企业内部控制现状及制度
我国企业内部控制执行的现状及完善内部控制制度的措施
量 ， 护资产 的安全 、 整 ， 保 有关法 律法规 和规 章制度 的贯彻 执行 保 完 、 等， 而制 定和实施的一系列 制方法 、 措施和程序 。可以说“ 防范会计信 息失 真， 提高会计信息质量 当前大家普遍关注 、 也是 内部控制所要着 力解决的一个问题。会计信 总失真必然 与会计信息 产生的某个或 所有 环节相关 ， 而高质量的会 计规制是产生高质量会计信息 的基 础。高质量 的会计规制 ， 只有得到有效执 行才能产生 高质量 的会计 信息 ， 这就需要 内部控制制度充分发挥其作 用。会计信息 的行为性失 真和违规性失真 是内部控制应着重关注并加 以防范的失真 ， 针对“ 防范会计信息失真 ， 提 高会 汁信息质量 ” 这一 目标 ， 内部控 制要对会计 信息 的行 为性失真和规 制性 失真进行 治理 。２０ ０ ７年 １月 １日开始， 我国上市公司开始全 面施行 新的会计准则 ， 并鼓励其他企业执行。现有准则《 企业会计制度》 金 和《 融企业会计制度》 将停止使用 。这个过程使会计信息行为 陛失真的风险 增大 。国际趋 同后的会计准则需要会计人员进行更多的专业判断 ， 这些 选择空 间本身就增大 了会计信 息行 为性失 真 的风险。因此 ， 按照 我国 “ 以内部会计控制为主， 顾与会 计相关 的其他控 制 ” 兼 的内部控制 的思 路， 新会计准则在“ 会计控 制”中最 基本 的环节就 向内部控 制体系提 出 了一 个 极 大 的 挑 战 。ｉ ： ｉ
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我 国企业 内部控制执行的现状及完善 内部控制制度的措施
杨 明 沈 阳 铁路 局 沈 阳客 运 段 李 秀艳 辽 宁 中 医药 大 学 附属 医 院
企业内部控制制度实施的现状
企业内部控制制度实施的现状企业内部控制制度实施的现状随着市场的不断发展和竞争的不断加剧，企业管理者们越来越关注如何建立和完善企业内部控制制度，以确保企业的经营活动合法合规、风险可控、经营效益稳步提高。
尽管近年来，我国企业内部控制制度的建设水平和实践水平得到了极大的提高，但仍然存在着一些问题。
一、企业内部控制制度实施不充分建立完善的企业内部控制制度是确保企业法制合规、风险控制和经营效益提高的基础。
现实中，一些企业在制定和执行内部控制制度方面存在不严谨和不完整的情况，尤其是在一些小型企业和中小企业中更为突出。
这些企业往往重视外部监管，而忽视了完善内部管理制度的必要性，导致生产经营过程中各种问题层出不穷，最终影响企业的持续发展。
二、内部控制制度执行效果差内部控制制度的建立不是目的，真正意义上的内部控制在于制度的执行和落实。
但是，在实施中也存在一些障碍。
一些企业内部控制制度的执行缺乏足够的力度和意志力，对制度的规范引导不够充分，导致控制缺失或失效，企业管理不力，无法规避风险，最终影响企业的效益。
三、人员素质不足企业内部控制制度的实施需要具备一定的管理专业知识和技能，但是，很多企业缺乏专业的内部控制人员或管理人员对内部控制缺乏足够的理解和认识，没有形成全员参与、全面覆盖的控制机制，导致企业在制订、执行和管理控制制度时出现一些问题。
四、制度化建设不完善企业要想建立起科学的内部控制体系，需要包含制度设计、执行和监督管理三个方面。
但是，现实中一些企业的制度化建设存在不健全的情况。
缺乏科学的制度设计和内部控制流程规范，缺少完整的内部控制制度框架和标准，以及缺乏与市场和企业发展相适应的控制策略和方法。
五、制度弹性不够内部控制制度需要不断的调整和完善，以适应企业发展和经营模式变化的需要。
但是，在实践中我们会发现，一些企业的内部控制制度过于僵化，往往出现制度过于繁琐、执行难度较大的问题，难以发挥应有的控制效果。
从上述问题中可以看出，目前企业内部控制制度实施的现状还存在着一些问题，但相信随着我国经济的快速发展和政府对企业管理要求的加强，各企业将不断总结和探索有效的解决方案，进一步提高内部控制制度的建设和实施水平。
公司建立的管理制度、内部控制制度及实际执行情况报告
公司建立的管理制度、内部控制制度及实际执行情况报告一、公司管理制度的建立公司的管理制度是经过多年的实践和发展，逐步形成的一系列规章、制度和流程，旨在保障公司的正常运营和发展。
在管理制度的建立过程中，我们遵循了以下原则：1. 以公司的核心价值观和业务特点为基础，制定适合公司实际的管理制度；2. 遵守相关法律法规和政策，确保管理制度的合规性和可操作性；3. 依托先进的管理理念和工具，更新和优化管理制度，适应市场变化和企业发展需求；4. 广泛征求员工的意见和建议，建立参与式的管理制度。
二、公司内部控制制度公司的内部控制制度包括财务内部控制、运营内部控制、风险管理、合规管理等方面。
在内部控制制度的建设和实施中，我们强调以下几点：1. 明确职责和权限，建立权责对等的内部控制体系；2. 设计和实施内部控制流程和制度，包括审核、审批、记录、反馈等环节，确保内部控制的全程留痕；3. 建立内部控制指标体系，对各项控制指标进行监督、考核和改进；4. 定期开展内部控制自查和审核工作，及时发现和纠正内部控制缺陷。
三、公司管理制度和内部控制制度的实际执行情况报告公司一直重视管理制度和内部控制制度的落实和执行情况，通过定期内部审计、自查和外部审计等手段，检验和完善管理制度和内部控制制度。
从目前的实际情况来看，公司的管理制度和内部控制制度已经初步建立，并得到了初步的实施和运行。
但与此同时，我们也意识到，在规模不断扩大、业务不断发展的情况下，还存在一些实际执行情况不尽如人意的情况，主要表现在：1. 人员素质和行为习惯的差异，导致管理制度和内部控制制度的实际执行效果存在不一致性；2. 管理制度和内部控制制度的更新迭代速度相对滞后，不能满足业务变化的快速响应需求；3. 部分内部控制过程效率低下，影响了企业管理效能。
作为公司的管理者，我们深刻认识到这些问题的严重性和紧迫性。
在今后的工作中，我们将继续努力，做好以下方面工作：1. 继续完善和更新公司的管理制度和内部控制制度，提高其合规性和可操作性；2. 加强对员工的培训和教育，提高其执行制度和控制的自觉性和责任感；3. 推广科技与信息技术手段，提高内部管理和控制的效率和便捷性；4. 积极参与行业交流和合作，吸取行业最佳实践，提高内部控制制度的水平和创新性。
内部控制现状及对策
内部控制现状及对策一、引言内部控制是一个组织或企业为实现其目标而采取的一系列措施和制度的总称。
良好的内部控制可以帮助组织提高效率、减少风险，并保护组织的财产和资源。
本文将探讨当前内部控制的现状，并提出一些应对措施。
二、内部控制的现状1.重视程度不够一些组织对内部控制的重视程度不够，往往将其视为一项常规性工作，缺乏长远规划和战略思维。
这导致内部控制的实施效果不佳，无法充分发挥其应有的作用。
2.责任不明确在一些组织中，对于内部控制的责任划分不明确。
没有明确的责任主体，导致内部控制工作无人负责，责任不落实，难以保证内部控制的有效性。
3.流程繁琐当前一些组织的内部控制流程繁琐，操作复杂。
这使得员工在工作中难以遵循内部控制的规定，也增加了内部控制实施的难度和成本。
4.技术工具不足随着信息技术的快速发展，内部控制也需要借助先进的技术工具来提升效率和准确性。
然而，一些组织在技术工具的应用方面存在滞后，无法满足内部控制的需求。
三、改进措施1.加强领导力组织应加强对内部控制工作的领导力，明确内部控制的重要性，并将其纳入战略规划中。
领导者应树立内部控制的正确观念，将其作为组织发展的重要支撑，从而提高内部控制的重视程度。
2.明确责任组织应明确内部控制的责任主体，并将其纳入绩效考核体系中。
各部门和岗位应明确内部控制工作的职责，确保责任落实到位。
3.简化流程组织应对内部控制流程进行简化和优化，减少繁琐的操作步骤。
合理的流程设计可以提高员工对内部控制的遵循度，提高内部控制工作的效率。
4.引入技术工具组织应积极引入先进的技术工具，如信息系统、数据分析工具等，来支持内部控制的实施。
这些工具可以提高内部控制的准确性和效率，帮助组织更好地管理风险。
5.加强培训和意识教育组织应加强对员工的培训和意识教育，提高他们对内部控制的认识和理解。
通过培训和教育，可以增强员工对内部控制的重视，提高内部控制的执行力度。
6.建立监督机制组织应建立健全的内部控制监督机制，定期进行内部控制的评估和审查。
企业内部控制的现状及改进措施
企业内部控制的现状及改进措施企业内部控制是指企业为了保障资产安全、规范经营活动、防范风险以及保证财务报告的可靠性，而建立的一套管理制度和程序。
好的内部控制能够有效地提高企业的运作效率、降低经营风险、保护股东和投资者的利益，因此是每个企业都应该重视的重要环节。
在实际运作中，企业内部控制存在一些问题和现状，需要不断加以改进和完善。
一、企业内部控制的现状1. 控制意识薄弱：很多企业内部对于内部控制的意识薄弱，认为只有大型企业才需要进行内部控制，对于小型企业或初创企业来说，并不重视内部控制建设。
这样一来，企业在经营过程中的风险得不到有效的控制和预防，容易出现经营失误和财务风险。
2. 内部控制制度不完善：一些企业虽然意识到内部控制的重要性，但是在实际操作中仍存在一些问题，比如内部控制制度不完善、缺乏科学有效的内部控制机制等。
这使得企业在日常经营管理中缺乏相应的规范和制度支持，容易出现管理漏洞和风险隐患。
3. 人为因素干扰：企业内部控制系统的有效性往往受到人为因素干扰的影响。
比如管理层对内部控制的重要性认识不足、员工对内部控制意识淡薄、对内部控制规定的执行不力等，都会导致企业内部控制的达不到预期的效果。
4. 技术设备和信息系统薄弱：随着科技发展，越来越多的企业开始依赖信息技术来进行日常经营管理。
一些企业的技术设备和信息系统薄弱，存在信息安全和数据保护方面的隐患，影响企业内部控制的有效性和可靠性。
二、改进措施1. 提高内部控制意识：企业内部控制的建设需要全员参与和重视，管理层应当加强内部控制理念的培训和宣传，让每个员工都认识到内部控制对于企业的重要性，从而激发员工的内部控制意识。
2. 健全内部控制制度：企业需要建立健全的内部控制制度，包括明确的内部控制目标、科学的内部控制流程、规范的内部控制程序和有效的内部控制监督机制。
企业需要根据自身特点和业务情况，量身定制适合自己的内部控制制度，使之能够真正发挥作用。
3. 加强内部控制执行：企业需要加强内部控制执行力度，包括建立健全的内部控制责任制度、确保内部控制制度的执行到位以及对于内部控制违规行为进行及时严肃的处理等，从而保障内部控制措施的有效性和可靠性。
我国企业内部控制制度的现状及对策
我国企业 内部控制制 度的现状及对策
沈 阳铁 路局 长春 车 务段 赵金 哲
【 要】 摘 内部控制制度是企业 内部 强化管理 以及适应外部激烈竞争的需要 而产生和发展 的， 因此加强企业 内部控制制度
的 建设 就显 得 极 为 重要 。本 文 首 先 阐述 了我 国企 业 内部 控 制 制 度 存在 的 问题 ， 次 ， 加 强 企 业 内部 审计 ； 业 采 用 向基 础 部 其 从 企
脚” 。如 一 旦 发 生 重大 案 件 后 ， 全单 位 就组 织 运动 式 的大 检 查 活 动 ， 追
发 ． 用 科 学 的方 法 准确 判 断 ． 而 保证 会 计 信 息 质量 的 真实 性 、 面 运 从 全 性 ， 得 会 计 监 督 能够 有 效 地 得 以执 行 。 使 （ ） 全 内 部 会 计 控 制 制 度 ３健 通 过 建 立 和完 善 内 部 会 计控 制 制 度 ， 强 对 薄 弱 环 节 和 重要 岗 位 加 的控 制 ． 化 责任 ， 到 制 度 管 人 ， 任 到人 。企 业 内部 控 制 制 度 是 现 细 做 责 代 企 业 管 理 最重 要 、 关 键 、 最 最基 本 的一 种 管理 方 式 。企业 内部 控 制制 度 是 建立 现 代 企 业 制 度 ， 完善 法 人 治 理 结 构 ， 现 经 营 机 制 的转 换 ， 实 加
求 短 期 效 应 。 但 内 控 管 理 中 的 一 些 内 在 的 基 本 要求 没 有 得 到 贯彻 落
实， 内控 长 效机 制 没 有 建 立 和 完善 ， 内控 文 化 没 有 真 正 建 立 此 外 ， 任 责
强 企 业 管理 ．提 高 企 业经 济 效 益 的客 观 需 要 。 为 了 加 强 企业 内部 、 控
企业内部控制现状及改进措施
企业内部控制现状及改进措施企业内部控制是指企业为了有效管理和控制内部运作，保障企业资产安全，确保财务报表的可靠性和真实性，遵守法律法规和公司政策，以及提高运营效率所采取的一系列控制措施的总称。
企业内部控制的现状及改进措施是公司管理中非常重要的一个方面，它直接关系到企业的长远发展和持续稳定运作。
下面我们将针对企业内部控制的现状进行分析，并提出相关的改进措施，以期更好地促进企业内部控制的优化。
一、企业内部控制的现状分析1.存在的问题（1）人为操作风险较大。
由于人为因素的介入，企业内部控制存在较大的操控风险，管理层对于员工的行为和操作难以全面把握。
（2）系统技术不完善。
企业内部控制系统和技术设备水平不断提高，但与企业发展的需求和节奏还存在一定的差距。
（3）审计和监管不到位。
企业内部控制审计和监管的力度不够，导致对于内部控制的监督和改进不够及时全面。
2.现状分析（1）企业内部控制制度不够健全。
现有的内部控制制度和规章制度滞后，对于新兴业务、新型风险等方面的控制还存在欠缺。
（2）内部控制流程繁复。
许多企业内部控制的流程繁琐复杂，耗时耗力，不利于企业高效运营。
（3）内部控制的有效性不足。
企业内部控制的有效性不足，对风险的控制和预防不够全面，存在一定的漏洞和薄弱环节。
二、改进措施建议1. 完善企业内部控制制度。
针对企业内部控制制度的不足，应建立完善的内部控制规章制度，根据企业的实际情况，及时进行修订和完善，确保内部控制制度的及时性和有效性。
2. 加强内部控制技术设备建设。
企业应根据自身的经济实力和发展需求，加大对内部控制技术设备的投入，逐步提升企业的内部控制技术水平，运用先进的技术手段，提高内部控制的科学性和智能化水平。
3. 健全内部审核监管机制。
企业应建立完善的内部审核监管机制，对企业内部控制进行全面监控和跟踪，对控制的落实情况进行全面的审计和检查，确保内部控制制度的全面实施。
4. 简化内部控制流程，提高效率。
《2024年国有企业内部控制现状、问题及对策》范文
《国有企业内部控制现状、问题及对策》篇一一、引言国有企业作为我国经济的重要支柱，其内部控制的健全与否直接关系到国家经济安全与稳定。
近年来，随着经济全球化的深入发展，国有企业面临着日益复杂的经营环境与挑战。
因此，对国有企业内部控制的现状、问题及对策进行研究，对于提升企业治理水平、防范风险具有重要意义。
二、国有企业内部控制现状目前，我国国有企业的内部控制体系已初步建立并不断完善。
大多数企业已根据相关法律法规及企业自身情况，制定了较为完善的内部控制制度。
在资金管理、财务管理、风险管理、项目管理等方面都进行了严格的规范和控制。
此外，一些企业还引进了先进的内部控制管理理念和手段，如信息化管理、风险评估等，使内部控制更加科学、高效。
三、国有企业内部控制存在的问题尽管国有企业的内部控制体系已经取得了一定的成效，但仍存在一些问题。
首先，部分企业对内部控制的认识不足，缺乏足够的重视，导致内部控制制度执行不力。
其次，一些企业的内部控制制度不够完善，存在漏洞，难以有效应对复杂多变的经营环境。
此外，部分企业缺乏有效的监督机制，导致内部控制的执行效果不佳。
四、问题产生的原因分析问题的产生主要源于以下几个方面：一是企业文化建设不足，缺乏对内部控制的重视和认同；二是制度设计不够科学，未能充分考虑企业的实际情况和经营环境的变化；三是监督机制不健全，缺乏独立的内部审计机构和专业的审计人员；四是外部环境的变化，如经济周期、政策调整等，对企业的内部控制提出了新的挑战。
五、对策与建议针对国有企业内部控制存在的问题，提出以下对策与建议：1. 加强企业文化建设，提高员工对内部控制的重视和认同。
通过宣传教育、培训等方式，增强员工的内部控制意识，使内部控制成为企业的自觉行为。
2. 完善内部控制制度。
根据企业的实际情况和经营环境的变化，不断优化和调整内部控制制度，确保制度的科学性和有效性。
同时，加强制度的执行力度，确保各项制度得到有效执行。
3. 建立有效的监督机制。
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企业内部控制现状及制度
摘要：本文通过对内部控制的简单介绍简
要分析了我国企业内部控制制度存在的问题和
发展中的不足，进而提出了对于加强我国企业
内部控制制度建设的建议和要求。
关键词：内部控制存在问题制度建设
现代企业管理架构的核心内容是内部控制，其同时也是企业持续发展的制度保证。
企业内部控制是一个系统工程，内部控制是企业最基础性的工作，也是企业赖以生存和发展的有效管理工具，涉及企业管理的方方面面。
《企业内部控制基本规范〉〉自2009年7月1日起在上市公司范围内施行，鼓励非上市的其他大中型企业执行。
这是我国继实施与国际接轨的企业会计准则和审计准则之后，在会计审计领域推出的又一与国际接轨的重大改革举措。
这就充分说明企业内部控制制度建设的迫切性。
一、内部控制的涵义
内部控制作为一种管理思想和实践活
动，在古埃及、古罗马的国库管理和中国西周时
代的预算管理中就已存在。
内部控制是指单位治理层、管理层及其员工共同实施的、旨在实现控制目标的过程。
内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
二、我国企业内部控制存在的问题
1.对内部控制认识不完整。
目前一些企业特别是国有企业对内部控制的认识存在两种倾向值得注意：一是一部分人习惯于甚至满足于传统的经营管理方式，认为只要能够规范化操作就行,不必考虑是否先进。
二是虽然大家意识到改革的必要性，但是容易片面强调改革组织结构的重要性,忽视了控制方式的跟进和强化,这就使企业的改革同微观治理机制相脱离。
不论是维持传统的经营管理方式，还是片面以改革取代控制的观念,对企业的发展都是不利的，这些认识上的偏差都将阻碍着内控的发展和完善。
2.内部控制的整体框架不完整。
为了保证控制目标的实现，企业必须制定控制政策
及程序，并予以执行，管理层必须确保其辨认并
用以处理风险的行为已经有效落实。
目前，由于对内部控制概念认识混乱，因而对内部控制应包括哪些内容、应如何构建、各种要素有哪些联系等也认识不一，各企业内部控制的构建也是千差万别。
3.内部控制执行不力。
我国现有内部控制只注重制度的文字编写环节，严重忽略了如何执行制度、判断和报告制度执行的状况、矫正制度执行的偏差等方面。
企业内部控制制度执行情况评价、报告等也鲜有实施。
我国企业内部控制活动中最大的一个薄弱环节就是考核奖惩机制不够健全、有效。
计划可能是好的，但由于没有人认真地去考核、去检查,再好的制度都难以发挥出它应有的作用。
而且，整个内部控制的过程必须施以恰当的监督，并通过监督活动在必要时对其加以修正。
由于管理体制和管理方式的问题我国企业内部控制的监督很薄弱，管理控制的方法不够先进，内部审计机构没有起到应有的作用。
另外，很多企业的内部审计工作仅仅是审核会计账目，而在内部稽查、评价
内部控制制度是否完善和企业内各组织机构执行指定职能的效率等方面，也未能充分发挥应。