河南省农村信用社内部控制的现状.doc
农村信用社内部控制探析
农村信用社内部控制探析【摘要】近年来，农村信用社取得了飞跃的发展，内部控制体系框架得以初步建立，但仍面临一些不足。
本文通过分析农村信用社内部控制的不足，对如何加强内部控制，防范风险提出几点粗浅的建议。
【关键词】农村信用社内部控制一、农村信用社内部控制概况（一）农村信用社内部控制的意义内部控制是企业为了保证财务报告的可靠性、经营效率和效果以及对法律法规的遵守，而设计和执行的政策和程序。
它是一个企业正常有效运行的关键，能够防止内部舞弊，保障资产安全。
对于以货币为经营对象的农村信用社来说，其高负债，高风险的经营特征使得内部控制显得尤为重要。
（二）农村信用社内部控制现状近些年来，大多数农村信用社根据现代企业规范进行了一些改革，初步建立起符合现代企业制度的法人治理结构。
同时，农村信用社根据国家相关的金融法律法规，使内部控制环境得到不断优化、风险控制措施得到基本实施、风险分析识别系统初步形成。
尽管如此，由于农村信用社公司化改革起步较晚，以往业务较为单一，电子化信息建设也起步较晚，其内部控制还存在一些不足。
二、农村信用社内部控制不足（一）内部控制意识较淡薄许多农村信用社根据相关的法律法规建设起了一套内控制度，但一些分支机构及工作人员对内部控制的认识仅仅停留在制度的建设上，对制度执行不力，一些人员对于制度的执行仅仅是应付，甚至与制度相抵触，把内控制度当成自己工作的绊脚石。
一些分支机构的管理者对于内部控制的“软环境”重视不足，对员工缺乏价值观和职业道德的引导，以及经营理念的灌输，这就导致整个信用社内控氛围不足。
（二）职责划分不够明确职责划分是内部控制的重要措施，主要的是不相容岗位相分离。
一些信用社某些岗位职责规定含糊，甚至出现不相容岗位未相分离的状况。
这种现象在一些规模较小的信用社表现较为突出。
由于规模较小，人员较少，一个人负责好几个岗位，这就无法满足不相容岗位相分离，岗位之间相互制约的要求。
这种现象容易导致内部舞弊，造成农村信用社财产损失。
关于农村信用社内部控制的探讨
关于农村信用社内部控制的探讨目前，国内农村信用社的内控体系存在较大的漏洞，内控机制不完善。
在农村信用社的经营控制方面，单位的制度执行力度不强，也不能够去控制好信用社经营的管理风险。
因此，信用社内部内控体系建设不仅要承接国家对于信用社的发展规划要求，也要根据年度的信用社经营计划等内容来制定内控制度。
标签：农村信用;内部控制;内涵一、农村信用社内部控制的概述农村信用社虽然属于地方性金融机构，但是其内部内控体系与普通公司的内控原理有着较大的相似性。
在搭建建设内控体系过程中，要结合信用社经营的特点和信用社内部对于资金管控的特殊要求，来制定内控方案。
在开展信用社的经营时，单位的总体经营目标就是防范资金借贷中的管理风险，以及加强各职能部门、业务部门及员工从事各类金融服务活动的风险控制。
要制定一套适合农村信用社经营发展需要的内控体系、内控流程和内控管理机制，主要从以下两部分入手：第一部分是内部管理的运营控制;第二部分是内部财务会计的控制。
其中，内部财务会计控制是当前国内内控体系的核心组成部分，财会人员根据信用社经营业务，对单位内部的各类财务数据进行分析汇总，并形成会计分析报告。
内控会计控制就是针对信用社各类财务活动，而形成的一整套会计核算方法、会计的管理制度，其中单位内部的内部管理控制则是以提升信用社的经营效益为目标，来在单位内部设计组织管理制度、审批管理机制、制定内部审计制度、完善法律法规等各项业务控制的措施和管理程序。
二、农村信用社内部控制的内容研究（一）岗位设置控制在信用社的运营期间，要给单位内部建立科学的岗位体系，并给各个部门设置可以承担整个部门工作的岗位，岗位之间的工作职责划分比较清晰，工作权限比较明确。
各岗位实现科学分工高效协作，来完成单位内部的各项资金管理业务工作。
在优化设计岗位体系当中，要遵循相互制衡、相互制约、相互配合的管理关系。
岗位体系的设计原则，是在信用社内部建立三道监控防线，第1道防线是为一线岗位建立双人和双重责任制;在单位内部各部门、各岗位之间建立相互制约、相互制衡管理机制，来作为单位内部的第2道防线。
农村信用社内部控制缺陷的表现、原因及对策
农村信用社内部控制缺陷的表现、原因及对策
表现：
1.职责不明确：部分岗位的职责分配不明确，造成相应工作的漏洞。
2.人员素质不高：部分员工工作能力较低，工作执行力不足，对操作
风险管控不足，存在不当操作、错误处置等问题。
3.内部审核不力：审核制度不完善，审核人员素质不高，审核结果不
准确，容易被欺骗。
4.业务流程不规范：缺少明确的业务流程，导致工作随意，流程松散，使得可控性降低。
5.信息系统安全问题：信息系统没有得到足够保障，缺乏有效的安全
技术和制度保障，容易出现外部攻击和信息泄露。
原因：
1.管理人员决策不周到：农村信用社管理人员缺少理论知识和实际操
作经验，对业务、管理、风险控制等方面了解不足，难以有效对内部管控
的问题开展完善收集信息、制定合理的风险等方面的管控。
2.员工素质不高：部分员工缺乏专业知识和经验，也缺乏正规的培训
导致员工素质不高，操作风险控制能力差，从而影响企业内部控制水平。
3.组织管理制度不健全：农村信用社缺乏完善的流程和制度，不利于
内部管控措施的建立和落实，从而会出现某些问题，如风险控制机制不完
善等问题。
河南省农村信用社业务发展现状及对策研究
河南省农村信用社业务发展现状及对策研究第一章介绍随着我国金融行业的不断发展，农村信用社在农村地区扮演着越来越重要的角色。
作为农村金融市场的重要组成部分，农村信用社既是乡镇企业及民营企业的融资渠道，也是农民改善生活质量、发展农业现代化的重要途径之一。
本文将以河南省为例，探讨农村信用社在该省的业务发展现状及对策。
第二章河南省农村信用社现状2.1 业务发展速度缓慢河南省农村信用社业务发展速度较缓，主要原因是农村金融市场的竞争激烈，许多商业银行和小额贷款机构纷纷进入农村市场，与农村信用社竞争。
此外，一些地方政府的政策支持也不够有利，导致农村信用社在业务拓展上存在困难。
2.2 业务结构单一河南省农村信用社在业务结构方面相对单一。
大部分农村信用社的业务以农村贷款为主，其他业务较少，缺乏多元化经营的能力。
2.3 风险控制仍有不足河南省农村信用社在风险控制方面仍有不足。
一些信用社在发展贷款业务时忽视了风险管理，导致信用风险和还款风险较大。
另外，一些信用社合作的担保公司疏于履行担保责任，担保风险不可避免。
第三章河南省农村信用社发展对策3.1 推广服务理念，提高服务质量河南省农村信用社应加强服务理念的推广，提高服务质量。
信用社应尽力为客户提供全面的金融服务，并为小微企业和农户提供贷款、储蓄、支付服务等，扩大业务范畴，提高顾客的满意度。
此外，信用社应加强内部绩效考核，加强员工业务能力培训，从而提高服务效率。
3.2 加大业务拓展力度，增加多元化经营业务河南省农村信用社应加大业务拓展力度，增加多元化经营业务，如个人住房贷款、教育贷款、医疗贷款等，丰富业务结构。
加强与政府部门和其他金融机构的合作，扩大金融服务的客户群体，增强市场竞争力。
3.3 加强风险控制，完善内部管理机制河南省农村信用社应加强风险控制意识，加强客户信息核对，并制定完善的风险评估和风险预警机制。
同时，应加强与担保公司的合作，规范担保公司的行为，确保担保责任的充分落实。
农村信用联社内控制度建设情况汇报
农村信用联社内控制度建设情况汇报前言农村信用联社是在农村地区设立的金融机构，其主要目的是为农村居民提供金融服务，满足他们的资金需求。
作为一家金融机构，内部风险控制至关重要。
因此，农村信用联社的内部控制制度的建设显得尤为重要。
本文就农村信用联社的内控制度建设情况进行汇报。
内部控制制度建设的必要性内部控制制度是一种保障机构合法性、稳定性和可持续发展的制度。
对于农村信用联社而言，内部控制制度的建设具有以下的必要性：1.避免经营风险：内部控制制度可以帮助农村信用联社避免内部违规操作和项目风险，从而规避对企业的财务影响。
2.提升经济效益：内部控制制度可以使农村信用联社经营更加有效，同时能保障资金投资的安全性，提高经济效益。
3.优化资源管理：内部控制制度可以帮助农村信用联社优化资金使用和投资，从而使得资源得到更好的合理利用。
农村信用联社内部控制制度建设情况组织结构农村信用联社内部控制制度建设的第一步就是确定组织结构，包括内控小组成员的确定和主要职责的规定。
内控小组成员应由企业领导及相关部门领导组成，主要负责内部控制制度的制定和实施。
制度建设农村信用联社内部控制制度的制定是内部控制建设的关键，也是最为基础的环节。
制度建设包括如下几点：1.内部控制总体规范：通过规范内部控制的总体要求来约束企业的内部行为，以规避违规行为引发的风险。
2.内部控制标准制定：企业可以制定内部控制标准，对企业的经营活动进行规范。
3.内部控制制度建立：企业可以建立财务、人事、资产等多个方面的内部控制制度，以规避企业内部操作非法、内部监督不严等风险。
实施制度制定完毕后，需要进行实施。
实施包括以下几点：1.内部控制流程：企业可以在各个流程中建立内部控制，比如对现金流和支出流程建立审批机制等。
2.监督检查：企业要通过监督检查机制，对整个内部控制制度进行有效监督。
如果发现制度出现问题，应及时整改。
3.变更与完善：企业要及时关注内部控制制度的实行情况，及时对制度进行变更与完善，以适应企业的经营模式。
当前河南省农村信用社存在的问题及对策研究
：
全 省 约 一 半 的 县 级联 社 亏损 挂 账 ，
中存 在 的 突 出 问题 ， 鉴 先 进 省 份 改 革 借 成 功 的经 验 ，采 取 切 实 可行 的措 施 ， 进
一
历 年 亏损 挂 账 ５ ． 元 ，在 有 亏 损 挂 ６７亿
账的２ Ｏ个 省 份 中居 第 六 位 ， 占全 国挂 亏 总额 的 ８９ 。 ％
当 河 省 村 用 存 的 题 对 研 前 南 农 信 社 在 问 及 策 究
口郜 俊玲 张 齐
根据 国务 院《 关于 深化 农村信用社 改革试点方案》 明晰产权关系、强化约 “
束机 制 、 强 服 务 功 能 、 增 国家 适 当 支持 、
地 方政 府 负 责 ” 的总体 要 求 ， ２ ０ 自 ０ ４年 以来 ，我 省 农村 信 用社 进 行 了 以组 建省
一
有 效 的 决 策 、 行 、 督 相 互 制 衡 的 机 执 监 制。 员工 素 质较 低 ， 才 匮 乏。 展 方式 人 发 转 变不 到 位 ，农 信 社 整体 竞争 能 力 、 风
险 管 理 能 力 、 融 创 新 能 力 、 息 化 水 金 信 平 不高 。 全 员 营 销 意 识 不 强 、 额 贷 款 小
司 （ 级 农 村 合作 银行 ）强 化 省 联 社 的 省 ， 战 略 指 导 、 风 险控 制和 协 调 服 务 职 能 ，
提 升 行 业 管 理 能 力 和 服 务 水平 。 第 一 步 ， 范 省联 社 履 职 行 为。 完 善 省联 社 规 的法 人 治 理 机 制 ， 顺 与 法 人 社 、 融 理 金
监 管 的关 系 ， 定 并 明晰 省 联 社 的 各 项 界
职能 ， 形成 上 下互 动 、 管理 有 效 、 务优 服 良 、 责 明晰 的管理 模 式 。 二步 ， 照 职 第 按 “ 业 管理 ＋金融 服 务 ” 行 的职 能定 位 ， 筹
浅谈农村信用社内部控制
浅谈农村信用社内部控制第一篇：浅谈农村信用社内部控制摘要：摘要：农村信用社作为地方性农村合作金融机构，在发挥其支持“三农”工作职能的同时，也面临着各种金融风险，加强内部控制只能提高不能削弱。
目前，一些农村信用社的内部控制比较薄弱，需要引起高度重视。
本文就此进行简要分析，提出加强内部控制的措施建议。
关键词：关键词：农村信用社；内部控制；措施加强内部控制，是农村信用社为减少工作失误和不良资产，防范金融风险，提高经营效益的有力途径。
近年来，企业管理的内控制度普遍运用到农村信用社中，起到了一定的作用。
但是由于农村工作的特殊性和复杂性，内部控制的效果还是出现了偏差，一些问题暴露出来，从而引发了一些潜在的金融风险。
因此，加强农村信用社的内部管理，也显得更加重要。
一、农村信用内部控制的现状与原因分析1.内控思想认识不足。
信用社的内部控制制度虽然实施已久，但是部分信用社人员还是在思想认识上不够，内控意识较为薄弱。
一些人认为，内部控制就是一些简单的规章制度，实质性作用没有，反倒因为过多的复杂程序，影响工作的开展，降低了工作效率。
一些信贷工作人员认为，因为农村信用社工作的特殊性，应该“特事特办”，因而把内部控制忽略，在对贷款申请人的信用审查、资产评估等问题上放松了要求，资料不完善，分析不到位，甚至一人集审、贷一体，严重缺少约束力，给信用社的信贷资金留下了极大的风险隐患。
个别信用社职务较高的工作人员在业务上盲目求大或者是为了个人的利益，宽于律己，严以待人，在部分信用社主任面前，制度沦为摆设。
2.内部制度不完善。
一些农村信用社缺少必要的内部控制基本制度，不清楚自身发展的目标和规划，违规经营、粗放经营现象严重，不按照规定开展信贷业务。
有些虽然有了基本的规章制度，但是都较为分散，缺乏系统性的制约机制。
突出表现在：一些制度过于陈旧，跟不上新的金融形势和要求；一些新的金融业务，没有相应的控制制度；有些控制制度只注重纪律的约束，而缺少了对操作上的控制，有些制度太过空洞、空泛，实践性、指导性不强，影响了内部控制制度作用的发挥。
农村信用社资金清算业务内部控制过程中的问题与对策
进 度。还 有就是农 村信 用社个别 员工 不能严格遵守规 章制度 ，存在一 定
程度 上的岗位失职。 ２ ．２内部 制度 的控 制体 系 需加 强 以现状 来看 ， 农村 信用社 在各 个方 面都 建立 起许 多 的相关 内部 制 度 。但这些 制度 在执行 的过程 中产生 了一定程度 的滞 后性。这种相 当于 亡羊 补牢 的事后 防范措施 ，不仅 费时费力 ，还达不到相应 的工作效率村信用 社在改革 方面也有 了重要 的发 展， 渐渐 的剥 去之前 历史遗 留的杂质 ，取得 了相对来说 比较 丰厚的成果 。首 先， 经过不断 的发展 ，农村 信用社 员工 的整 体素 质得 到 了大幅 度的 提 高 ，与往年 的封 闭式 的用人方式不相 同，逐渐转变为公 开招聘 ，吸收 真 正 的各专业人才 ，良好 的人才储备是农村信用社成长 的重 要基础 。其次 便是信用社 中资金清算关系 的转变 ，逐步理顺业务 系统 、清算体系 ，由 多级清算调整为一级清算 ，大 幅度提升 了农村信用社 的清算 效率 。最后 便是其在资金清算 的方面上进行 了手段和方法的改变 ，大 幅度 改变 了过 去 的结算方式 ，积极推行新式 的支付工具 ，例如支票 、银 行卡、汇票 以 及本票 ，大力推广农信银 系统 、电子 银行汇票 、网上银行 等结算 方式 ， 降低融资成本 ，提高资金利用效率 ，增强农村信用观念 ，形成 支付工具 多元化 、结算方式多样性的格局。
农 村信用合作社 指经中国银监会 批准设 立、由社 员人股组成 、实 行 民主管理 、主要为社 员提供 金融服务的农村合作金融 机构 。随着 时代 的 发展 ， 农 村信 用社在 内部管理中的水平也有快速 的提高 ，但是一些 内部 资金清算 业务 内部控 制过程中的问题 也不可避免 的出现 。本文便是针 对 此 问题 提出与其 相对 应的措施 和方法 。 １ ．农 村信 用社 内部 资金清算 业务存在 的问题和现状
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河南省农村信用社内部控制的现状
2020年4月
河南省农村信用社内部控制的现状本文关键词：河南省，内部控制，农村信用社，现状
河南省农村信用社内部控制的现状本文简介：第2章河南省农村信用社内部控制的现状 2.1河南省农村信用社概况河南省农村信用社于1951年成立，作为中原农村金融联系农民最好的金融纽带和主力军，早就已经成为了我国金融体系中的重要组成部分。
成立六十多年以来，河南省农村信用社在社会各界的支持与党和政府的关怀和帮助之下，一步步经历从弱变强、从小变
河南省农村信用社内部控制的现状本文内容：
第2 章河南省农村信用社内部控制的现状
2.1 河南省农村信用社概况
河南省农村信用社于1951 年成立，作为中原农村金融联系农民最好的金融纽带和主力军，早就已经成为了我国金融体系中的重要组成部分。
成立六十多年以来，河南省农村信用社在社会各界的支持与党和政府的关怀和帮助之下，一步步经历从弱变强、从小变大。
现在，河南省农村信
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