使用国债专项资金时，均要在拨付凭证“备注”栏加注“基建拨款（国债）”字样，以确保国债专项资金专款专用，信息真实完整。
三、主管部门应根据建设单位（项目）的工程进度和资金需求计划，向财政部申请拨付国债专项资金，并根据财政部核定的拨款，严格按照基本建设支出预算、项目工程进度以及项目配套资金的到位比例，拨付国债资金。
配套资金不到位或到位比例低于国债专项资金到位比例的，主管部门经商财政部同意，予以暂停拨付国债专项资金。
四、中国建设银行应严格执行国债专项资金专户管理的规定，严禁将１５１基本建设拨款专户中的国债专项资金转入其他账户。
财政部关于加强国债专项资金拨款管理的通知
财政部关于加强国债专项资金拨款管理的通知财基字[1999]457号各省、自冶区、直辖市、计划单列市财政厅（局），财政部驻各省、自冶区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处：为加强对国债专项资金的管理，切实解决国债专项投资项目前期准备不足、配套资金不落实和国债专项资金被挪用、截留、置换等问题，保证各项建设资金按工程进度及时到位，防止出现“钓鱼工程”、“半拉子工程”和“胡子工程”，提高资金使用效益，财政部决定加强对国债专项资金的管理，实行“统一银行、同比例直接拨付”的拨款管理方式。
现将有苯要求通知如下，请你们结合本地实际情况认真贯彻执行。
一、各省、自冶区、直辖市、计划单列市财政厅（局）必须按照财政部经国务院同意发布的《关于加强基础设施资金管理与监督的通知》（财基字[1999]50号）的要求，及时、准确向财政部提交建设项目的地方配套资金落实及到位情况；提交银行贷款和其他资金来源的落实及到位情况。
财政部依据各地财政部门提交的地方配套资金、银行贷款和其他配套资金来源的落实及到位情况，拨付国债专项资金（包括拨款和转贷资金，下同。
）各有关部门、贷款银行和项目单位应及时向财政部门提供相关情况和资料。
二、国债专项资金实行与地方配套资金、银行贷款和其他资金同比例拨付的原则。
建设单位应按照财政部门的规定及时报送财务报表及有关资料。
开户银行应按旬向省级财政部门、财政部驻当地财政监察专员办事机构报送各级财政和建设项目专户中的国债专项资金拨付及使用情况。
省级财政部门应定期对本地国债项目的工程进展情况和资金使用情况进行汇总分析，于次月10日前向财政部报送《国债专项投资项目资金到位情况月度报表》（附表1）及国债资金使用和需求情况的分析报告。
并同时抄送财政部驻当地财政监察专员办事机构。
《国债专项投资项目资金到位情况月度报表》及其分析报告将作为财政部拨付国债专项资金的主要依据。
三、凡使用国债专项资金的建设项目必须开设“国债专项资金专户”，实行单独建账、单独核算。
国债专项资金财务管理
国债专项资金财务管理篇一：国债资金管理国债资金管理一、国债资金概念 :是1998年以来,中央政府为实施经济宏观调控的需要,通过增发筹措长期建设资金,主要用于基础设施建设等方面的财政专项资金。
国债资金分为两种：一种是有偿使用的，需企业归还一种扩大内需国债资金。
二、国债资金的申请条件：初步设三、国债申请的渠道：例:1）环保2）发改委 3）建设进行逐级申报四、国债资金相关法规:《国债资金使用办法》等五、国债资金的管理:1.国债资金必须实行专户管理、专款专用、独立核算。
基础建设需开立基建账户。
2.国债资金严格执行五制:既法人责任制、招标投标制、工程监理制、合同管理制、对项目工程质量实行终身负责制;其中重点是公开的招投标制。
3.国债资金的支付程度案例：、本制度所称的专项资金是指国家（或省）的各府资金）。
安排、合理配置，)、专项资金的支付必须遵循国家关于专项资金的使用原则，每笔支付都必须有完整、合法的原始凭证。
建筑安装工程支出必须按合同规定支付工程进度款，由监理单位、业主代表、项目管理单位签证，经财务负责人审核，公司领导会签审批后方可支付。
支付程序如下：1）每笔款项支付前，经办人员必需与用款单位办理完成合同的审签工作，并将合同提前交回财务及相关部门。
2）支付款项时，应严格按照相应合同规定执行，并附有经办人、主管人员及领导签署的用款审批单，其中应注明支付的合同名称、已付金额、本次支付金额。
3支付。
4验收清单，领导审批方可支付。
5保证专项资金用于正阳二资金使用中存在的问题等，并接受有关部门对专项资金的监督检查。
、公司应积极筹措资金，确保配套资金及时足额到位，使工程能顺利完工。
六、国债资金检查1.投资计划和资金下达情况①发展改革部门是否迅速分解下达了中央投资计划。
②财政部门是否按照基本建设程序，及时、足额拔付了中央投资资金，地方配套资金是否及时、足额到位。
2.项目前期审批情况①项目的规划、投向。
.是否存在可环境影响评价和土地使用审批等手续。
国债管理制度法规
国债管理制度法规第一章总则第一条国债是国家债务的主要形式，是国家筹措资金的重要渠道，国债管理制度是指国家对国债发行、管理、使用、偿还等一系列活动的规范和管理制度。
第二条国债管理制度的宗旨是保障国家财政稳定，保护国债投资者的合法权益，推动国家经济社会发展。
第三条国债管理制度应遵循稳健、透明、规范、市场化的原则，建立健全国债发行、流通、偿还等相关制度，规范国债市场的运作。
第四条国债管理制度包括国债发行制度、国债交易制度、国债偿还制度等内容。
第二章国债发行制度第五条国债发行是国家筹措资金的一种重要方式，国家财政部门负责国债的发行工作。
第六条国债的发行应遵循市场需求，合理确定国债的种类、期限、利率等发行条件，保障国债的流通性和市场价值。
第七条国债发行应公开、公平，征集广泛的投资者，促进国债市场的健康发展。
第八条国债的发行应当遵循法定程序，必须获得国家有关部门的批准，确保国债发行的合法性和规范性。
第九条国债发行的具体条件和程序由国家财政部门根据国家情况制定，并公布在国债发行管理规定中。
第十条国家财政部门应当定期公布国债发行的信息，包括国债的种类、期限、发行量、利率等内容，保障市场信息的透明和公开。
第十一条国债发行的相关费用和税收待遇应当符合国家法律法规的规定，确保国债投资者的合法权益。
第十二条国债的发行资金应当用于国家重点项目建设或者国家财政支出，不得挪用或滥用国债资金。
第十三条国债发行后，国家财政部门应当定期公布国债的发行情况和使用情况，接受社会监督。
第三章国债交易制度第十四条国债交易是国债市场的基本运作方式，国家财政部门应当督促建立健全国债交易市场。
第十五条国债的交易应当依法自由、公开、公平，保障投资者的交易权利和公开透明。
第十六条国家财政部门应当指导和规范国债交易市场的运作，促进国债的流通和交易。
第十七条国债的交易应当建立健全的交易机制和交易规则，确保国债市场的稳定运行。
第十八条国家财政部门应当鼓励和支持国债的创新交易方式，提高国债市场的活跃度和市场化水平。
简述国债余额管理制度
简述国债余额管理制度一、国债的基本概念和种类国债是指政府为筹集资金用于开展国家经济建设和社会事业以及弥补财政赤字而发行的一种债券。
国债是一种有一定期限和利率的债券，发行主体是国家政府，发行的目的是为了融资。
国债的种类根据其偿还期限和付息方式不同，可以分为固定利率国债、浮动利率国债、通货膨胀加正利率国债等。
二、国债的发行和偿还1.国债的发行：国债的发行是指政府通过发行债券筹集资金。
国债的发行通常由国家财政部门负责，按照国家的财政预算和债务管理计划进行。
发行国债需要制定发债计划，确定发行规模、期限和利率等关键信息，然后通过招标、发行机构订购等方式进行发行。
2.国债的偿还：国债的偿还是指政府按照债券的约定条件，按时向债券持有人支付利息和本金。
国债一般有到期还本付息的形式，即到期时一次性支付债务。
政府每年需要支付大量的债务利息和本金，因此需要提前制定偿还计划，从国库中拨款进行偿还。
三、国债余额管理的重要性国债余额管理是指政府对国债发行和偿还情况进行监督和管理，确保国债余额能够维持在合理水平，以保障国家债务的安全和稳定。
国债余额管理的重要性主要体现在以下几个方面：1.保障国家债务的安全：国债是国家借款的一种形式，合理管理国债余额可以有效控制国家债务的规模，避免债务过高造成债务风险。
2.维护国债市场的稳定：国债是重要的金融工具，其发行和偿还情况直接影响国债市场的运行和稳定。
通过国债余额管理可以调节国债市场供需关系，保持市场平衡。
3.保障国债的信用：国债是政府的信用债务，合理管理国债余额可以维护政府信用，提高国债的投资吸引力，有利于国债的发行和融资。
四、国债余额管理的基本原则1.风险管理原则：国债余额管理应该立足于风险管理，根据国家的财政实际情况和债务承受能力，合理控制国债余额规模，避免债务风险。
2.灵活性原则：国债余额管理应该具有一定的灵活性，能够根据市场变化和政府财政需求进行调整，保证国债发行和偿还的顺利进行。
国债资金管理办法
国债资金管理办法一、引言国债资金是由政府发行的用于筹集国家财政支出的一种债券。
国债资金的有效管理可以帮助政府保持财政稳定、优化债务结构、提高资金利用效率。
本文将从国债资金管理的定义、目的和实施原则等方面进行探讨，并结合实际情况，提出一些可供参考的管理办法。
二、国债资金管理的定义国债资金管理是指政府根据国家经济发展和财政需求，合理安排国债资金的募集、运用、偿还等活动，以实现国债资金的有效运转和管理。
三、国债资金管理的目的1.保障财政稳定：有效管理国债资金可以帮助政府及时筹集资金，保障财政收支平衡，维护国家财政稳定。
2.优化债务结构：通过科学安排国债资金的使用，优化债务结构，降低融资成本，提高国债的可持续性。
3.提高资金利用效率：合理配置国债资金，提高资金利用效率，促进经济社会发展。
四、国债资金管理的实施原则1.风险可控：在管理国债资金时，应注意控制风险，避免发生资金损失。
2.透明度：国债资金管理应当公开透明，确保信息对内外部有关方及时准确。
3.合规合法：国债资金管理应当符合相关法律法规，遵循市场原则，不得违法违规。
4.效率优先：国债资金管理应当以提高资金使用效率为目标，优化资金配置结构。
五、国债资金管理的策略1.投放债券种类多样化：发行不同类型的国债，以满足不同投资者的需求，提高国债市场的活跃度。
2.加强信息披露：及时公布国债资金的募集、使用和偿还情况，增强市场透明度，提高投资者信心。
3.设立专门机构：建立专门的国债资金管理机构，统一规划和执行国债资金管理的相关工作，提高管理效率。
4.控制风险：建立健全的风险管理机制，加强对国债资金使用情况的监督和管理，防范财务风险的发生。
六、结语国债资金管理是国家财政管理的重要组成部分，对于维护财政稳定、促进经济发展具有重要意义。
政府应当根据国情和市场需求，科学制定国债资金管理办法，确保国债资金的安全、稳定和高效使用。
以上是关于国债资金管理的简要探讨，希望能对相关工作提供一些参考和借鉴。
严格国债工程资金管理
严格国债工程资金管理
国债工程资金管理是指对国债项目资金进行严格的监督和管理，确保资金使用合理、透明和高效。
国债项目通常是国家重大的基础
设施建设和发展项目，因此资金管理的严谨性和规范性至关重要。
下面我们就来看看如何进行严格的国债工程资金管理。
首先，国债工程资金管理需要建立健全的管理体系和流程。
这
包括编制详细的资金使用计划、审批程序、监督检查制度等。
所有
资金使用都必须按照预算和计划进行，严格执行审批程序，确保资
金使用符合相关法律法规和项目需求。
其次，国债工程资金管理需要加强内部控制和监督。
建立专门
的资金管理部门或机构，负责资金的拨付、使用和监督。
同时，要
建立健全的内部审计制度，对资金使用进行定期审计和检查，及时
发现和纠正资金管理中的问题和漏洞。
再次，国债工程资金管理需要加强外部监督和公开透明。
国债
项目的资金使用情况应当向社会公开，接受社会监督。
同时，要接
受有关部门和机构的监督，确保资金使用合法合规。
最后，国债工程资金管理需要加强风险管理和预警机制。
建立健全的风险评估和应对机制，及时发现和应对资金管理中的风险和问题，确保国债项目的资金使用安全和稳健。
总之，严格的国债工程资金管理是国家重大项目建设中不可或缺的一环，只有做好资金管理，才能确保国债项目的顺利实施和资金使用的安全高效。
希望相关部门和机构能够高度重视国债工程资金管理，建立健全的管理体系和制度，确保国债项目的资金使用合理、透明和高效。
国债资金管理
国债资金管理引言国债是指由国家政府发行的债务工具，以筹集资金用于国家建设和经济发展。
国债资金管理是指对国债资金进行有效的规划、执行和监控，以确保资金的合理利用和最大化价值的实现。
本文将从以下几个方面探讨国债资金管理的重要性、国债资金管理的目标和原则、国债资金管理的主要内容以及国债资金管理的挑战和对策。
国债资金管理的重要性国债作为一种重要的融资工具，对国家财政稳定和经济发展至关重要。
国债资金管理的重要性主要体现在以下几个方面：1.资金规划：国债资金管理能够对国债资金进行有效的规划，合理安排资金的投放和回笼，确保资金的安全性和流动性。
2.资金利用效率：通过国债资金管理，可以确保国债资金得到有效的利用，提高资金的使用效率，推动经济的良性循环。
3.风险控制：国债资金管理可以帮助国家政府有效控制风险，避免资金的滥用和浪费，保护国家财政的稳定和安全。
4.收益最大化：国债资金管理能够通过科学的资金投资策略，努力实现国债资金的收益最大化，为国家财政增加可支配收入。
综上所述，国债资金管理在保障国家财政的稳定和促进经济的可持续发展方面具有重要的意义。
国债资金管理的目标和原则国债资金管理的目标是实现国债资金的安全、稳定和增值。
在追求这一目标的过程中，国债资金管理应遵循以下原则：1.安全性原则：确保国债资金的安全，防范各类风险，包括信用风险、市场风险和操作风险。
2.流动性原则：保持国债资金的流动性，确保资金能够在需要时得到快速调动和利用。
3.收益原则：追求国债资金的最大收益，通过科学的资金配置和投资策略，提高国债资金的利润率。
4.透明度原则：国债资金管理应充分公开和透明，提高管理决策的可追溯性和可验证性，增强管理的公信力。
国债资金管理的主要内容国债资金管理的主要内容包括资金筹集、资金使用和资金回笼三个方面。
资金筹集资金筹集是指国家政府通过发行国债来筹集资金。
在资金筹集过程中，国债资金管理需要考虑以下几个因素：1.发债规模：根据国家的资金需求和债务承受能力，合理确定国债的发行规模。
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国债资金管理
一、国债资金概念 : 是1998年以来,中央政府为实施经济宏观调
控的需要,通过增发筹措长期建设资金,主要用于基础设施建设等方
面的财政专项资金。
国债资金分为两种：一种是有偿使用的，需企业
归还本金和利息；一种是无偿使用。
例：我公司二厂申请的是国债资
金的一种扩大内需国债资金。
一厂则是要还本付息的有偿使用。
二、国债资金的申请条件：企业已做完项目可行行研究报告、初步设
计、环境评估报告。
最近几年国债资金主要用于农业、基础教育、公
共卫生、生态环境保护、循环经济、支持西部大开发、东北老工业基
地改造和中西部崛起的重点项目。
三、国债申请的渠道：由所属企业归口上级单位进行申报例:
每个企业可在归口主管部门进行申报，我公司可以在1）环保 2）
发改委 3）建设口上
由企业提出申请→报县级或市级→省级→国家级进行逐级
申报
准备资料如：初步设计、企业的红头文件、可行性研究报告、环
境影响评估报告、土地手续等
四、国债资金相关法规:《国债资金使用办法》等
五、国债资金的管理:
1.国债资金必须实行专户管理、专款专用、独立核算。
基础建设
需开立基建账户。
2.国债资金严格执行五制:既法人责任制、招标投标制、工程监理
制、合同管理制、对项目工程质量实行终身负责制;其中重点是公开的招投标制。
3.国债资金的支付程度
案例：(一)、《正阳公司制定了专项资金支付管理办法》
本制度所称的专项资金是指国家（或省）财政专门用于我公司承建的晋中市城区第二污水处理厂及再生水回用工程（正阳二厂）的各类资金（国债资金、煤炭可持续发展基金、其它网配套资金等其它政府资金）。
(二)、专项资金必须实行专户管理，专款专用、独立核算、科学安排、合理配置，严格按省发改委审核的工程概算范围内的项目支付，杜绝专项资金使用的随意性，保证专项资金在工程范围内的合理使用。
严格控制各项费用的开支，严禁挪用、挤占、滞留等违规行为。
(三)、使用专项资金的建设项目必须按规定严格实行项目法人责任制、招标投标制、工程监理制、合同管理制，对项目工程质量实行终身负责制。
(四)、专项资金的支付必须遵循国家关于专项资金的使用原则，每笔支付都必须有完整、合法的原始凭证。
建筑安装工程支出必须按合同规定支付工程进度款，由监理单位、业主代表、项目管理单位签证，经财务负责人审核，公司领导会签审批后方可支付。
支付程序如下：
1）每笔款项支付前，经办人员必需与用款单位办理完成合同的审签工作，并将合同提前交回财务及相关部门。
2）支付款项时，应严格按照相应合同规定执行，并附有经办人、主管人员及领导签署的用款审批单，其中应注明支付的合同名称、已付金额、本次支付金额。
3）支付工程款需附有项目管理单位、监理单位的签证及工程进度的相关材料，特殊情况未开具发票的，应有收款单位的收据，方可支付。
4）支付设备材料款须有项目总承包单位签证的收货验收单级产品到货清单、设备厂家发票等。
尚未开具发票的，必需要有收货签证验收清单，领导审批方可支付。
5）各类款项支付超出或不符合合同内容之外的，必需附有变更协议及相关的情况说明，领导签署意见后方可支付。
(五)、要求各参建单位加强财务管理，建立健全财务管理制度，堵塞各种漏洞，监督检查已付款项的用途，保证专项资金用于正阳二厂的建设。
(六)、公司应及时向财政部门反馈专项资金的使用管理情况、工程进展情况、资金使用中存在的问题等，并接受有关部门对专项资金的监督检查。
(七)、公司应积极筹措资金，确保配套资金及时足额到位，使工程能顺利完工。
六、国债资金检查
1.投资计划和资金下达情况
①发展改革部门是否迅速分解下达了中央投资计划。
②财政部门是否按照基本建设程序，及时、足额拔付了中央投资资金，地方配套资金是否及时、足额到位。
③有关行业管理部门是否及时有效地办理了相关手续。
④是否存在把关不严、随意变通，甚至玩忽职守等问题。
2.项目前期审批情况
①项目的规划、立项是否符合科学发展观的要求和中央规定的投向。
②是否严格履行国家有关的审批、备案程序。
③是否严格履行项目可行性研究和初步设计程序.是否存在可研批复地点与初设批复地点不一致的问题。
④是否严格履行工程规划许可、环境影响评价和土地使用审批等手续。
⑤是否存在已完工建设内容作为新建项目虚假申报的问题。
3.建设实施情况
①项目是否及时开工,并抓紧建设实施,形成实物工作量.投资完成情况是否符合进度要求。
②是否严格按照有关部门的批复,开展建设实施工作。
③是否严格执行了土地、环保、节能、规划等方面的规定和要求。
是否存在建设地点、建设方案、图纸、内容与批复不符问题；是
否存在超批复征服用建设用土地问题。
④是否存在擅自改变建设内容、提高或降低建设标准、扩大或缩小建设规模的问题。
⑤是否存在虚报投资完成额问题。
⑥是否存在高资质建筑公司承建，低资质或不符合资标准的建筑公司，甚至无资质工程队施工的问题。
4.项目建设管理情况
①是否严格执行法人责任制、招标投标制、工程监理制和合同管理制。
②是否存在未按规定招投标或招投标不规范问题。
是否存在监理未招标问题。
③是否存在招标结果与签订的合同不一致，或签订的合同不规范、不履行问题。
④项目单位及施工单位是否建立并严格落实工程质量领导责任制，严把了工程质量关。
⑤项目管理中是否存在漏洞，是否发生过重大安全生产责任事故。
八、账务处理
收到国债资金
借：银行存款
贷：资本公积---国债资金
.。