财务管理制度介绍(ppt 40页)
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财务制度管理制度ppt
财务制度管理制度ppt一、引言随着企业规模的不断扩大和业务范围的不断增加，财务管理制度的重要性日益凸显。
财务制度管理制度是企业财务管理工作的基石，它规范了企业的财务管理行为，确保了企业财务活动的正常进行，保障了企业的经济利益。
因此，建立健全的财务制度管理制度对企业发展至关重要。
二、财务制度管理制度的概念和作用1. 概念：财务制度管理制度是指企业根据国家法律法规、财务会计准则和企业自身的管理需要，建立的涵盖资金管理、会计核算、财务报告、内部控制等方面的规章制度，旨在规范企业的财务管理行为，确保企业财务活动的合法合规进行。
2. 作用：（1）规范财务管理行为。
通过明确的规章制度，将企业的财务管理工作规范化，减少操作风险，提高管理效率。
（2）保障企业的经济利益。
建立健全的财务制度管理制度，可以有效防范和遏制财务舞弊、挪用资金等行为，确保企业的经济利益不受损失。
（3）提升管理水平。
财务制度管理制度为企业提供了一套严密的管理框架，有利于管理层更好地把握企业财务动态，及时发现问题并加以解决，提升企业管理水平和竞争力。
三、财务制度管理制度的内容1. 资金管理制度（1）资金筹集和运用。
（2）资金监督和监管。
（3）资金流动和结余管理。
（4）风险管理和控制。
（5）资金使用的审批流程。
2. 会计核算制度（1）会计政策和会计制度。
（2）会计准则和会计处理。
（3）会计科目和账务处理。
（4）会计报表和财务报告。
（5）会计核算的审计和审查。
3. 财务报告管理制度（1）财务报表的编制。
（2）财务报告的披露。
（3）财务报告的审计。
（4）财务报告的分析和解读。
（5）财务报告的监督和管理。
4. 内部控制管理制度（1）内部控制的设计和建立。
（2）内部控制的实施和执行。
（3）内部控制的监督和评估。
（4）内部控制的调整和完善。
（5）内部控制的风险评估和防范。
四、财务制度管理制度的建设流程1. 初步规划：确定建设目标、范围和时间表，明确建设任务和责任。
财务管理制度模板PPT课件
• 1.4 任何预算外资金支出必须由支出单位负责人提出书面 申请，经由集团总部相关业务系统负责人同意，报集团总 裁和集团财务副总裁批准后方可执行；集团财务中心负责 根据批复进行资金调度并进行预算调整和记录工作；
• 2预算执行 • 2.1 各级财务部门应严格执行月度资金预算； • 2.2 预算内资金支出根据集团决策权限经由级负责人签批后执行，预
理工作； • 6 根据形势和集团经营状况的变化，对集团资金管理制度
进行必要的调整和完善。
• 第八条 资金管理手段 • 1 集团对资金收支实行预算管理，集团总部、各分支机构
所有的业务收支均必须纳入预算管理体系，并在集团财务 中心的监督和调度下执行，任何预算外资金支出必须经由 集团总部批准后方可支付； • 2 集团对资金实行收支两条线管理： • 2.1 集团总部、各分支机构分设收入、支出两类银行账户， 各分支机构收入、支出账户必须按集团财务中心的指令开 设并备案；各分支机构开设其他银行账户必须经由集团财 务中心书面同意； • 2.2 分支机构原则上只允许开设一个支出账户（基本帐 户），该账户资金来源为集团拨付的备用金、临时周转金 以及分支机构交到集团剩余的其他业务收入、营业外收入、 代收款项及零星暂存款等；除通过本机构收入账户向集团 总部收入账户支出资金外，分支机构所有资金支出必须通 过支出账户支出。
• 2 对于确需采用赊销方式的，在调查客户 信用的基础上，分支机构负责人必须提出 申请，经由集团营销管理中心总经理同意， 报集团总裁和集团财务副总裁审批后方可 进行；集团财务中心对于应收账款应单独 建立跟踪机制，定期督促有关部门进行催 收，如形成坏账，应扣减该业务系统和分 支机构相应的业绩。
• 第十一条 对外投融资管理
• 5防范风险、确保安全原则。资金的筹集、投放采取事前 分析、事中监控、事后报告的防范措施，确保资金安全。
• 2预算执行 • 2.1 各级财务部门应严格执行月度资金预算； • 2.2 预算内资金支出根据集团决策权限经由级负责人签批后执行，预
理工作； • 6 根据形势和集团经营状况的变化，对集团资金管理制度
进行必要的调整和完善。
• 第八条 资金管理手段 • 1 集团对资金收支实行预算管理，集团总部、各分支机构
所有的业务收支均必须纳入预算管理体系，并在集团财务 中心的监督和调度下执行，任何预算外资金支出必须经由 集团总部批准后方可支付； • 2 集团对资金实行收支两条线管理： • 2.1 集团总部、各分支机构分设收入、支出两类银行账户， 各分支机构收入、支出账户必须按集团财务中心的指令开 设并备案；各分支机构开设其他银行账户必须经由集团财 务中心书面同意； • 2.2 分支机构原则上只允许开设一个支出账户（基本帐 户），该账户资金来源为集团拨付的备用金、临时周转金 以及分支机构交到集团剩余的其他业务收入、营业外收入、 代收款项及零星暂存款等；除通过本机构收入账户向集团 总部收入账户支出资金外，分支机构所有资金支出必须通 过支出账户支出。
• 2 对于确需采用赊销方式的，在调查客户 信用的基础上，分支机构负责人必须提出 申请，经由集团营销管理中心总经理同意， 报集团总裁和集团财务副总裁审批后方可 进行；集团财务中心对于应收账款应单独 建立跟踪机制，定期督促有关部门进行催 收，如形成坏账，应扣减该业务系统和分 支机构相应的业绩。
• 第十一条 对外投融资管理
• 5防范风险、确保安全原则。资金的筹集、投放采取事前 分析、事中监控、事后报告的防范措施，确保资金安全。
财务管理制度员工培训PPT
LOG O
01
注意事项
1、采购申请单 2、采购合同、协议、立项审批等 3、有效发票 *如先付款后开票的，需要在付款后五个工作日 取得发票并及时到财务冲账
02
流程
申请人提交 →部门领导审批 →会计审核 →财务负责人 →总裁审批→出纳付款
证照资料使用申请流程指引
01
注意事项
1、办理业务说明 2、使用单位证明
LOG O
职位
港澳台
出差住宿标准 A类城市
B类城市
总裁室
实报实销
中心经理级
700
500
400
经理级
（含副经理及
600
400
300
以下人员）
备注 为提高工作效率，出差费用采取实报实销。 国外出差报销采用同样方式
交通工具标准
公差人员交通工具标准审核权限详见下表：
职位
航班
火车
轮船
LOG O
出差津贴
总裁室
LOG O
票据报销流程图
根据职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。 审批人(总经理) 审核各项手续是否齐全、报销标准是否合规、金额计算是否有误、报销单据是否合法、有 效，是否有预算。 财务部门 审核真实性、合理性 审核是否符合合同或协议 资金该不该支付 用什么方式支付等。 部门主管 正确填写，并自我检查是否符合合同或协议、公司制度要求。 经办人 报销单据由经办人自行找相关审批人员签字，审批完成后交由财务报销并记账。
费用报销、对外付款四大原则
让我们来看看这几个原则分别是什么意思
先审批后支出原则 凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出;没有申请或未经批 准的费用不得支出。 谁审批谁负责原则 审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。 即时清结原则 凡借用公款者，前账不清、后款不借。 手续完整原则 报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名，财 务不得受理手续不全的报销单据。
财务管理财务制度PPT模板
企业资产管理
公关费用管理
FINANCIAL MANAGEMENT AND FINANCIAL SYSTEM
报销制度
出差应结合实际情况及必要性 如无必要不得出差。出差前应填报出差审 批表，说明出差的地点、任务及路线，并 办理审批手续，部门负责人以下员工由其 部门负责人及秘书长审批，部门负责人由
秘书长审批人由秘书长审批
因公出国（境），持政府相 关部门的有效批件秘书长批
准后向银行购汇.
交通费应注明事由及起止地 点。特殊情况出差费用超标
准，须经秘书长
04
企业资产管理
FINANCIAL MANAGEMENT AND FINANCIAL SYSTEM
信用制度丨收账制度丨进货制度丨财会制度
企业资产管理
FINANCIAL MANAGEMENT AND FINANCIAL SYSTEM
统一领导
本会财务管理的基本要求是： 依法依规、真实完整、专业
高效统一领导
归口管理
在本会法定代表人的统一领 导下，一切财务收支活动由
协会财务负责管理
财务的管理总则
FINANCIAL MANAGEMENT AND FINANCIAL SYSTEM
财务的管理总则
FINANCIAL MANAGEMENT AND FINANCIAL SYSTEM
厉行勤俭
本会所有开支必须 贯彻切合实际
采取预决算制度
本会的支出是指按照《xx省xx科技协会章程》规定， 本会开支实行预决算制度，年底根据工作需要制定下一 年度工作预算，并经理事会讨论通过后执行 年度工作预算需包括日常办公费，员工工资及补贴福利， 各种会议、讲座、培训、经验交流表彰会的会务费、各 种文体活动费、接待费分别做出专项预算。 本会业务开展各项费用均需采取预决算制度，经审批或 报销流程通过后方可实施
财务管理制度ppt
财务管理制度
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公司资金计划控制
公司财务部负责对公司资金运作进行“全面计划、整体 协调、统筹安排、宏观控制”。 各所属部门必须于每年12月底前将各自下年度用款计 划上报公司财务部，财务部于每年底根据公司下年发 展计划及资金情况进行统筹安排，并制订总体资金年 度安排计划及季度、月份资金计划，报公司总经理批 准后下达。 财务部门负责各自部门的年、季、月资金计划安排和 落实，并在实际工作中控制、监督资金计划的执行情 况。 财务部应在财务总监的领导下月初6号前向总经理提供 上月报表，季报表，年报表。
差旅费的报销两种方式择其一：1）公司采用实销实报制；2） 若是本公司负责食宿，公司要求每人每天，大城市控制在300元 以内，中等城市控制在200以内，小城市控制在100以内。 公司平时物件的购买应集中在每月15号报销，购买者需提供正 规发票和物品清单，以及批准购买的申请书。 报销时按往反机票或车票时间确定出差天数。
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（二）银行结算支出的管理 1．根据合同、协议的规定，由业务部门办理汇票、电汇、 银行本票等方式支出时，由经办业务部门填写经费支出报 审表，交财务部稽核员按计划项目审核用途后，交财务部 负责人签字。需签报总经理领导的，由财务部负责人签署 意见后签报。 2．日常采购物资或支出费用领用现金、支票按预算报财务 部审批。 3．严格控制签发空白支票，如因特殊情况确需签发，必须 在支票上写明收款单位名称、用途、签发日期和规定限额， 在银行规定开空白支票范围内才可以开出。
现金收支业务的管理
（一）现金收入的管理 1．无论是否签合同、协议，公司的所有现金收入，经办部门必须连同 收款说明书、发票或收据副本等，于收进日（最晚于次日）如数交付 财务部，收款部门不得挪作他用，更不准留存于经办部门内。 2。业务人员办理业务预借的现金，其未支用部分应连同有关业务凭证 （发票或收据支出凭单）送交财务部冲销预借款，不得余款不报，留 作他用。
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公司资金计划控制
公司财务部负责对公司资金运作进行“全面计划、整体 协调、统筹安排、宏观控制”。 各所属部门必须于每年12月底前将各自下年度用款计 划上报公司财务部，财务部于每年底根据公司下年发 展计划及资金情况进行统筹安排，并制订总体资金年 度安排计划及季度、月份资金计划，报公司总经理批 准后下达。 财务部门负责各自部门的年、季、月资金计划安排和 落实，并在实际工作中控制、监督资金计划的执行情 况。 财务部应在财务总监的领导下月初6号前向总经理提供 上月报表，季报表，年报表。
差旅费的报销两种方式择其一：1）公司采用实销实报制；2） 若是本公司负责食宿，公司要求每人每天，大城市控制在300元 以内，中等城市控制在200以内，小城市控制在100以内。 公司平时物件的购买应集中在每月15号报销，购买者需提供正 规发票和物品清单，以及批准购买的申请书。 报销时按往反机票或车票时间确定出差天数。
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（二）银行结算支出的管理 1．根据合同、协议的规定，由业务部门办理汇票、电汇、 银行本票等方式支出时，由经办业务部门填写经费支出报 审表，交财务部稽核员按计划项目审核用途后，交财务部 负责人签字。需签报总经理领导的，由财务部负责人签署 意见后签报。 2．日常采购物资或支出费用领用现金、支票按预算报财务 部审批。 3．严格控制签发空白支票，如因特殊情况确需签发，必须 在支票上写明收款单位名称、用途、签发日期和规定限额， 在银行规定开空白支票范围内才可以开出。
现金收支业务的管理
（一）现金收入的管理 1．无论是否签合同、协议，公司的所有现金收入，经办部门必须连同 收款说明书、发票或收据副本等，于收进日（最晚于次日）如数交付 财务部，收款部门不得挪作他用，更不准留存于经办部门内。 2。业务人员办理业务预借的现金，其未支用部分应连同有关业务凭证 （发票或收据支出凭单）送交财务部冲销预借款，不得余款不报，留 作他用。
财务制度ppt
财务制度ppt第一部分：财务制度概述一、财务制度的定义财务制度是企业财务管理活动中的基本规则和制度，是为了有效地组织和利用企业经济资源而建立和完善的一套管理规范和程序。
二、财务制度的作用1. 规范企业财务活动，保证财务管理的正常运转；2. 促进企业财务信息的真实、准确和完整；3. 帮助企业实现财务资源的合理配置和有效利用；4. 为企业决策提供准确的财务信息依据；5. 保障企业财务风险的控制和防范。
三、建立财务制度的原则1. 依法依规，符合相关法律法规的规定；2. 完整可行，覆盖企业各类财务活动；3. 合理简便，便于操作和执行；4. 严肃认真，严格执行制度；5. 动态调整，根据实际情况进行修订和完善。
第二部分：财务制度的内容一、会计核算制度1. 会计政策的确定和执行；2. 会计核算的基本原则和方法；3. 会计凭证的处理和管理；4. 会计记录的核算和监督；5. 会计报表的编制和披露。
二、财务报告制度1. 财务预算编制和执行；2. 财务报表的报送和审核；3. 财务分析及财务指标评价。
三、财务监督制度1. 财务规章和管理制度的制定和执行；2. 财务领导机构的职责和权限；3. 财务内部控制和审计制度；4. 财务风险控制和应急处理。
四、资金管理制度1. 资金预算和资金计划的编制；2. 资金募集和使用的监管；3. 资金投资和融资的管理；4. 资金监督和资金结余的运用。
五、审计制度1. 内部审计的组织和实施；2. 外部审计的机构和程序；3. 审计报告和审计结论的处理。
第三部分：财务制度的执行一、财务人员的培训与考核1. 针对财务制度的培训计划和内容；2. 考核财务人员对财务制度的执行情况；3. 定期评估财务人员的工作业绩。
二、制度执行的监督和检查1. 设立专门的监督机构和监管部门；2. 制定监督和检查的程序和标准；3. 对财务制度执行情况进行定期检查和评估。
三、制度违规的处理和问责1. 对违反财务制度的行为进行甄别和处理；2. 落实对相关责任人的问责措施；3. 整改和改进财务制度，防范和避免类似问题再次发生。
财务管理制度ppt课件
完善
针对财务管理制度在实际运行中暴露出的 问题和不足，进行补充和完善，提高制度 的完整性和合理性。
THANKS
感谢观看
信息披露
按照相关法律法规要求， 及时、准确、完整地披露 公司财务信息。
财务控制
内部控制
成本控制
建立健全内部控制制度，规范财务管 理流程，防范财务风险。
通过成本核算和控制，降低公司运营 成本，提高经济效益。
审计监督
定期进行内部审计和外部审计，确保 公司财务活动的合规性和合法性。
财务分析
财务指标分析
定期进行内部审计，对财务数据进行核实和验证，确保数据的准确性。
财务合规性
遵守适用的财务法规和会计准 则，确保财务报告的合规性。
建立健全的财务管理流程，确 保各项财务活动符合法规要求 。
对财务人员进行法规培训，提 高其法规意识和执行能力。
财务稳健性
保持合理的资本结构，控制财务风险。 建立健全的财务风险预警机制，及时发现和应对财务风险。
合规性检查的方法包括内部审计、外部审计和专项检 查等，通过这些方法可以全面了解企业的合规状况， 及时发现和解决问题。
06
财务管理制度的实施与监督
制度的宣传与培训
宣传
通过内部通知、公告、培训等方 式，向全体员工宣传财务管理制 度，确保员工了解和掌握相关规 定。
培训
组织专业培训课程，针对财务管 理制度进行详细解读和指导，提 高员工对制度的认知和理解。
引言
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SHUIFARIST
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财务管理制度ppt课件
8
八、 内部会计控制的检查
第二章 内部会计控制制度
1．重视内部会计控制的监督检查工作，由专门机构或者指定专门人员具体负责内部会 计控制执行情况的监督检查，确保内部会计控制的贯彻实施。内部会计控制检查的主要 职责是：
（1）对内部会计控制的执行情况进 行检查和评价。
（2）出具检查报告，对涉及会计工作的 各项经济业务、内部机构和岗位在内部 控制上存在的缺陷提出改进建议。
5、建立规范的工程项目决策程序，明确相关机构和人员职责权限，建立工程项目投资决策
的责任制度，加强工程项目的预算、招投标、质量管理等环节的会计控制，防范决策失误及工程
发包、承包、施工、验收等过程中的舞弊行为。
6、合理设置采购与付款业务的机构和岗位，建立和完善采购与付款的会计控制程序，加强
请购、审批、合同订立、采购、验收、付款等环节的会计控制，堵塞采购环节的漏洞，减少采购
九、现金内部控制的内容
1．公司库存现金收支与保管应由出纳人员负责。出纳人员应与会计岗位分离，
即不得兼管收入、费用、债权、债务等帐簿的登记工作以及会计稽核和会计档案保管工
作。
2．填写银行结算凭证的有关印鉴，不能集中由出纳人员保管，应实行印鉴分管
制度。
3．领用的收据和发票必须登记数量和起讫编号，由领用人员签字。收回收据和
风险进行防范和控制。
•
9、建立和完善内部报告制度，全面反映经济活动情况，及时提供业务活动中的重
要信息，增强内部管理的时效性和针对性。
•
10、电子信息技术控制要求运用电子信息技术手段建立内部会计控制系统，减少和
消除人为操纵因素，确保内部会计控制的有效实施；同时要加强对财务会计电子信息系统
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分别由部门负责人、主管领导、财务负责人及主管领导、总经理逐级审批。 • 开发成本类、一万元以上的推广合同类、一万元以上的办公采购合同类的付款还需造价管理
部门审核，详见集团造价部相关文件。开发成本类合同指工程合同、采购合同、土地合同、 前期开发合同等。一万元以上的办公采购类合同指日常办公类、资产类采购、车辆管理类、 咨询服务类、员工活动或福利类等合同。 • 集团于2013年调整付款审批权限，原则上按付款事项对应的OA审批流程执行。
10
财务报销付款流程
备用金借款 备用金借款需在年初就借款原因、 额度、负责人员、主要用途做呈报，在OA系统 中由部门主管领导及总经理审批通过后到财务借款； 备用金借款限额为5000 元 。
临时业务借款 因事先不能确定具体金额等原因业务性临时借款由员工填写借款申请单，注明请款 原因、付款方式、收款单位(如有)及金额；应附相关请款依据，如工作呈报、办公 用品购置单等。
12
财务管理制度介绍
• 合同类付款管理程序
• 合同类付款是指按照公司相关制度签订了经济业务合同的付款事项，按照合同有关约定进行 款项支付。
• 原则上，所有经济业务都需签订合同，按照合同付款流程支付款项，不按规定签署合同的费 用，不予支付。
• 财务部应在建立合同付款管理台账，便于付款时核对查证。 • 申请合同类付款时，由业务部门填制《付款申请单》，并附相应合同或填写清楚合同编号，
13
财务管理制度介绍
非合同付款程序
• 1、 非合同类付款是指金额较小的零星付款和不需要签署合同的部分费用支出，如工资福利、 日常办公费用、零星采购、水电费等，以及未签订合同的政府规费、税费、银行收费。
• 2、 非合同类申请付款时，直接支付给外单位的，经办人需填制《付款申请单》，员工报销个 人费用的，需填制《费用报销单》（高管的个人费用报销需填制《高管费用报销单》），经 部门负责人、主管领导、财务负责人及主管领导、总经理逐级审批。
• 差旅费：出差人员事先需OA提交出差申请单，经总经理审批并总办备案；出差完 毕回到公司次日起七天内，OA填写差旅费报销单，详细列名每一项开支。并付出 差申请表到财务部办理报销手续；（稍后详细介绍相关规定）
• 通讯费：以部门为单位每季度汇总发生额，在限额内凭发票报销；（稍后详细介 绍相关规定）
财务报销付款流程
8
财务报销付款流程
一、员工借款/付款流程
请参照集团相关文件：总部总字2010-055号：《付款管理制度》
付款原则：预算管理原则、权限管理原则
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财务报销付款流程
• 财务审批流程
根据合同或业务需要支付款项时：经办人需填付款申请单，注明用途，付款方式，收款单位及金额，无法确定 准确金额的，需注明限额。特殊事项需要提供经总经理特批的工作呈报； 付款申请单上应注明合同单位、合同 编号、合同内容、经办人、合同金额、已付款金额、本次请款金额、合同尚欠款等内容。后附单据：合同、发 票。如若付物料印刷费及采购的低值易耗品时，则需附物品的出入库单等；借款申请单或付款申请单递交财务 部，同时进行OA系统审批程序。
• 财务报销付款流程
• 办公用品、劳保用品和低值易耗品：报销时纸版需附附办公用品购置单及入库单、 领用单。
• 关于报销期限的规定：业务发生后应及时报销，无特殊情况，业务完成3日内报销。
• 报销流程：发起人提交相应OA表单（费用报销单、差旅费报销单等）经部门经理、 分管领导批准后，将纸版递交财务部审核（报销时需原始单据齐全）。财务部会计 、 财务经理审核票据并经财务主管领导、及总经理签批后转财务Байду номын сангаас出纳付款。
差旅费借款 根据部门安排，出差人员必须进行出差申请表的OA审批流程。经部门经理、分管 领导或总经理批准后，方可办理出差手续。凭出差申请表 ，填写借款单，经领导 OA审批通过后，到财务部办理借款，借款金额原则上不超过3000元。
11
财务报销付款流程
财务审核
财务部会计、财务负责人审核票据并经财务主管领导、总经理OA签批完毕后 由财务部出纳在审批完成后付款。备用金借款使用后要及时报账，定期补足备用金 ；原则上报销时限不能超过当季度（以发票日期为准）；每年年末备用金要及时清 理归还公司财务部；次年根据业务具体情况重新核定备用金限额。临时借款及限额 支票支出要求业务发生后七日内凭发票到财务核销。一个月内不能核销的借款、付 款下次不予借支。
• 车辆使用费：各部门每月汇总交通费报销明细表，注明出行日期、起始点、目的 地、外出事由、金额，并按顺序粘贴好出租车票及其他票据后到财务部报销；自 驾车公务出车人员，持经总经办复核的自驾车公务用车明细表、汽油票等正规发 票到财务部报销；加班交通费报销需按前述汇总后经部门负责人审核并经总办审 核后方可报销；
业务部门确认无超预算后请款→部门负责人签字→主管领导签字→（如需有）造价管理部签字→（如需有）主 管造价副总→会计验证签字→财务负责人签字→财务主管领导签字→总经理签字→出纳付款
报销时限要求：业务发生后应及时报销，一般应在业务完成后一周内报销；当月事项当月报销、当年度费用当 年报销；12月份的费用最迟不能超过次年一月份报销。
财务管理制度介绍
• 财务报销单据审核涉及人员
费用报销类的财务审核人---
营销-杨华 其他部门-刘建垒
财务出纳---孙加欣
财务管理制度介绍
报销人：
费用报销单
年月日
附单据
张
财务管理制度介绍
部门：
业务招待费申请表
申请日期： 年 月 日
总经理：
主管副总：
部门经理：
经办人：
财务管理制度介绍
• 财务报销付款流程 • 员工借款、付款流程 • 手机费报销规定 • 出差管理办法 • 发票管理办法
第三篇 财务管理制度介绍
1
财务管理制度介绍
• 财务报销付款流程 • 员工借款、付款流程 • 手机费报销规定 • 出差管理办法 • 发票管理办法
2
财务报销付款流程
• 财务报销付款流程
• 报销人按费用报销单的开支项目填写费用报销单（含差旅费报销单），同时走 OA审批流程。
• 业务招待费：各部门应业务需要招待客户用餐时，应事先填写业务招待费申请单 。经部门负责人、分管领导、总经理批准后，方可执行。经办人将总经理签批同 意的业务招待费申请单做为纸版附件提交财务；
部门审核，详见集团造价部相关文件。开发成本类合同指工程合同、采购合同、土地合同、 前期开发合同等。一万元以上的办公采购类合同指日常办公类、资产类采购、车辆管理类、 咨询服务类、员工活动或福利类等合同。 • 集团于2013年调整付款审批权限，原则上按付款事项对应的OA审批流程执行。
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财务报销付款流程
备用金借款 备用金借款需在年初就借款原因、 额度、负责人员、主要用途做呈报，在OA系统 中由部门主管领导及总经理审批通过后到财务借款； 备用金借款限额为5000 元 。
临时业务借款 因事先不能确定具体金额等原因业务性临时借款由员工填写借款申请单，注明请款 原因、付款方式、收款单位(如有)及金额；应附相关请款依据，如工作呈报、办公 用品购置单等。
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财务管理制度介绍
• 合同类付款管理程序
• 合同类付款是指按照公司相关制度签订了经济业务合同的付款事项，按照合同有关约定进行 款项支付。
• 原则上，所有经济业务都需签订合同，按照合同付款流程支付款项，不按规定签署合同的费 用，不予支付。
• 财务部应在建立合同付款管理台账，便于付款时核对查证。 • 申请合同类付款时，由业务部门填制《付款申请单》，并附相应合同或填写清楚合同编号，
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财务管理制度介绍
非合同付款程序
• 1、 非合同类付款是指金额较小的零星付款和不需要签署合同的部分费用支出，如工资福利、 日常办公费用、零星采购、水电费等，以及未签订合同的政府规费、税费、银行收费。
• 2、 非合同类申请付款时，直接支付给外单位的，经办人需填制《付款申请单》，员工报销个 人费用的，需填制《费用报销单》（高管的个人费用报销需填制《高管费用报销单》），经 部门负责人、主管领导、财务负责人及主管领导、总经理逐级审批。
• 差旅费：出差人员事先需OA提交出差申请单，经总经理审批并总办备案；出差完 毕回到公司次日起七天内，OA填写差旅费报销单，详细列名每一项开支。并付出 差申请表到财务部办理报销手续；（稍后详细介绍相关规定）
• 通讯费：以部门为单位每季度汇总发生额，在限额内凭发票报销；（稍后详细介 绍相关规定）
财务报销付款流程
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财务报销付款流程
一、员工借款/付款流程
请参照集团相关文件：总部总字2010-055号：《付款管理制度》
付款原则：预算管理原则、权限管理原则
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财务报销付款流程
• 财务审批流程
根据合同或业务需要支付款项时：经办人需填付款申请单，注明用途，付款方式，收款单位及金额，无法确定 准确金额的，需注明限额。特殊事项需要提供经总经理特批的工作呈报； 付款申请单上应注明合同单位、合同 编号、合同内容、经办人、合同金额、已付款金额、本次请款金额、合同尚欠款等内容。后附单据：合同、发 票。如若付物料印刷费及采购的低值易耗品时，则需附物品的出入库单等；借款申请单或付款申请单递交财务 部，同时进行OA系统审批程序。
• 财务报销付款流程
• 办公用品、劳保用品和低值易耗品：报销时纸版需附附办公用品购置单及入库单、 领用单。
• 关于报销期限的规定：业务发生后应及时报销，无特殊情况，业务完成3日内报销。
• 报销流程：发起人提交相应OA表单（费用报销单、差旅费报销单等）经部门经理、 分管领导批准后，将纸版递交财务部审核（报销时需原始单据齐全）。财务部会计 、 财务经理审核票据并经财务主管领导、及总经理签批后转财务Байду номын сангаас出纳付款。
差旅费借款 根据部门安排，出差人员必须进行出差申请表的OA审批流程。经部门经理、分管 领导或总经理批准后，方可办理出差手续。凭出差申请表 ，填写借款单，经领导 OA审批通过后，到财务部办理借款，借款金额原则上不超过3000元。
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财务报销付款流程
财务审核
财务部会计、财务负责人审核票据并经财务主管领导、总经理OA签批完毕后 由财务部出纳在审批完成后付款。备用金借款使用后要及时报账，定期补足备用金 ；原则上报销时限不能超过当季度（以发票日期为准）；每年年末备用金要及时清 理归还公司财务部；次年根据业务具体情况重新核定备用金限额。临时借款及限额 支票支出要求业务发生后七日内凭发票到财务核销。一个月内不能核销的借款、付 款下次不予借支。
• 车辆使用费：各部门每月汇总交通费报销明细表，注明出行日期、起始点、目的 地、外出事由、金额，并按顺序粘贴好出租车票及其他票据后到财务部报销；自 驾车公务出车人员，持经总经办复核的自驾车公务用车明细表、汽油票等正规发 票到财务部报销；加班交通费报销需按前述汇总后经部门负责人审核并经总办审 核后方可报销；
业务部门确认无超预算后请款→部门负责人签字→主管领导签字→（如需有）造价管理部签字→（如需有）主 管造价副总→会计验证签字→财务负责人签字→财务主管领导签字→总经理签字→出纳付款
报销时限要求：业务发生后应及时报销，一般应在业务完成后一周内报销；当月事项当月报销、当年度费用当 年报销；12月份的费用最迟不能超过次年一月份报销。
财务管理制度介绍
• 财务报销单据审核涉及人员
费用报销类的财务审核人---
营销-杨华 其他部门-刘建垒
财务出纳---孙加欣
财务管理制度介绍
报销人：
费用报销单
年月日
附单据
张
财务管理制度介绍
部门：
业务招待费申请表
申请日期： 年 月 日
总经理：
主管副总：
部门经理：
经办人：
财务管理制度介绍
• 财务报销付款流程 • 员工借款、付款流程 • 手机费报销规定 • 出差管理办法 • 发票管理办法
第三篇 财务管理制度介绍
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财务管理制度介绍
• 财务报销付款流程 • 员工借款、付款流程 • 手机费报销规定 • 出差管理办法 • 发票管理办法
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财务报销付款流程
• 财务报销付款流程
• 报销人按费用报销单的开支项目填写费用报销单（含差旅费报销单），同时走 OA审批流程。
• 业务招待费：各部门应业务需要招待客户用餐时，应事先填写业务招待费申请单 。经部门负责人、分管领导、总经理批准后，方可执行。经办人将总经理签批同 意的业务招待费申请单做为纸版附件提交财务；