项目一--出纳岗位认知
出纳岗位介绍
出纳岗位介绍出纳是一个企业财务管理中非常重要的角色。
出纳员是企业财务部门的核心成员，负责日常的资金管理和账务处理工作。
本文将详细介绍出纳岗位的职责、技能要求以及职业发展前景。
一、职责1. 日常资金管理：出纳员负责管理企业的日常资金流入和流出，包括接收、兑付和储存现金、支票以及电子支付等各种支付工具。
他们需要按照公司政策和规定，合理安排现金的使用，确保资金的安全和合规。
2. 银行业务处理：出纳员需要与银行进行频繁的联系和协调，处理企业与银行之间的各种业务，如存款、取款、转账、开设账户等。
他们需要熟悉银行的操作流程和要求，确保资金的流转顺畅。
3. 账务处理：出纳员需要负责记录和处理企业的财务账务，包括收入和支出的登记、核对和分类。
他们需要掌握一定的财务知识和会计原则，确保账务的准确性和完整性。
4. 财务报表编制：出纳员需要按照公司要求进行财务报表的编制和提交，如现金流量表、银行对账单等。
他们需要使用财务软件和办公软件，熟练掌握相关的数据处理和报表生成技巧。
5. 内部审计支持：出纳员需要为内部审计部门提供必要的支持，协助完成内部审计工作。
他们需要随时配合审计人员的要求，并提供必要的文件、记录和解释。
二、技能要求1. 专业知识：出纳员需要具备一定的财务知识和会计原则，熟悉相关政策和规定。
他们需要了解现金管理、银行业务以及财务报表编制等方面的知识。
2. 沟通能力：出纳员需要与银行、供应商、客户等多方面的人员进行有效的沟通和协调。
他们需要表达清晰、准确地传达信息，并解答相关问题。
3. 细致认真：出纳员的工作需要高度的细致和耐心，处理大量的数字和文件。
他们需要检查和核对账务的准确性，确保数据的真实和完整。
4. 技术应用：出纳员需要熟练运用财务软件和办公软件，掌握数据处理和报表编制的技巧。
他们还需要了解电子支付和网上银行等现代化金融工具的使用。
5. 风险意识：出纳员需要具备一定的风险意识，关注可能存在的风险和漏洞，并采取相应的防范措施。
出纳岗位概述简短
出纳岗位概述简短
出纳是公司财务部门的一个重要职位，通常负责与现金和银行存款相关的所有事务。
这个职位需要高度的准确性和对细节的关注，因为任何错误都可能导致严重的财务问题。
1. 主要职责：
* 现金和银行存款管理：出纳负责日常现金的收支，包括收取客户付款、支付供应商款项等。
此外，他们还需要管理公司的银行账户，包括存款、转账和查询账户余额等操作。
* 记录和报表编制：出纳需要详细记录所有的现金和银行存款交易，并编制相关的财务报表，如现金日记账和银行存款日记账。
这些报表用于记录公司的资金流动情况，并帮助管理层做出决策。
* 与会计团队合作：出纳需要与公司的会计团队密切合作，确保所有账目的准确性和一致性。
这包括定期核对账目、协助解决会计差异等问题。
* 遵守财务制度和流程：出纳需要严格遵守公司的财务制度和流程，确保所有操作符合法规和内部规定。
这有助于防止财务欺诈和错误，并保护公司的利益。
2. 其他职责：
* 出纳可能还需要处理一些与工资发放、税务申报等相关的财务事务。
* 在某些情况下，出纳还需要协助处理公司的其他行政事务，如接待客户、接听电话等。
3. 所需技能：
* 出纳需要具备高度的准确性和对数字的敏感度，以确保所有操作的正确性。
* 他们还需要具备良好的沟通能力和团队合作精神，以便与其他部门有效协
作。
* 此外，对财务知识和相关法规的了解也是必不可少的，这有助于他们更好地履行职责并保护公司的利益。
总的来说，出纳是公司财务团队中不可或缺的一员，他们的工作对于确保公司资金的安全和准确记录至关重要。
会计基础高翠莲 第三篇 出纳岗位技能训练
（二）现金收入业务办理流程
[例3-1]A公司进行促销活动，销售部出售甲商品10件，含税 单价为58.5元，应收取货款585元，作为零星收入以现金收 取货款
（1）销售部门人员（张红）销售商品后，开出一式三联收款通知（销售小票）
。 （12）出纳人员将日记账余额与库存现金实有数额相核对，保证账实相符
据工资结算表的实付工资总额填写现金支 票。
（2）出纳人员将支票正票送至银行，凭以提 取现金。
（3）将所提现金存入保险柜；
（4）将支票存根交制单会计编制银行存款付 款凭证
（5）出纳人员对上述付款凭证审核后ห้องสมุดไป่ตู้盖名 章并登记库存现金、银行存款日记账；
（6）出纳人员每日结出余额，并与库存现金 的实有数额相核对。
现金支出业务办理
（一）现金支付管理制度 1．现金开支范围 按照国务院发布的《现金管理暂行条例》规定，开户单位可
以在下列范围内使用现金： （l）职工工资、津贴； （2）个人劳务报酬； （3）根据国家规定颁发绘个人的科学技术、文化艺术、体
育等各种奖金； （4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支
第三篇 出纳岗位技能训练
项目一 出纳岗位认知
一、出纳岗位设置 1．出纳岗位设置有利于保证货币资金准确核算 2．出纳岗位设置有利于保证货币资金安全完整 3．出纳岗位设置有利于保证货币资金合理流动 。
出纳岗位认知
二、出纳岗位职责 1．根据《现金管理办法》、《银行结算办法》规定，管理现金、银行存
款及有价证券（如国库券、债券、股票等）。 2．根据会计法规与会计制度的规定，审核货币资金收付业务所附的原始
出纳岗位认知
三、出纳人员 （一）出纳人员配备 （二）出纳人员任职条件 1．具有会计从业资格证书 2．具有一定的政策水平 3．具有较高的专业能力。 4．具有过硬的工作作风。 5．具有机敏的安全意识。 6．具有高尚的职业道德 （三）出纳人员配备回避制度
出纳岗位认知
出纳岗位认知
出纳是一个从事现金事务管理，财务报告分析和报税工作的职业。
是商业机构中具有重要地位的专业职员。
作为一个专业人员，出纳岗位的认知非常重要。
一、基本职能
出纳的基本职能包括现金收付和管理，对重要客户的开票及计费，维护和更新财务会计系统，维护应收账款和应付账款账户，准备财务结算报告，确保交易准确无误，记录贷款信息，及时向政府机构报告，等等。
二、会计知识
出纳除了掌握基本的职能以外，还需要掌握会计知识，比如财务会计、准则会计，流程和结算、票据管理，税务管理、国际贸易等，这些知识在工作中可以帮助出纳更加准确有效地完成工作。
三、计算机基础
出纳的工作依赖电脑，所以需要掌握基本的计算机操作，包括办公软件的熟练使用，会计系统的操作，网络应用，网络安全和数据处理等，还要掌握使用财务系统产生准确的报表，便于更好管理财务记录。
四、企业文化
出纳也需要熟悉企业文化，这是每个企业经营理念，反映该企业将如何进行日常经营和未来发展的指导思想，可以帮助出纳明确工作中所应遵循的准则和原则，更好地指导出纳完成工作。
五、政策法律法规
出纳还要掌握有关的金融、政策法律法规，如货币管理法、收入和税务处理法，以便正确记账，免除税款，减少财务风险，保护企业利益，建立准则会计系统，以应对不断变化的政策法规等等。
出纳岗位认知越全面，出纳的工作效率越高，财务报告的质量越高，减少财务风险，企业利益也能得到更好的保护，因此出纳岗位认知是一件非常重要的事情。
出纳的岗位职责认知
出纳的岗位职责认知1. 职位概述出纳是负责公司资金管理和会计账务处理的重要岗位之一。
出纳需要保证公司的收入和支出能够被准确地记录和处理，为公司的财务状况提供准确的数据支持。
出纳通常工作于财务部门，在财务主管的指导下进行工作。
下面将对出纳的岗位职责进行具体的分析和认知。
2. 岗位职责2.1 资金收付管理出纳的主要职责之一就是负责公司的日常资金收付管理工作。
这包括了现金、支票、银行转账等各种支付方式的核对和管理。
出纳需要准确地对资金的进出进行登记和记录，并定期进行对账，及时发现和解决账务差异。
2.2 财务凭证处理出纳需要根据公司的财务政策和制度，按时按规定对各种财务凭证进行处理。
这包括了发票的收集和登记、凭证的制作和审核、账目的入账和销账等工作。
出纳需要具备一定的会计知识和操作技巧，以确保凭证的准确性和合规性。
2.3 资金余额管理出纳需要根据公司的资金计划和预算，合理地安排和管理公司的资金余额。
出纳需要进行资金的周转和运用，确保公司的日常运营不受到资金短缺或滞留的影响。
出纳还需与银行保持良好的沟通和协调，确保公司能够及时获得融资支持和支付服务。
2.4 财务报表编制出纳需要按时按规定编制和提交各种财务报表。
这包括了日常的银行对账单、现金日记账等账务报表，以及月度、季度和年度的财务报表。
出纳需要保证这些报表的准确性和及时性，为公司的经营决策和财务分析提供有效的数据支持。
2.5 税务申报和纳税管理出纳需要按照国家的税务政策和法规，按时对公司的各项税费进行申报和纳税。
出纳需要了解和掌握税务政策的变化和调整，及时调整公司的纳税策略和方法。
出纳还需与税务部门保持良好的沟通和合作，确保公司的税务合规性和税收的及时缴纳。
2.6 财务风险防控出纳需要具备一定的财务风险防控能力。
出纳需要严格遵循公司的财务制度和操作流程，保证财务操作的规范性和安全性。
出纳还需要加强对公司内部财务风险的识别和防范，及时发现和解决财务风险问题，保护公司的财产安全和利益。
出纳今后工作设想(岗位认知工作思路)
出纳是负责公司日常现金流和账务处理的重要岗位，其工作内容主要包括日常资金收支的记录、公司账户管理、财务报表的编制和审核等。
在日常工作中，出纳需要准确细致地处理各项财务事务，以确保公司资金的安全和合规性。
为了更好地发挥出纳的作用，提高出纳工作效率和质量，以下是对出纳今后工作的设想和思考：1. 角色认知及素质要求出纳在公司财务管理中扮演着关键的角色，需要具备严谨的工作态度、细心的工作作风和敏锐的财务意识。
出纳应具备较强的责任心和团队合作精神，能够独立完成日常的财务工作，做到资金监管岗位，廉洁自律，保持良好的职业道德和行为规范。
2. 工作内容及重点出纳的工作主要包括银行日常账户管理、资金管理、费用报销、工资发放等方面。
出纳要熟练掌握财务软件的使用，及时准确地处理各项财务事务，确保公司资金的安全。
出纳应当加强对公司财务政策、法规的学习和了解，及时了解公司财务状况，发现并及时报告异常情况。
3. 工作思路及技巧作为公司财务管理中的一员，出纳需要制定科学的工作计划，做到有条不紊地处理各项财务事务。
在日常工作中，出纳要注重细节，耐心认真地核对各项资金收支记录，防止因疏忽导致的错误。
出纳应注重交流交流，与其他部门紧密合作，及时了解公司各方面的情况，以便更好地开展财务工作。
4. 技能培养及自我提升出纳应不断提升自己的专业技能和知识水平，不断学习会计、财务等相关知识，不断提高自身的综合素质和专业能力。
可以通过参加财务相关的培训课程、学习相关专业知识书籍、积极参与工作中的实际操作等方式来提升自己。
5. 风险防范及应对策略在日常工作中，出纳要注意防范各类财务风险，警惕各类欺诈行为，确保公司资金的安全。
出纳要定期对公司账务进行审计，及时发现并纠正存在的问题，避免财务风险的发生。
在今后的工作中，出纳应不断完善自己的工作思路，提高工作效率和质量，为公司财务管理做出更大的贡献。
希望出纳能够以更加积极的态度投入到工作中，不断提升自身的专业能力，为公司的发展做出更大的贡献。
出纳岗位的认识
出纳岗位的认识
说起出纳这岗位啊，那可是公司里不可或缺的一颗螺丝钉，虽小但关键。
这活儿，说白了就是管钱的，得把每一分钱都数得清清楚楚，明明白白。
先说说出纳的日常吧。
一天到晚，跟钱打交道那是必须的。
得跟银行打交道，跑来跑去，跟个“跑腿小二”似的，一会儿存钱，一会儿取钱，还得时不时对账，确保账目跟实际的钱对上号，这可马虎不得，否则“差之毫厘，谬以千里”啊。
出纳还得是个细心的人。
收钱的时候，得跟“火眼金睛”似的，每张钞票都得验清楚，生怕收到假钱。
付款的时候，更是得核对再三，生怕一个不小心，把钱付错了地方，那可就麻烦了，毕竟“千金散尽还复来”可不是那么容易的事儿。
而且啊，出纳还得是个有耐心的人。
有时候，一些报销啊、对账啊，得跟同事反复沟通，有时候还得解释半天，得跟个“知心大姐”似的，让人家明白这钱是怎么来的，又是怎么去的。
这活儿，没有点耐心，还真干不下来。
除了这些，出纳还得是个守规矩的人。
毕竟，这钱可不是闹着玩的，每一笔都得有记录，有凭据，不能有一点马虎。
要不然，被查出来了，那可是要“吃不了兜着走”的。
再说说出纳的压力吧。
有时候，公司资金紧张，出纳就得想办法调剂，得跟个“金融高手”似的，让资金流转起来，确保公司正常运转。
这可不是件容易的事儿，得承受不小的压力。
所以啊，出纳这岗位，看似简单，实则不易。
得是个细心、耐心、有责任心的人才能胜任。
不过，虽然这活儿有点累，但看到公司正常运转，自己也有一份功劳，那心里还是美滋滋的，毕竟“一分耕耘，一分收获”嘛。
任务一出纳岗位认知
知识准备
会计的大写规则
1、中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得自造简化字。如果 金额数字书写中使用繁体字，也应受理。如壹、贰、叁、肆、伍、陆、 柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整等字样。不得 用一、二（两）、三、四、五、六、七、八、九、十、念、毛、另（或 0）填写。
4、财会数码书写时，各数码从左到右、笔划顺序是自上而下、 先左后右。每个数字大小一致，数码字排列的空隙保持一定且同 等距离，每个字上下左右要对齐，在印有数位线的凭证、账簿、 报表上每一格只能写一个数字，不得几个字挤在一个格里，更不 能在数字中间留有空格。
5、 出纳人员要保持个人独特字体和书写特色，以防别人模仿 或涂改。
2、每个数字要紧贴底线书写，但上不可顶格，其高度占全格的 1/2的位置，要为更正错误数字留余地。除6、7、9外，其他数码高低 要一致。书写数字"6"时，上端比其他数字高出1/4，书写数字"7"和 "9"时，下端比其他数码伸出1/4。
3、书写每个数字排列有序并且数字要有一定倾斜度，各数字的倾 斜度要一致 。
知识准备
（ 四）保险柜的使用
保险柜专门存放现金，各种有价证券，银行票据，印章及其他出纳票据。 保险柜要配备两把钥匙，一把由出纳员保管，供出纳员日常工作开启使用； 另一把交由保卫部门封存，或由单位总会计师或财务处（科、股）长负责保 管，以备特殊情况下经有关领导批准后开启使用。出纳员不能将保险柜钥匙 交由他人代为保管。
4、阿拉伯小写金额数字中有"0"时，中文大写应按照汉语 语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。
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项目一出纳岗位认知
教学要求
掌握出纳岗位的基本技能及应具备的基本素质；
熟悉出纳岗位的工作权限、职责及工作要求；
了解出纳岗位的工作内容；
会正确书写会计数字。
教学重点
明白出纳工作要点，理解出纳职责具体内容的要求
教学难点
出纳职责要求的具体运用
课时安排
本情境安排4课时
教学大纲
模块一了解出纳岗位
一、出纳的含义
出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。
从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳。
从内容上看，“出纳”这个会计学中的专有名词包含了三层意思，即出纳工作、出纳核算和出纳人员。
二、出纳工作的特点和职能
（一）出纳工作的特点
出纳工作是会计工作的重要组成部分，它除了具有会计工作的共性外，还具有社会性、专业性、政策性、时效性
（二）出纳工作的职能
出纳工作是财会工作的一个重要组成部分。
从总体来看，其职能可概括为收付、反映、监督、管理四个方面。
三、出纳人员的职责与权限
明确出纳人员的职责与权限是做好出纳工作的起码条件。
（一）出纳人员的职责
根据《会计法》《会计基础工作规范》等财经法规，出纳人员具有现金收付和银行结算、编制收付款凭证、办理外汇出纳业务、支票、银行账户的使用和管理、保管库存现金和各种有价证券、保管有关印章及空白收据、支票等职责与权限。
（二）出纳人员的权限
1. 维护财经纪律，执行财会制度
2. 参与货币资金计划定额管理
3. 管好、用好货币资金
四、出纳人员应具备的素质要求
出纳人员直接掌管一个单位的现金和银行存款，每天都要接触成千上万的现金。
出纳人员有方便的条件和较多的机会将公款据为己有或挪作他用。
因此，单位对出纳人员的素质要求都比较高。
要想成为一名合格的出纳人员应该具备以下素质要求。
（一）基本资格要求
出纳人员和所有的会计人员一样，必须持有财政部门颁发的会计从业资格证（即会计证）上岗，未取得资格证书的人员不得从事出纳工作。
此外，不得伪造、转借会计证。
（二）基本素质要求
1. 良好的职业道德
2. 较强的政策水平
3. 熟练的专业技能
要想当一名称职的出纳，除了要具备良好的职业道德、较强的政策水平、熟练的专业技能外，还要提高自身的综合素质。
五、出纳工作的内容及具体流程
（一）出纳收付程序
1. 资金收入的一般程序
清楚收入的来源和金额；清点收入；收入退回；把每日收到的现金送存银行，不得坐支现金。
2. 资金支出的一般程序
明确资金支出的金额和用途；付款审批；办理付款；付款退回。
（二）出纳工作的阶段日程
出纳工作是按时间分阶段进行处理和总结的，因此，出纳员在了解资金收支的一般程序和账务处理之后，要对工作有个时间的概念，以保证出纳业务得到及时处理，出纳信息得到及时反映。
六、抄、报税工作
抄、报税操作流程就是报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作。
模块二认识出纳岗位
一、出纳应具备的基本业务能力
1.办理现金收付，审核审批有据
2.办理银行结算，规范使用支票
3.认真登日记账，保证日清月结
4.保管库存现金，保管有价证券
5.保管有关印章，登记注销支票
6.复核收入凭证，办理销售结算
二、出纳与其他会计之间的关系
会计从其所分管的账簿来看，可分为总账会计、明细账会计和出纳。
三者既相互区别又有联系，是分工与协作的关系，既互相依赖又互相牵制，出纳与明细账会计的区别是相对的，出纳工作直接参与经济活动过程。
三、出纳的核算方法
出纳的核算方法是用来反映和监督会计对象、完成出纳任务的手段，与整个会计核算方法基本相同。
出纳的核算方法主要包括：设置账户、复式记账、填制和审核凭证、登记账簿、财产清查、编制财务报表等。
四、出纳会计核算形式
（一）会计核算形式概述
会计核算形式又称账务处理组织程序或记账程序，是账簿组织、记账程序和记账方法相互结合的方式。
账簿组织是指账簿的种类、格式和各种账簿之间的相互关系；记账程序和记账方法是指凭证的整理、传递，账簿的登记，财务报表的编制程序和方法。
各单位账务处理程序不尽相同，但基本模式总是不变的。
会计核算形式有很多种，各单位可以自主选用或设计会计核算形式。
现代社会生活中，我国各经济单位通常采用的会计核算形式主要有记账凭证会计核算形
式、汇总记账凭证会计核算形式、科目汇总表会计核算形式、多栏式日记账会计核算形式、日记总账会计核算形式。
模块三出纳岗位要求
一、出纳工作的重要性
经济越发展，会计越重要。
出纳工作是单位会计工作的重要基础，是单位经济业务活动的“第一道关卡”，所以随着市场经济的不断发展，出纳工作变得越来越重要。
二、出纳工作的基本要求
做好出纳工作并不是一件容易的事，它要求出纳人员要有全面精通的政策水平、熟练高超的业务技能、严谨细致的工作作风。
三、出纳人员应具备的基本技能
出纳人员是会计人员的重要组成部分，出纳人员除应具备一定的基本素质外，还应具有必要的专业知识和专业技能。
《会计工作岗位规范》第十四条规定：“会计人员应当具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度，遵守职业道德。
”作为出纳人员应当熟悉会计基本知识，掌握准、快、精地清点钞票，票据准确使用的技能。
四、数字书写技能
数字书写是计算工作的重要组成部分，同时也是经济工作者特别是财会人员的一项基本技能，因此，数字书写正确与否将直接影响工作效率。