税务会计课程标准
会计专业《《税务会计》课程标准》
课程标准课程名称： ?税务会计? 适用专业：会计编制单位：会计教研室修订时间： 2021年9月1日?税务会计?课程标准第一局部课程概述职业化人才的实践能力对社会生产活动具有促进作用，是职业应用型就业岗位的中坚力量，培养学生符合生产需求的应用技能和适应社会的能力是高等职业教育的根本目标。
社职业化人才的实践能力对社会生产活动具有促进作用，是职业应用型就业岗位的中坚力量，培养学生符合生产需求的应用技能和适应社会的能力是高等职业教育的根本目标。
社会经济开展全球化和市场竞争的日趋剧烈，给企业带来了更多的商机，但同时也对企业会计人员提出了更高的要求，单纯的会计核算已无法实现财务会计的目标，会计实务中越来越需要大量具有丰富税务第四局部课程实施建议一、教学条件在教学中积极改良教学方法，结合学生学习规律和个性特点，从学生认知能力实际出发，强调以学生为主体，充分调动学生学习主动性、实践性。
运用现代教育技术手段，所有班级使用多媒体教室进行上课，有的重点案例采取录像播放方式，以增强感染力，并要制作有利于学生学习与训练的助学课件，最终建立系统性、立体化的多媒体课件体系。
这样既可以丰富课程内容，又可以让学生增强感观认识，同时可以让学生在作小组案例汇报时借助多媒体，实二、师资要求专任专业课教师〔含专业根底课教师〕应具有相关专业的职业技术水平及技术能力，具备课程教学设计能力、组织能力、语言沟通表达能力；实践指导教师必须具备一年以上的实际工作经历和相应的职业资格；具有基于行动导向的教学设计能力；掌握先进的教学方法和具备驾驭课堂的能力；具有良好的职业道德、遵纪守法意识和责任心。
三、教学方法建议在教学中积极改良教学方法，结合学生学习规律和个性特点，从学生认知能力实际出发，强调以学生为主体，充分调动学生学习主动性、实践性。
可以采用工程教学法、比拟教学法、案例教学法、问题教学法、讨论教学法等教学方法对企业经济业务进行分析、讨论，突出学生主体，并侧重于学生的实际操作技能的培养和提高。
税务会计课程标准
《税务会计》课程标课程代码：320021、320022适用专业：会计专业编制单位：会计系合作单位：烟台亚辉塑粉有限公司一、适用对象高中后三年制学生。
二、适用专业会计专业三、课程性质本课程是会计专业的专业核心领域课程。
本课程是依据会计专业人才培养目标和相关职业岗位（群）的能力要求而设置的，是为会计专业讲授企业税务会计的基本理论、基本方法和培养应用能力而设置的一门专业课程。
它比较全面系统地讲述企业税务会计的基本理论、基本方法以及企业税务会计核算的基本循环过程，是非常重要一门专业课。
在课程设置上，前导课程有《会计职业基础》（320000）、《税法及纳税实务》（）等课程，后续课程有《财务会计》（320022）等课程。
四、课程目标总体目标《税务会计》着重培养了学生的创新思维能力和会计实践能力，以职业能力需求为切入点，对传统会计教学优化整合，同时又不打破职业体系，把应知应会知识点和能力要素落实到课程中，建立突出职业能力培养的课程标准，注重会计职业道德的培养，规范课程教学的基本要求，注意本课程与相关课程的关系，突出实践能力培养，突出职业能力培养，体现基于职业岗位分析和具体工作过程的课程设计理念，使学生能正确分析和解决企业税务会计一般问题的能力，以便较好地适应从事企业日常财务会计工作需要。
1、知识目标（1、了解我国现行税制概况。
（2、理解主要税种的含义及征税范围（3）掌握主要税种应纳税金的计算方法。
（4）熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法。
（5）了解相关法规规定及有关金融知识。
2、技能目标（能力目标或岗位能力目标）（1）会办理企业税务登记、发票领购工作。
（2 ）能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种。
（3）能正确计算相关税费应纳金额并进行相关的会计处理。
（4）会使用各类发票、填制涉税文书、进行网上申报。
（5）会组织数据的汇总与分析，开展简单的纳税筹划工作。
（6）会与税务、工商、外汇、银行等机构协商，处理一般的税务事项。
《税收实务》课程标准
《税务会计》课程标准一、办税岗位职业描述在中小企业会计人员的岗位设置调查中，最多的是要设置主办会计岗位和出纳岗位，其次就是设置报税岗位。
报税岗位一般具有税务登记、税款计算与会计处理、纳税申报表编制、发票管理、纳税申报和纳税筹划等工作任务。
税务登记：主要包括开业税务登记、一般纳税人认定、变更登记、重新登记、注销登记等工作。
税款计算与申报：主要包括流转税（增值税、消费税、营业税、关税）、（企业所得税、个人所得税）、与一般企业密切相关的其他地方税的税款计算、纳税申报表的编制申报和相关的会计处理事务以及税务自查和协助稽查工作。
发票管理：主要包括普通发票、增值税专用发票的领购；网上开票和增值税专用发票的验证工作。
纳税筹划：相关税收和简单筹划工作。
二、课程定位本课程是高等职业院校会计专业的一门专业核心课程。
其主要任务是：使学生具备从事本专业相关职业岗位所必需的税务登记、税金计算、纳税申报、税款缴纳、会计处理等相关的税收知识和技能。
三、课程教学目标通过以项目为单元的教学活动，使学生掌握税金计算、税务会计处理的基本知识和基本技能，能解决税务登记、纳税申报、税款缴纳过程中的实际问题，完成本专业相关岗位的工作任务。
(一) 基本知识教学目标1．了解我国现行税制概况。
2．理解主要税种的含义及征税范围。
3．掌握主要税种应纳税金的计算方法。
4．熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法。
5．了解相关法规规定及有关金融知识。
(二) 职业能力培养目标1．会办理企业税务登记、发票领购工作。
2．能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种。
3．能正确计算相关税费应纳金额并进行相关的会计处理。
4．会使用各类发票、填制涉税文书、进行网上申报。
5．会组织数据的汇总与分析，开展简单的纳税筹划工作。
6．会与税务、工商、外汇、银行等机构协商，处理一般的税务事项。
(三) 思想素质教育目标1．具有团队精神和协作精神；2．具有依法节税的意识；3．具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。
《税务会计》课程标准
《税务会计》课程标准【课程名称】税务会计【课程类别】专业核心课程【适用专业】会计一、课程定位《税收会计》是会计专业开设的专业核心课程，是以企业办税人员工作岗位的典型工作任务为依据设置的，也是会计执业资格、初级会计师等会计职业资格考试的必考内容。
本课程对日常涉税事务的处理能力培养起着主体作用，对纳税筹划、税务检查的培养起着基础性作用，对会计处理能力的培养起着综合和提升作用，它是一门理论知识与实践技能相结合的课程。
二、课程目标（一）总目标《税收会计》立足于税款计算、纳税申报基本操作技能的培养，理论结合实际，强调课程的岗位性，注重学生的敬业精神以及发现问题、分析问题、解决问题等综合能力和创新能力的培养，系统地介绍增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、其他税的基本知识，包括各种税的纳税人、征税范围、计税依据、税款计算、纳税申报等。
力争通过课堂传授与实务操作，突出动手能力的培养，注重将知识转化为能力，达到学以致用的目标，培养学生能够胜任日后工作岗位的相关能力。
（二）具体目标1．熟悉增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、城市维护建设税、教育费附加等税种的主要法律法规内容，熟悉纳税工作流程。
2．会根据企业经济业务确定其纳税义务及所涉及的税种、税目、税率和计税依据。
3．能依据企业经济业务的具体情况，运用税法规定的减免税优惠政策。
4．能根据企业经济业务发生的具体情况，确定纳税义务的发生时间。
5．能准确计算企业当期应纳税额。
6．会填写相关税种的纳税申报表。
7．能根据税法规定选择纳税地点及时办理纳税申报和税款缴纳手续。
8．培养学生依法纳税的公民意识三、课程设计思路。
税务会计第六版课程设计
税务会计第六版课程设计一、课程设置目的本课程是针对财务会计、管理会计等专业的高年级本科生或研究生开设的一门专业课程。
通过本课程学习，学生可以掌握税务会计领域的基本理论和实务知识，掌握相关法规法律，了解税务会计制度和政策法规的变动，具备税务筹划、税务审计、税务风险的分析和控制等能力。
二、课程内容1. 税务会计基本理论•税务会计的定义、特征、内容和任务；•税务会计的起源、发展过程和现状；•税务会计的与财务会计的区别、联系和关系。
2. 税收管理及税收政策•税收管理与税收政策的基本概念、内容和分类；•具体的税种、税收政策和税收管理措施；•组织实施和实施效果的分析及评价。
3. 税收征收与管理•纳税人的义务及责任；•税务征收和管理的方式；•税务稽查的目的及方法。
4. 税务筹划与风险管理•税务筹划的思路和方法；•税务风险的分析及控制；•基于风险管理的税务筹划。
5. 税务审计与税务争议解决•税务审计的目的、内容及程序；•合法、合规的税务处理；•税务争议解决的渠道和途径。
三、课程教学方法1. 理论课教学理论课教学以讲授为主，采用课堂讲解、案例分析等方式，注重教学内容的系统性、逻辑性和科学性，通过提高学生对理论知识的理解和把握，建立起系统、全面地认识和掌握税务会计理论体系。
2. 实践教学实践教学以实例分析为主，采取实地参观、实地操作和案例分析等教学手段，积极引导学生开展实际操作和实践活动，树立实际操作与学习内容的紧密结合，提高学生的实际应用能力及实际操作技能。
3. 讨论课教学讨论课教学以小组讨论为主，通过讨论解决案例问题和生产实际问题，既可以巩固各个方面的基础知识，也可以进一步提高学生的问题解决能力。
四、考核方法1. 理论课考核理论课考核以期中、期末考试为主，考查学生对税务会计理论的深刻理解、熟练掌握和灵活运用。
考试形式包括选择题、填空题、计算题和论述题等。
2. 实践教学与讨论课考核实践教学与讨论课考核以实际操作与讨论表现为重点，体现学生团队协作精神、实践能力、问题解决能力和表达能力，考试形式包括实地操作、实践报告和创新项目等。
新编税务会计第三版课程设计
新编税务会计第三版课程设计一、课程背景税务会计是会计学的重要组成部分，是会计学与税法学的有机结合体。
在日常生活、经济活动和经营管理等方面都有广泛的应用。
税务会计在税收营收管理、纳税申报以及税务审计等方面有着重要的作用。
《新编税务会计》作为一本高质量的教材，深入浅出地介绍了税务会计的理论知识和实际操作，是本科会计类专业的必修教材。
为了能更好地让学生掌握税务会计的知识与技能，本门课程将以《新编税务会计第三版》为教材，讲解税务会计管理的相关内容。
二、课程目标1.掌握税务会计基础知识与理论2.熟悉税务会计处理流程与实践操作3.深入了解税务会计在税收管理、纳税申报和税务审计中的作用4.能够运用税务会计知识解决现实生活中的实际问题5.培养学生的税务意识和纳税法律意识三、课程大纲第一章税务会计概述1.1 税务会计的基本概念和作用1.2 税务会计管理的特征和内容1.3 税务会计的发展历程和趋势第二章税务会计政策2.1 税务会计法律法规2.2 税务会计监管体系2.3 税务会计政策的实施与改革第三章纳税申报与管理3.1 纳税申报的基本程序和要素3.2 税务机关的纳税管理3.3 纳税信用管理第四章税务审计4.1 税务审计的基本程序和方法4.2 税务审计的程序规定和制度4.3 税务审计的技术和实务第五章税收筹划5.1 税收筹划的基本概念和作用5.2 税收筹划的分类和设计5.3 税收筹划的实务和技巧四、课程考核1.课堂参与（10%）2.作业完成（30%）3.期中考试（30%）4.期末考试（30%）五、教学方法本课程将采取多种教学方法，包括讲授、案例分析、作业解析、课堂讨论等。
学生将通过课上的理论学习和案例分析、课下作业和阅读等多种方式，掌握税务会计理论与实践知识，培养学生的税务意识和纳税法律意识。
六、参考文献1.《新编税务会计（第三版）》2.顾国平等. 税务审计, 北京: 中国经济出版社. 2007.3.刘峰等. 税务会计概论, 北京: 中央财经大学出版社. 2010.。
《税务会计》-课程教学大纲
《税务会计》课程教学大纲一、课程基本信息课程代码：16127702课程名称：税务会计英文名称：Tax accounting课程类别：专业课学时：32学分：2适用对象: 税收学、注册税务师考核方式：考试先修课程：税法、基础会计、财务会计二、课程简介《税务会计》是一门融税收法规制度和会计核算于一体的边缘学科。
本课程完整、系统地阐述税务会计的必要性，税务会计与财务会计、管理会计的区别，纳税的基本程序，税制的构成要素，纳税人的权利和义务，税收体系；分税种介绍我国现行各税的法律、法规和规定，税务代理制度；分税种全面阐述各税的会计处理方法；简述税务会计的错帐调整以及各税种的纳税检查的意义和基本方法。
Tax accounting is a margin subject that combines the knowledge of financial tax regulatory system and accounting. This course completely and systematically explains the necessity of tax accounting, the difference between management accounting, tax accounting and financial accounting, the basic tax procedures, the elements of tax system, the rights and obligations of taxpayers, and the conception of tax system. It introduces the tax laws and regulations of our country, the tax agency system, the tax accounting methods, and gives a brief explanation of the adjustment of tax accounting error and the tax significance and basic methods of taxation.三、课程性质与教学目的本课程的教学目的是，通过本课程的学习掌握我国现行税收法规制度的各项规定并能进行有关的会计账务处理，同时在教学中培养学生遵守税收法纪的观念，使学生在今后的工作中能坚持国家、集体、个人利益相结合的原则，严格执行国家的各项税收法规。
税务会计课程标准
《纳税申报与税务会计》第一部分：课程教育目标一、教学对象高职高专经济类会计性、财务管理、审计专等专业学生。
课程的性质和任务《纳税申报与税务会计》是高职会计专业的主干专业课，也是财经类投资理财、财务管理、财政税收、审计等专业的专业课。
本课程的教学任务是通过讲授现行各种税法的基本知识和税务会计处理的基本方法，让学生认识税收、税务会计的本质特征，理解我国现行税收制度和政策法规，熟悉各种税收的计算及申报，掌握税务会计基本内容和具体处理方法，并能运用所学知识进行纳税筹划。
二、学生能力培养要求1.基础知识要求通过本课程的学习，要求学生掌握我国税收的种类，企业日常缴纳税种的征收范围、税率、税额的计算方式和纳缴程序及会计的账务处理。
2.素质要求根据会计专业的特点开展教学，从而使学生在扎实掌握税务会计理论学习的基础上能够理论联系实际，将所学知识转化成会计实务的基本操作能力，即同时具备专业理论知识和动手能力。
会计专业的学生，对各种税收制度和政策法规、纳税申报、会计处理三部分内容均应系统学习，特别是各种常见的流转税更应全面掌握；其它财经类专业，结合相专业的特点，着重介绍税收制度和政策法规，对纳税申报和具体会计处理可视教学过程，学生的知识程度来定。
3.实践操作要求教学中，通过模拟实习，使学生能够理论联系实际，对纳税会计实务中各种纳税申报表填制、申报和缴纳，有一个系统的、全面的认识，将学生所学的税务会计基础知识转化为税务会计实务的基本操作能力，为学生进一步学习财会知识打下扎实基础。
第二部分：教学内容基本要求第一章概论教学目的与要求：通过教学使学生了解我国现行税制的概况，认识税收的分类，熟悉税务会计的概念、对象、特点、职能，掌握现行税制的构成要素及税务会计与财务会计的联系与区别。
教学重点：税制构成要素和现行税收的分类、企业纳税的基本程序，税务会计的概念、特点以及与财务会计的联系、区别。
教学难点：税制构成要素和现行税收的分类。
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《税务会计》
课程标准
课程代码：320021、320022
适用专业：会计专业
编制单位：会计系
合作单位：烟台亚辉塑粉有限公司
一、适用对象
高中后三年制学生。
二、适用专业
会计专业
三、课程性质
本课程是会计专业的专业核心领域课程。
本课程是依据会计专业人才培养目标和相关职业岗位（群）的能力要求而设置的，是为会计专业讲授企业税务会计的基本理论、基本方法和培养应用能力而设置的一门专业课程。
它比较全面系统地讲述企业税务会计的基本理论、基本方法以及企业税务会计核算的基本循环过程，是非常重要一门专业课。
在课程设置上，前导课程有《会计职业基础》（320000）、《税法及纳税实务》（）等课程，后续课程有《财务会计》（320022）等课程。
四、课程目标
总体目标
《税务会计》着重培养了学生的创新思维能力和会计实践能力，以职业能力需求为切入点，对传统会计教学优化整合，同时又不打破职业体系，把应知应会知识点和能力要素落实到课程中，建立突出职业能力培养的课程标准，注重会计职业道德的培养，规范课程教学的基本要求，注意本课程与相关课程的关系，突出实践能力培养，突出职业能力培养，体现基于职业岗位分析和具体工作过程的课程设计理念，使学生能正确分析和解决企业税务会计一般问题的能力，以便较好地适应从事企业日常财务会计工作需要。
1、知识目标
（1）了解我国现行税制概况。
（2）理解主要税种的含义及征税范围。
（3）掌握主要税种应纳税金的计算方法。
（4）熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法。
（5）了解相关法规规定及有关金融知识。
2、技能目标（能力目标或岗位能力目标）
（1）会办理企业税务登记、发票领购工作。
(2）能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种。
（3)能正确计算相关税费应纳金额并进行相关的会计处理。
（4）会使用各类发票、填制涉税文书、进行网上申报。
（5）会组织数据的汇总与分析，开展简单的纳税筹划工作。
（6）会与税务、工商、外汇、银行等机构协商，处理一般的税务事项。
3、素质养成目标（或素质目标）
（1）具有团队精神和协作精神；
（2）具有依法节税的意识；
(3）具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。
五、参考学时36 学分 2
六、设计思路
本课程标准的总体设计思路：采用“每个税种为一个项目”的教学模式，采用倒推的方法，以实用、够用为原则，紧紧围绕完成纳税申报的需要来选择课程内容；变知识本位为能力本位，以项目任务与职业能力分析为依据，设定岗位职业能力培养目标；变书本知识的传授为实际操作技术与能力的培养，以主要税种纳税申报典型案例为载体，培养学生的实践动手能力。
七、课程内容与教学要求
1.课时分配表
2.项目设计
八、课程实施
1.教学方法建议
根据本课程的教学目标要求和课程特点以及有关学情，选择适合于本课程的最优化教学法。
综合考虑教学效果和教学可操作性等因素，本课程选用讲授法、情境教学法、案例教学法和小组讨论教学法等教学法。
讲授法。
讲授法是教师通过口头语言系统连贯地向学生传授文化科学知识的方法。
讲授法是世界上最悠久，应用最普遍的方法，它能在较短时间内让学生获得大量的系统知识。
通过讲授法，让学生们对程序的选择结构---条件语句有一定的了解，并在讲授的过程中让学生们能够把握住重点，提高教学效率。
项目教学法。
课程按企业业务流程划分为九个项目，以项目任务要求设定教学内容，组织实训教学，让学生在校内就能体验到会计工作岗位经历。
通过仿真实训教学使学生在仿真环境中教、学、做有效结合，锻炼学生的实际操作技能，规范账页的填写，帮助理论知识的消化，为学生今后走上工作岗位打下良好的基础。
小组讨论是将学生分成一个一个小组，对问题或者案例进行讨论，讨论完毕、让学生上台演讲，然后由学生提问，最后由老师点评和总结。
小组讨论法可以开发学生在课堂教学中的自主性、主动性和创造性，让学生通过自己的努力去发现
知识，这种方法既能使学生巩固所学知识，也能锻炼其组织能力、管理能力、发现问题和解决问题的能力。
任务驱动法：以一个具体的工作任务为主线，老师安排学生做。
教师从课前准备、教学过程的组织安排到最后答疑解惑、归纳总结，充分体现教师的主导地位；学生从分组讨论、接受任务、分工合作、完成任务到分析总结、提出困惑，充分体现学生的主体地位。
整个教学过程实现做学合一。
案例教学法。
本课程要求很强的实践动手能力，在所有的项目任务中都会引入案例，通过案例引发学习兴趣，明确学习任务，让学生思维由被动变主动；教学案例放在每个单元的课堂教学中，老师讲解和学生学、做相结合，以此锻炼学生的操作技能，以增强学生的学习兴趣、培养学生分析问题、解决问题能力。
2.师资条件要求
税务会计课程组由10名教师组成，教师配备合理，数量充足，力量雄厚，每学期的教学评分优良率为100%。
（1）双师结构：在全部10名教师中，具有双师型或者双素质的教师8人，占教师人数的72%。
(2）专兼职比例：在10名教师中，有3名兼职教师，占教师人数的30%。
(3)学历结构：10名教师均为本科以上学历，其中研究生6名，占教师人数的40%。
(4)年龄结构：我们的专职教师是以中、青年教师相结合，以中年教师为龙头的富有朝气的教学团队。
10名教师中最大年龄为45岁，最小26岁。
其中：40岁以上有3名，占教师人数的30%；30-40岁有5名，占教师人数的50%；30岁以下有2名，占教师人数的20%。
3.教学条件基本要求
(1)校内实训室
硬件设施先进完备。
为了满足现代化教学的需要，我系建设了商务实战中心、
4个会计手工模拟实训室，1个会计综合实训室，2个会计分岗实训室，2个会计电算化实验室，1个ERP实验室，1个沙盘模拟实训室，投资理财实训室1个，证券模拟实训室1个、审计实验室1个；另外，学校的教室大都是多媒体教室，供课堂教学使用。
经过多年的努力，网络教学资源建设已经初具规模，并经常保持更新，具备了运行机制良好的硬件环境，为现代化教学手段的推广奠定了基础，也为同学们利用网络资源进行学习、开展网上实验活动提供了条件。
(2)校外实习基地建设
自2006年至今，根据“校企合作、工学结合、顶岗实习”的方针要求，本着切实做到“以服务为宗旨，以就业为导向，走产学研结合”的道路，我院在山东省内的烟台、潍坊、青岛、威海等地区建立了若干个长期稳定的校外实习基地。
由于会计专业在校生多，业务单位会计岗位的特点决定了接收顶岗实习的学生数量有限，造成了会计专业学生顶岗实习比较难，我们以粮食系统为依托，加大了校外实习基地的建设，以解决学生顶岗实习的需要，到目前为止，校外稳定的实习基地达到50多家，分散的实习基地达到100多家。
4.教学资源基本要求
（1）教材选用及参考
《税务会计》，北京交通大学出版社，梁文涛主编，2014年版；
《税务会计》，湖南师范大学出版社，李西杰主编，2015年版；
《税务会计》，东北财经大学出版社，王碧秀主编，2014年版
（2）网络资源：
网上实训和考核系统
网上实训系统主要是网上纳税申报系统和数据采集系统；考核系统主要包括知识和能力两部分测试内容。
（3）信息化教学资源建设：
①多媒体课件。
运用多媒体进行授课，提高演示效果，增加师生互动。
近年来我们一直使用多媒体课堂辅助教学软件，教学时多采用直观性很强的图示法，深入浅出地说明难点，讲清疑点，节约了时间，提高了课堂教学效果。
这样生动、形象的教学模式、教学方法和手段，促进了学生自主性、研究性学习和个性化发展，取得了极为突出的教学效果。
②教学过程录像。
学生课后可以观看教学过程录像，帮助学生课后继续学习理论讲解。
③电子习题。
学生可以利用课后时间通过习题来提高学习效果。
④实训软件。
学生可以在任何时间利用实训软件进行电子操作。
如多媒体课件、多媒体素材、电子图书、仿真软件等；
（4）其它教学资源的开发与利用：我们还编写了实训指导书。
九、教学评价、考核要求
建立平日考评与期末考评相结合的方法，强调平日考评的重要性。
平日考评占30 分，期末考评占70 分。
具体考核要求见下表。
十、编制依据
该课程标准是以依据《会计专业调研报告》和《会计专业人才培养方案》而编制的。