企业内部控制现状对策
内部控制现状及对策
内部控制现状及对策一、引言内部控制是一个组织或企业为实现其目标而采取的一系列措施和制度的总称。
良好的内部控制可以帮助组织提高效率、减少风险，并保护组织的财产和资源。
本文将探讨当前内部控制的现状，并提出一些应对措施。
二、内部控制的现状1.重视程度不够一些组织对内部控制的重视程度不够，往往将其视为一项常规性工作，缺乏长远规划和战略思维。
这导致内部控制的实施效果不佳，无法充分发挥其应有的作用。
2.责任不明确在一些组织中，对于内部控制的责任划分不明确。
没有明确的责任主体，导致内部控制工作无人负责，责任不落实，难以保证内部控制的有效性。
3.流程繁琐当前一些组织的内部控制流程繁琐，操作复杂。
这使得员工在工作中难以遵循内部控制的规定，也增加了内部控制实施的难度和成本。
4.技术工具不足随着信息技术的快速发展，内部控制也需要借助先进的技术工具来提升效率和准确性。
然而，一些组织在技术工具的应用方面存在滞后，无法满足内部控制的需求。
三、改进措施1.加强领导力组织应加强对内部控制工作的领导力，明确内部控制的重要性，并将其纳入战略规划中。
领导者应树立内部控制的正确观念，将其作为组织发展的重要支撑，从而提高内部控制的重视程度。
2.明确责任组织应明确内部控制的责任主体，并将其纳入绩效考核体系中。
各部门和岗位应明确内部控制工作的职责，确保责任落实到位。
3.简化流程组织应对内部控制流程进行简化和优化，减少繁琐的操作步骤。
合理的流程设计可以提高员工对内部控制的遵循度，提高内部控制工作的效率。
4.引入技术工具组织应积极引入先进的技术工具，如信息系统、数据分析工具等，来支持内部控制的实施。
这些工具可以提高内部控制的准确性和效率，帮助组织更好地管理风险。
5.加强培训和意识教育组织应加强对员工的培训和意识教育，提高他们对内部控制的认识和理解。
通过培训和教育，可以增强员工对内部控制的重视，提高内部控制的执行力度。
6.建立监督机制组织应建立健全的内部控制监督机制，定期进行内部控制的评估和审查。
内部控制管理现状对策
内部控制管理现状对策内部控制管理现状分析：内部控制是指一个组织通过制定和执行一系列措施和程序，以确保实现组织目标、防止欺诈和错误、确保资产安全，并提供准确的财务报告的过程。
内部控制管理对于企业的正常运营和风险防控非常重要。
然而，目前的内部控制管理存在以下几个问题：1.责任不明确：在许多组织中，对内部控制的责任分配不清晰，导致管理责任模糊。
这种情况下，没有人专门负责内部控制的设计、实施和监控，内部控制管理成为一项被动、散漫的活动。
2.缺乏标准化：许多组织在内部控制管理方面没有制定明确的标准和流程。
不同部门和项目对内部控制管理的要求和实践存在差异，导致组织无法形成统一的内部控制管理体系。
3.信息系统不完善：在现代企业中，信息系统对于内部控制管理起到关键作用。
然而，许多组织的信息系统存在不完善的问题，包括数据的完整性、准确性和安全性等方面，给内部控制管理带来了风险。
4.缺乏培训和意识：许多组织对员工进行内部控制管理方面的培训和教育不足。
员工对内部控制的重要性认识不足，缺乏正确的内控意识和能力，导致内部控制管理的执行效果不佳。
内部控制管理对策：为了解决上述问题，组织可以采取以下对策来提升内部控制管理水平：1.设立明确的内部控制责任：组织应明确内部控制的责任分配，指定专门的人员负责内部控制的设计、实施和监控。
可以设立内部控制管理部门或委员会，并明确其职责和权限，确保内部控制管理的专业性和连续性。
2.建立标准化的内部控制管理体系：组织应建立统一的内部控制管理标准和流程，对内部控制管理的要求进行明确和规范。
可以参考国际上通用的内部控制管理框架，如COSO框架，以制定适合自身的内部控制管理体系。
3.提升信息系统的完善程度：组织应加强对信息系统的建设和管理，确保信息系统能够满足内部控制管理的需求。
可以对信息系统进行安全评估和漏洞扫描，加强对数据的备份和恢复措施，提高信息系统的可靠性和安全性。
4.加强培训和教育：组织应加强对员工的内部控制管理培训和教育。
内部控制存在的问题及研究对策
内部控制存在的问题及研究对策在现代企业管理中，内部控制是一项非常重要的管理手段。
它确保企业实现运营目标、管理风险、提高经济效益，并为合规性和透明度提供了基础。
然而，尽管企业都努力建立和维护良好的内部控制体系，但仍然会面临一些问题和挑战。
本文就内部控制存在的问题进行分析，并提出一些相应的研究对策。
一、人为因素引发的问题1.1 人员不当操作缺乏足够培训或意识不到责任，导致员工在内部控制执行过程中产生错误或遗漏。
对策：加强员工培训：通过开展定期培训、工作坊等形式，提高员工对于内部控制重要性和正确操作方法的认知。
激励机制：建立奖惩体系，明确奖励优秀表现并处罚违规行为。
1.2 内外勾结某些雇员与外界的利益相关者合谋，从而欺诈性地窃取资产、篡改财务数据等。
对策：审计监督：建立独立审计机构，加大对内部控制的监督力度，提高发现违规和欺诈行为的可能性。
制定异地交叉审计政策：通过异地交叉审核来降低内外勾结作恶的机会。
1.3 内部人员被收买内部有责任决策权的人员接受他人贿赂并泄露关键信息给利益相关者或竞争对手。
对策：建立严格的审批流程：明确决策权限，并实施多层次审批，减少个别人员滥用权力的机会。
建立透明报告制度：公开企业运营情况、财务数据等重要信息，减少利害关系人获取非法信息的渠道。
二、技术与系统问题2.1 信息系统漏洞企业信息系统设计缺陷，容易被黑客攻击或数据被窃取。
对策：网络安全管理：强化网络安全防护体系，采取先进的防火墙、加密和身份验证等措施保护企业数据安全。
持续更新与升级：及时修补已知漏洞、升级软件和硬件设备以确保系统始终最新和安全。
2.2 数据准确性问题人工处理数据时容易出错，导致企业使用不准确的数据作为决策依据。
对策：引入自动化数据处理系统：利用先进的技术手段，将数据输入和处理过程自动化，降低人为操作失误的可能性。
建立完善的内部审计机制：通过设立独立的内控审计部门对企业信息进行监测和抽样核对，及时发现并纠正错误。
内部控制方面存在的问题及对策
内部控制方面存在的问题及对策引言：内部控制是组织管理中至关重要的一个环节，它对于企业的可持续发展至关重要。
然而，在实际操作过程中，我们常常会遇到一些内部控制方面的问题。
本文将分析常见的内部控制问题，并提出改进和加强内部控制的对策。
一、存在的问题1.1 资产保护不足资产保护是内部控制的核心内容之一。
然而，许多企业在资产防范方面存在着不完善的情况。
例如，缺乏有效的门禁系统和监控设施，容易导致未经授权人员非法入侵；另外，在数据领域，缺乏严密而可操作性强的权限设置也可能引发数据泄露和盗窃。
1.2 内部流程繁杂一些公司在建立内部流程时倾向于追求复杂性，导致其工作效率低下。
比如，审批机制不够简洁、透明，交叉审核步骤多等。
这种情况下，工作可能因为流程繁杂而被耽误或者因为职责界定不清而出现责任争议。
1.3 人员监管不力内部控制的成功与否在很大程度上取决于人员的遵守与执行。
但是，许多企业在人员监管方面存在着问题。
比如，缺乏有效的考核和奖惩制度，导致一些员工对内部规定较为漠视；另外，分散的管理模式也给监管带来了挑战，容易形成一些“盲区”，进而引发潜在风险。
二、对策建议2.1 加强资产保护意识针对资产保护不足的问题，企业应加强对员工的培训和宣传，提高他们对资产价值和保护重要性的认识。
此外，合理投入安防设备，在关键区域设置门禁和视频监控系统，并严格执行权限管理，确保只有经授权人员才能获得相关权限。
2.2 简化流程并明确责任建立清晰简洁、适应实际工作需要的内部流程是提高工作效率的关键所在。
公司可以通过优化审批流程和减少交叉审核步骤来简化流程。
此外，在设计过程中明确岗位职责，并建立相应考核机制，确保职责界定清晰，减少责任争议的发生。
2.3 健全人员监管制度完善的人员监管制度对于强化内部控制至关重要。
公司应建立明确的考核和奖惩机制，激励员工依法依规履职尽责。
此外，通过加强沟通和协作、营造良好的工作氛围，增强团队凝聚力和工作积极性，进一步优化控制环境。
内部控制方面存在的主要问题及对策
内部控制方面存在的主要问题及对策在企业经营活动中，内部控制是确保企业资源安全、提高经营效率的重要手段。
然而，随着企业规模的不断扩大和商业环境的复杂性增加，内部控制也面临着许多问题。
本文将重点分析当前企业内部控制方面存在的主要问题，并提出相应的对策。
一、人为因素导致的内部控制问题1.1 职责分离不明确职责分离是建立健全内部控制体系的基础。
然而，在一些企业中，由于岗位职责未明确定义或交叉岗位过多，导致职责分离不够清晰。
这种情况下，员工可能会具有过大权力，从而产生潜在的风险。
对策：首先，企业应当对各岗位的职责进行明确划分，并建立起完善的组织结构。
其次，实行审计机构对关键岗位进行定期检查和评估。
最后，在员工培训中强调职责分离原则以及道德风险意识。
1.2 内容审查不严格内容审查是确保企业内部信息的准确性和合法性的重要环节。
然而，在一些企业中，由于缺乏严格的审核机制，可能出现信息被篡改、盗用等违法行为。
这将直接影响企业的形象和声誉。
对策：企业应建立完善的内容审查制度，并指定专门部门负责执行。
同时，通过科技手段来监控和检测企业内部信息的安全性，如数据加密、访问控制等技术手段。
二、系统与流程方面存在的问题2.1 内控制度缺陷一些企业在建立内部控制制度时，存在着不完备或者过于繁琐的问题。
如果控制程序没有被有效地设计和执行，将会使得内部控制失去实质意义。
对策：首先，企业应该重新评估其现有的内部控制制度，并根据组织规模和发展需要进行调整。
其次，在系统设计过程中积极借鉴国际标准并结合实际情况精简程序，使得内控体系更加实用可行。
2.2 工作流程不畅通在工作流程不畅通时，会导致信息传递延误、错位或丢失。
如果企业不能及时掌握内部各项工作的进展，将增加财务风险和经营风险。
对策：企业应建立流程管理制度，明确各个环节的权责，并利用信息技术手段提高工作效率。
此外，定期进行流程优化和改进，以确保工作流程的畅通有序。
三、信息技术安全方面存在的问题3.1 网络安全风险随着网络技术的迅猛发展，企业在网络化办公中也更容易受到网络攻击和数据泄露等安全风险的威胁。
国有企业内部控制现状、问题及对策
国有企业内部控制现状、问题及对策国有企业内部控制现状、问题及对策国有企业是指由国家所有或国家控股的企业，它们在国家经济体制中具有重要地位和作用。
然而，随着中国市场经济的快速发展，国有企业面临了许多内部控制方面的现状和问题。
本文将分析国有企业内部控制的现状和问题，并提出相应的对策。
一、国有企业内部控制的现状国有企业的内部控制现状主要体现在以下几个方面：1. 控制环境薄弱：国有企业中普遍存在组织结构不完善、管理层职责不清晰、决策权力过于集中等问题。
这些问题导致了内部控制环境薄弱，容易出现权力滥用、腐败和其他不正当行为。
2. 内控意识淡薄：国有企业中普遍存在内控意识淡薄的情况。
员工对内部控制的认识和重视程度不高，缺乏对风险的敏感性和预防性思维。
这使得企业对风险的管理和控制能力有限。
3. 信息披露不透明：国有企业在财务报告、内部控制信息和决策信息等方面披露不透明。
这种信息不对称严重阻碍了企业内部控制的有效运行。
4. 利益冲突严重：国有企业中存在着各种利益冲突，尤其是在权力和利益分配方面。
这些利益冲突容易导致不正当的决策和行为，威胁企业的内部控制。
二、国有企业内部控制面临的问题基于以上现状，国有企业内部控制面临以下问题：1. 缺乏有效的内部控制制度：国有企业中普遍缺乏完善的内部控制制度和规范。
缺乏内部控制制度的约束使得企业容易出现权力滥用、违规操作等问题。
2. 控制环境不健全：国有企业中的控制环境通常较为薄弱，管理层职责不清晰，决策权力过于集中。
这使得企业的内部控制面临较大的风险。
3. 内控意识淡薄：国有企业员工对内部控制的意识和重视程度不高，缺乏对风险的敏感性和预防性思维。
这使得企业难以及时发现和应对风险。
4. 信息披露不透明：国有企业中的信息披露问题较为突出，财务报告和决策信息的公开度不高，导致信息不对称，阻碍了内部控制的有效运行。
5. 利益冲突严重：国有企业内部常存在各类利益冲突，尤其是在权力和利益分配方面。
企业内部控制存在的问题及对策
企业内部控制存在的问题及对策企业内部控制是指为了确保企业的资源得到充分有效的利用，防止财务风险和经营风险的发生，保证企业财务报告的真实、准确和完整，而建立的一套制度和方法。
在实际的经营过程中，企业内部控制可能存在着一些问题，下面将对常见的问题及对策进行分析。
问题一：制度设计不完善企业内部控制的制度设计是确保控制系统有效运作的基础。
不完善的制度设计可能导致职责不明确，流程混乱，容易出现错误和漏洞。
常见问题包括制度缺失、制度不完整、职责不清等。
对策：公司应按照规范的流程建立完整的制度，并明确每个岗位的职责和权限。
定期进行内部审计，及时发现制度存在的问题并加以改进。
问题二：人员素质不高企业内部控制的有效性很大程度上依赖于人员的素质。
人员素质不高可能导致操作不规范，过度依赖个人，存在舞弊的风险。
对策：公司应通过培训、考核等方式提高员工的素质和技能。
建立岗位职责和权限的清晰制度，减少人为因素对内部控制的影响。
问题三：内部监管不力内部监管是保证内部控制有效运作的关键环节。
缺乏有效的内部监管可能导致制度不落地、执行不到位，容易发生违规行为。
对策：公司应建立严格的内部监管机制，包括内部审计、风险管理、内部报告等环节，建立奖惩机制激励员工遵守制度。
问题四：技术支持不足随着信息化程度的提高，企业对技术的依赖程度越来越高。
技术支持不足可能导致信息系统出现故障，信息安全得不到保障。
对策：加强对信息技术的投入，提高企业的信息化水平。
建立完善的信息系统，确保系统的安全性和稳定性。
问题五：缺乏风险意识企业内部控制的目的是减少风险的发生，一些企业可能缺乏风险意识，对潜在风险没有充分的预防和控制。
对策：公司应建立健全的风险管理制度，包括对各种风险进行评估和应对措施的制定。
加强对员工的风险教育和培训，提高风险意识。
企业内部控制存在的问题是多方面的，需要从制度设计、人员素质、内部监管、技术支持和风险意识等方面进行改进和提升。
只有加强内部控制，企业才能够有效地管理风险，提高经济效益。
《2024年国有企业内部控制现状、问题及对策》范文
《国有企业内部控制现状、问题及对策》篇一一、引言随着中国经济的持续发展和国有企业改革的不断深化，内部控制在企业管理中的地位日益凸显。
内部控制作为企业规范管理、防范风险的重要手段，对于保障国有资产安全、提高企业经营效率具有不可替代的作用。
本文旨在分析当前国有企业内部控制的现状、存在的问题，并提出相应的对策，以期为国有企业的健康发展提供参考。
二、国有企业内部控制现状1. 内部控制体系逐步完善。
近年来，随着政策法规的推动，国有企业开始重视内部控制体系建设，逐步形成了以风险管理为基础，以内部控制为核心的管理体系。
2. 内部控制意识逐渐增强。
企业管理人员和员工对内部控制的认识不断提高，内部控制理念逐渐深入人心。
3. 内部控制手段多样化。
企业运用信息化手段，如建立内控管理系统、风险预警系统等，提高内部控制的效率和效果。
三、国有企业内部控制存在的问题1. 内部控制制度不完善。
部分企业内部控制制度建设滞后，制度执行不力，导致内部控制效果不佳。
2. 风险管理意识不足。
部分企业缺乏对风险的敏感性和应对能力，风险管理制度不健全，难以有效防范和应对风险。
3. 信息化水平不高。
虽然部分企业运用了信息化手段，但整体来看，信息化水平仍有待提高，信息系统建设不完善，数据共享和业务协同存在障碍。
四、对策建议1. 加强内部控制制度建设。
企业应完善内部控制制度，明确岗位职责和权限，确保制度的执行力和有效性。
同时，要加强制度执行的监督和检查，确保制度得到有效执行。
2. 提高风险管理意识。
企业应加强风险管理知识的培训和学习，提高员工的风险管理意识和能力。
同时，要建立健全风险管理制度，完善风险评估、预警和应对机制，提高企业应对风险的能力。
3. 推进信息化建设。
企业应加大信息化投入，提高信息化水平。
建立完善的信息系统，实现数据共享和业务协同，提高内部控制的效率和效果。
同时，要加强信息系统的安全保障，确保数据安全和系统稳定运行。
4. 加强内部审计和监督。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
2013第2期（总第112期）长春金融高等专科学校学报Journal of Changchun Finance College No.2，2013Sam No.112企业内部控制的现状与对策探析栾春玉（长春金融高等专科学校会计系，吉林长春130028）［摘要］内部控制是企业管理的关键，它具有保护财产物资的安全完整、提高会计资料的正确性和可靠性、保证国家对企业的宏观控制、保证企业高效率经营的作用。
分析企业内部控制要素，建立一个涵盖范围广泛、反应灵敏、功能完善、协调有效的内部控制系统，对加强现代企业财务管理，防范内部出现舞弊问题，提高企业市场竞争尤为重要。
［关键词］内部控制；现状；对策［中图分类号］F272.5［文献标识码］A［收稿日期］2013-01-15［文章编号］1671-6671（2013）02-0029-03［作者简介］栾春玉(1965－)，女，吉林通化人，长春金融高等专科学校会计系副教授，区域经济学硕士，研究方向：会计理论与实践。
内部控制是企业所制定的旨在保护资产、保证会计资料可靠性和准确性，提高经营效率，推动管理部门所制定的各项政策得以贯彻执行的组织规划和相互配套的各种方法及措施。
内部控制基本上划分为两大类：内部会计控制和内部管理控制。
内部控制是企业管理的关键，它具有保护财产物资的安全完整、提高会计资料的正确性和可靠性、保证国家对企业的宏观控制、保证企业高效率经营的作用。
我国很多企业内部控制不很理想，例如，巨人集团、沈阳飞龙集团、广东的国投等曾经红极一时的企业都在顷刻间倒塌，分析其原因，内部控制不力是罪魁祸手。
因此，对企业内部控制制度薄弱环节进行剖析，探讨解决的对策，建立一个涵盖范围广泛、反应灵敏、功能完善、协调有效的内部控制系统，对提高现代企业财务管理水平，防范内部出现舞弊现象，提高企业市场竞争力尤为重要。
内部控制要素包括：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五个要素，因此，需要从五个要素的现状来分析企业内部控制存在的问题并找出解决的对策。
［1］一、控制环境要素现状分析及对策（一）控制环境现状控制环境是内部控制的基础，是企业进行内部控制建设的土壤。
我国企业在控制环境方面的现状表现为：1.企业内部控制机制不健全。
经营者与审计委员会相互不独立，无法对有关负责人实施制衡。
2.组织结构设置不合理。
企业在组织结构设置中只考虑行政管理，而忽视组织的合理性，存在机构臃肿、层次多、工作效率低等问题。
3.内部控制意识薄弱，内控制度不健全，缺乏系统的现代化内控制度。
例如，企业缺乏激励与制约机制，人事政策不完善，对职工未形成福利、培训、业绩考评、晋升等奖惩制度。
在20世纪90年代曾经以“延生护宝液”一炮打响而红透半边天的飞龙集团，因忽视内控制度管理，没有具体内部控制细则，没有做到责权利落实到具体责任人，导致有规难依的局面，终于在1995年初，抵不住国内保健品市场的混战而破产下马。
4.缺乏科学的会计责权控制机制。
在会计责权控制方面，很多企业存在如下问题：（1）财务与会计合署办公。
一方面，既影响会计信息质量，又导致财务管理监督不力；另一方面违背不相容职务相互分离、相互牵制原则，财务与会计合并一处，也不符合实物管理与会计记录相互分离原则，很容易产生营私舞弊现象。
（2）责权不对等。
有些会计人员目标不明，不能正确面对自己的位置，责权利严重背离，从而导致认真执行者受打击报复但得不到应有保护；弄虚作假者却受到领导赏识。
总之，控制环境是内控的基石，这些现状必须采取措施加以改正，否则会影响整个内部控制体系，进而影响到整个企业的健康发展。
（二）改善控制环境的对策1.健全内部控制组织机制，完善公司治理机··29制。
建立监督分权制衡制度，董事会中建立财务委员会、审计委员会或内部控制委员会，经营者与审计委员会相互独立,对负责人实施制衡，提高决策科学性。
2.完善内部控制的设计与监督机构。
完善内部控制系统设计和监督机制对保证企业正常运转起着非常重要的作用。
各机构职责与分工应充分体现公司管理要求，达到相互制约、相互牵制的作用。
企业监督机构定期或不定期进行检查、监督内部控制政策和程序执行的有效程度。
3.建立行之有效的激励与约束机制。
企业内部组织岗位乃至整体的行为要达到目标，必须建立一套有效激励与约束机制，必须建立科学的业绩评价体系，根据经营者业绩的好坏进行奖惩，同时还要有科学的目标管理体制，要求全体员工都要参与目标制定，有利于激发他们的积极性和完成组织目标。
4.完善内部控制评审，定期形成审计报告。
为了保证内部控制达到预期目标，企业应组织内审部门对内控制度是否完善、执行是否有效定期进行分析评价，然后将评价结果向审计委员会、董事会或管理层报告，以完善公司治理，保证内控制度的有效实施。
5.加强会计责权控制。
其一是健全内控制度建设，明确会计责权。
在不违背国家制定的《会计人员规则》和《会计人员岗位责任制》等制度下，尽快制订会计人员职业行为规范，细化会计人员责权。
其二是区分财务与会计的不同，明确各自的职责。
财务部门的具体职责是：资产的保管、筹措投放资金的收入和分配；而会计部门负责的是信息流系统，具体职责是：确认、反映、记录报告企业的经济业务，向信息使用者提供财务信息，通过财务信息对经营部门进行控制。
其三是采取奖惩严明的内部激励机制。
会计人员不仅专业素质要高，承担的社会责任也较大，同时还要承担工作风险，所以要将工作质量与奖金挂钩，对尽职尽责的会计人员赋以高薪，从而调动他们的积极性，对会计信息弄虚作假要进行经济处罚，严重者追究刑事责任。
二、风险评估要素现状分析及对策（一）风险评估现状1.非全面、科学的预算导致企业无法适应市场的变化。
很多企业预算只关注购买、生产、销售等领域而忽视对市场的调研和预测，另一方面预算方法不够科学，预算有效性无法发挥出来,难以适应瞬息万变的市场行情。
2.非科学的决策导致企业财务风险。
很多企业无法处理好筹资、投资、收益、分配之间活动及其相互关系，一旦决策失败，会导致财务恶化，最终导致企业财务危机，导致企业破产解体。
例如：沈阳飞龙集团之所以折翅，其中的原因之一是领导决策浪漫化、决策模糊性、决策急躁化。
决策浪漫化导致不计算成本，不预算利润；决策模糊性，导致在不懂商业法则情况下盲目决策；决策急躁化导致对市场不进行深度调研情况下，在企业发展关键时期，总裁处于一种急躁、惊恐和不平衡心态之中，最终错误决策会给企业带来巨大损失。
（二）改善风险评估的对策1.要有风险意识，建立重大风险预警制度。
即使经营不错的企业也会因为风险把控不好而失败，因此要把风险管理作为工作的重中之重。
制定应急预案,对重大风险进行持续不断的监测，并根据情况变化制定调整控制措施。
2.要规避经营风险，回避财务风险。
建立财务资金控制系统，对偏离预算的现象，应及时采取措施加以控制，同时科学确定最佳筹资方式、筹资规模、筹资结构，确定最佳投资流向和流量，同时要科学确定收益和分配政策，正确确定留存与分配比例。
［2］3.要正确处理好风险管控与创新发展的关系。
不能因为防范风险而阻碍发展，要把创新的意愿与创新的能力相结合，创新的成本与效益相结合，同时把创新与风险管理相结合，即做到成本可算、风险可控、效益可谋。
总而言之，坚持发展是硬道理、是第一要务，风险约束是第一责任，风险应对是第一目标。
4.要加强外部监管。
此次金融风暴带给我们的深刻教训之一便是金融创新过度，所以监管乏力也带来了一定的风险。
5.要善于化解风险。
有的风险企业可通过设立风险自留基金来承担。
这种方法是将风险从一个主体转移到另外一个主体，如为减轻单个企业的风险压力进行股份制改造或联营寻找合作伙伴等等，携手共抗风险。
三、内部监督要素现状分析及对策（一）内部监督现状内部监督就指加强内部审计以及管理层自我评价。
从内部审计角度看我国企业监督过程的问题主要表现为：1.独立性不够。
内部审计地位应当是独立的，但在现实中企业的很多问题和行为往往是由经理、厂长造成的，内部审计工作范围受限制,无法在地位上实现独立。
2.重监督轻服务。
内部审计过分强调查错纠弊，却忽视了防错防弊这一职能，在内部控制规定中强调“监督”的多、强调“服务”的少，这是审··30计认识上的误区。
3.对内部审计性质和作用知之甚少。
许多管理者将“内部监督”与“会计监督”混淆不清，人们往往产生“企业内部审计”没什么重要意义的想法，在这种思想支配下，内部审计形同虚设。
（二）改善内部监督的对策1.改变组建方式。
内部审计是董事会领导下的监督部门，具有向董事会或外部审计部门报告的责任。
企业应重视内审机构设置，避免一刀切，重视人员培训，提高人员素质，提高内部审计独立性和权威性，从而制约经营者的行为。
［3］2.既有监督职能，又提供服务职能。
内审人员要建立防错防弊、有效不健全的监督内控的审计理念,树立为企业服务的宗旨，不断督促企业加强财务管理。
3.重视内部审计地位。
内部审计是企业利益和股东的保护者，内审人员要当好经理、厂长的“财务顾问”、“法律顾问”，要以严谨的工作态度和高质量服务水准，帮助领导堵漏建制、查错防弊，使领导和广大职工充分意识到内审的重要性，并非可有可无，内审是经济发展的必然要求。
四、信息与沟通要素现状分析及对策（一）信息与沟通的现状企业信息包括管理信息和财务信息。
管理信息主要提供法规要求、销售行情、客户反馈、市场份额等与经济活动有关的非财务信息。
企业财务信息主要提供资金周转方面的信息。
当前企业信息与沟通的现状是：由于企业没有建立科学完整的信息与沟通科学，导致会计科目设置不严格，信息获取不及时、不可靠，部分报告不真实。
（二）改善信息与沟通的对策企业应当充分运用网络、计算机等先进手段，建立良好的信息系统，以满足企业可以快速地对企业资料进行审阅、抽样、比较、核对、计算、分析，从而提高效率，降低审计成本，同时减少信息传递过程出现的错漏，保证会计信息的可靠性等相关需求。
五、控制活动要素现状分析及对策（一）控制活动现状1.不少企业没有建立严格的复核审批制度，企业负责人独断专行，给企业造成损失和浪费。
2.没有健全完善资产控制管理制度，资金坐支现象严重，造成资金失控，存货、固定资产等缺乏专人保管制度，不能及时处理超储积压、腐蚀的存货，固定资产不及时提折旧。
应收款项没设专人负责催款，造成资金周转不灵、成本加大，资产浪费现象严重。
3.财务人员素质不高，财会工作混乱，无法实施有效财务控制。
4.收入不及时结转，推迟纳税，往来账目混乱，隐藏收支，物资采购不能严格控制，成本费用管理不严，出现乱挤乱摊成本现象。
（二）改善控制活动的对策1.建立授权审批控制。
对企业重要的经济行为必须经过领导授权审批，防止独断专行，才能保证资产安全完整，避免损失和浪费。