征税与纳税教案
2024-2025学年高中政治上学期《征税和纳税》教学设计
3.题目：小王经营一家小微企业，2022年利润总额为200万元，请计算小王需缴纳的企业所得税。
答案：根据企业所得税的计算方法，小王经营小微企业需缴纳的企业所得税为：200万元×企业所得税税率（假设为25%）= 2000000元× 25% = 500000元。
2.在课中强化技能环节，我将更加注重理论与实践的结合，通过引入更多的实际案例和讨论，帮助学生深入理解税收知识。
3.在课后拓展应用环节，我将尝试引入更多的实际案例和举办税收知识讲座等方式，以激发学生对税收知识的学习兴趣和认识。
板书设计
1.税收的含义与种类
-税收：国家为了实现政治、经济、社会等方面的职能，依法向单位和个人征收的财物和财产。
3.学生可能遇到的困难和挑战：征税和纳税的概念较为抽象，学生可能难以理解税收的本质和作用。此外，学生可能对税收法律知识的掌握感到困难，不易理解复杂的税收政策和制度。还有，如何引导学生将理论知识与实际生活联系起来，形成正确的价值观和公民意识，也是教学中的一个挑战。
教学方法与手段
1.教学方法：
（1）案例分析法：通过引入具体的税收案例，让学生深入了解税收的实际运作和影响，提高学生的经济素养和公民意识。
4.题目：假设一家企业2022年应纳税所得额为1000万元，请计算该企业需缴纳的增值税。
答案：根据增值税的计算方法，该企业需缴纳的增值税为：1000万元×增值税税率（假设为13%）= 10000000元× 13% = 1300000元。
5.题目：小李2022年购买了一辆价值30万元的汽车，请计算小李需缴纳的车辆购置税。
征税和纳税教学设计
征税和纳税教学设计一、设计目标本教学设计旨在帮助学生理解征税和纳税的概念，了解征税的目的和原则，掌握基本的纳税知识，并培养学生正确的纳税意识和责任感。
二、教学内容1.征税的定义和目的。
2.征税的原则。
3.各种税种和税收制度。
4.纳税义务和纳税人的权益。
5.纳税申报和税务机关的职责。
三、教学流程第一课时：征税的定义和目的1.介绍征税的定义和作用。
–征税是国家通过法律手段，按照一定的程序从居民和企业收取一定比例的收入，以满足国家财政需求。
–征税的目的是为了筹措国家支出，维持公共服务和社会福利，促进经济发展和政治稳定。
2.探讨征税的重要性。
–征税是财政收入的重要来源，对国家经济和社会发展起着重要的支持作用。
–征税是社会公平的一种体现，通过税收分配财富，实现社会公正。
–征税可以调节经济的发展，实现宏观经济的稳定。
3.引导学生进行讨论，了解征税的意义和影响。
第二课时：征税的原则1.介绍征税的原则。
–公平原则：税法应当公平地对待所有纳税人，依法纳税，不得有偏好或歧视。
–负担能力原则：税收应当根据纳税人的财务状况确定，负担能力越大，纳税金额应当越高。
–简便原则：税法应当简单明了，便于纳税人理解和遵守。
–效率原则：税收征收和管理应当高效和经济，减少行政成本和纳税人的负担。
–稳定原则：税制应当稳定，避免频繁变动给纳税人和经济带来不确定性。
2.引导学生分析各个原则的含义和意义。
第三课时：各种税种和税收制度1.介绍常见的税种和税收制度。
–个人所得税：对个人按照薪资和其他收入征收的税收。
–企业所得税：对企业按照利润征收的税收。
–增值税：对商品和服务按照销售额增值的部分征收的税收。
–资产税：对个人或企业拥有的财产和资产征收的税收。
–营业税：对企业按照营业收入额征收的税收。
2.讨论各种税种的特点和应用领域。
第四课时：纳税义务和纳税人的权益1.解释纳税义务的含义和内容。
–纳税义务是指纳税人按照法律规定，履行纳税义务，主动缴纳税款。
政治《征税和纳税》教案设计
政治《征税和纳税》教案设计一、教学目标1.让学生理解税收的基本概念，认识税收在国家经济中的重要作用。
2.培养学生依法纳税的意识，提高学生的社会责任感。
3.引导学生关注税收政策对社会生活的影响，提高学生的时政素养。
二、教学重难点重点：税收的定义、特点和作用。
难点：依法纳税的义务与权利。
三、教学过程1.导入新课（1）展示图片：我国税收收入增长图。
（2）提问：同学们，你们知道税收是什么吗？税收在国家经济中有什么作用？2.知识讲解（1）税收的定义与特点讲解税收的定义：税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
讲解税收的特点：强制性、无偿性、固定性。
（2）税收的作用讲解税收的作用：为国家提供财政收入，保障国家经济建设和社会事业发展；调节经济，实现社会公平；维护国家安全和社会稳定。
3.案例分析（1）案例分析：某企业偷税漏税案提问：同学们，你们知道这家企业为什么要偷税漏税吗？这种行为有什么危害？（2）案例分析：我国个人所得税改革提问：同学们，你们知道我国个人所得税改革的目的和意义吗？4.互动环节（1）分组讨论：税收与我们的生活让学生分成小组，讨论税收与生活的关系，分享自己了解的税收知识。
5.课堂小结本节课我们学习了税收的定义、特点和作用，了解了税收在国家经济中的重要性。
我们要树立依法纳税的意识，履行纳税义务，为国家的发展贡献自己的力量。
6.课后作业（1）搜集资料：了解我国税收政策，分析税收政策对经济的影响。
四、教学反思重难点补充：1.税收的定义与特点师：同学们，你们知道我们每天走过的马路、使用的公共设施都是怎么来的吗？生：是国家建的。
师：对，那国家建这些需要什么？钱。
这些钱从哪里来呢？就是税收。
所以，税收就像是国家的一种收入，国家用它来为我们提供服务和保障。
师：你们觉得如果有人不交税，国家会怎样？生：可能会惩罚他们。
师：对了，这就是税收的强制性。
那如果国家收了税，又不给我们提供服务，会怎么样？生：那就不公平了。
《征税和纳税》精品教案
第八课财政与税收第二框《征税和纳税》课前预习学案一、预习目标1、了解税收的含义、基本特征及其之间的关系；增值税、个人所得税。
2、知道依法纳税是公民的基本义务，偷税、漏税、骗税、抗税是违法行为，应负法律责任。
二、预习内容一、税收及其种类1、税收从本质上看，是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
2、税收具有强制性、无偿性、固定性的特征。
这些特征是税收区别于其他财政收入的主要标志。
3、税收的三个基本特征是紧密联系、不可分割的。
税收的无偿性要求它具有强制性，强制性是无偿性的保障。
税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有固定性。
4、税收分为不同种类，每个税种都有特定的纳税人、征税对象和计税标准。
目前在我国影响很大的两个税种是增值税和个人所得税。
5、增值税，是以生产经营中的增值额为征税对象的一种税。
它的纳税人是在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。
增值税的基本税率为17%。
征收增值税，有利于促进生产专业化和体现公平竞争，也有利于财政收入的稳定增长。
6、个人所得税，是国家对个人所得征收的一种税。
我国个人所得税，按应税项目不同，分别实行超额累进税率和比例税率。
个人所得税是国家财政收入的重要来源，也是调节个人收入分配、实现社会公平的有效手段。
二、依法纳税是公民的基本义务1、纳税人是指税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人。
2、在我国税收是取之于民、用之于民，国家利益、集体利益、个人利益在根本上是一致的。
因此，每个公民在享受国家提供的各种服务的同时，必须承担义务，自觉诚信纳税。
3、在现实生活中违反税法的现象有：偷税指纳税人有意违反税法规定，用欺骗、隐瞒等方式不缴或少缴应纳税款的行为；欠税指纳税人超过税务机关规定的纳税期限，没有按时缴纳而拖欠税款的行为；骗税指纳税人用欺骗方式获得国家税收优惠的行为；抗税指纳税人以暴力、威胁等手段拒不缴纳税款的行为；4、公民要以主人翁的态度关注国家税收的征管和使用。
征税与纳税教学设计
征税与纳税教学设计教学设计：征税与纳税一、教学目标1.了解征税与纳税的概念和意义；2.掌握常见的征税方式和纳税义务；3.了解税收的用途和作用；4.培养学生合理纳税的意识和态度。
二、教学过程1.导入（10分钟）教师通过引导学生思考、提问的方式引导学生思考：“你们知道税收是什么吗？税收有什么作用？”2.知识讲解（20分钟）教师简要介绍税收的定义和作用。
然后，针对不同的征税方式（例如个人所得税、增值税、企业所得税等），分别进行讲解。
同时，介绍纳税义务，包括纳税申报和纳税缴纳。
3.分组讨论（30分钟）将学生分成小组，每个小组选择一种征税方式进行讨论和研究。
要求学生整理并展示他们的研究成果，包括该征税方式的相关政策、纳税义务和纳税人的权利。
4.案例分析（20分钟）教师给学生提供一些常见的税收案例，要求学生根据已学知识进行分析和解答。
例如：“公司在去年的税前利润为100万元，税率为25%，请问该公司需要缴纳多少企业所得税？”5.小结与扩展（10分钟）教师对本节课的内容进行小结，强调纳税的重要性和个人、企业应遵守的纳税义务。
同时，也可以介绍一些纳税的优惠政策和鼓励个人、企业合理纳税的相关政策。
三、教学资源1.教学PPT（包括税收定义、征税方式、纳税义务等内容的图文讲解）2.征税与纳税的案例材料（例如企业所得税的计算案例）3.小组讨论的指导问题四、教学评价1.通过小组讨论和展示，学生能够清晰地表达对不同征税方式的理解和掌握程度；2.学生能够准确计算税额，并能够较好地解答与税收相关的案例问题；3.学生能够理解税收的作用和重要性，形成良好的纳税意识；4.学生能够理解纳税义务和纳税人的权益，并能够合理履行纳税义务。
五、教学反思本节课通过讲解、讨论和案例分析相结合的方式进行，通过引导学生思考和参与讨论，提高课堂互动性和学生的主动性。
同时，通过案例分析和小组讨论，培养学生的解决问题和合作能力。
通过本节课的教学，学生能够对征税与纳税的相关概念和内容有初步的了解，但还需要进一步的实践和深入学习。
征税和纳税教案
第八课财政与税收第二框征税和纳税【教学目标】：1、知识目标：（1）、税收的含义、税收的基本特征、（2）、增值税、个人所得税的含义及意义。
（3）、税收三个基本特征之间的关系；（4）、会算增值税和个人所得税。
2、能力目标：掌握各种具体税种，能辨别具体济济活动中需纳哪些税，增加对社会经济生活的了解。
3、情感、态度、价值观目标通过对税收及其基本特征、税收的作用的理解，认识到依法纳税的必要性；通过对具体税种特别是个人所得税的了解认识到个人在社会分配中的地位，增强社会责任感和主人翁意识。
【教学重点、难点】：1、税收的含义及其基本特征2、增值税、个人所得税【课标要求】：分析个人所得税、增值税等重要税种；知道税收是财政收入的主要来源；理解依法纳税是公民的基本义务【课型课时】：新授课1课时【教学过程】：复习提问：我国国家取得财政收入的形式和渠道有哪些？知识点1：税收（一）税收1、税收的含义：税和税的征收合称为税收。
从本质上看，税收是国家为实现职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
理解：①税收的主体：国家②税收的目的：实现国家职能③实现税收凭借的手段：政治权力④依据：依法(税法) ⑤税收的本质：取得财政收入的基本形式思考： 1.世界上有没有不收税的国家呢？为什么？2、如何理解“税收是国家财政收入最重要的源泉”？2、税收与国家和法律的关系①有国就有税。
世界上没有不收税的国家。
国家不直接从事生产经营活动，但它的一切活动离不开物质保障，所以，只能凭借政治权力通过征税的方法获得财政收入，为自身的存在和发展提供物质保障。
②有税就有法。
税法是税收的法律依据和法律保障。
也正是由于税收有税法作依据和保障，比其他形式更稳定，所以是国家财政收入的最理想最普遍的形式，是最重要的来源。
[案例探究1] 广州市海珠区一名出租屋主黄某因未办理工商营业执照和税务登记证便私下出租临时商铺，在2003年6月至2004年3月共取得商铺租金收入34万元，从未向税务机关申报纳税。
征税与纳税教案
问题：这句名言说明了税收具有什么特征？ 学生：税收具有无偿性。国家取得税收收入，既不需要返还给纳税人，也不需要对纳税人 直接付出任何代价。税收的无偿性是相对的。对具体的纳税人来说，纳税后未获得任何报 酬。但若从财政活动的整体来看，税收是对政府提供公共物品和服务成本的补偿，这里又 反映出有偿性的一面。 材料 3：2004 年 3 月 5 日温家宝总理在政府工作报告中宣布：除烟叶外，取消农业特产税， 逐步降低农业税税率，五年内取消农业税。2005 年 3 月 5 日温家宝总理在政府工作报告中 宣布 2006 年将在全பைடு நூலகம்实现全部免征农业税。 问题:：有人说税收具有固定性，一经确定就不能改变，这种说法对吗？为什么？ 学生：税收具有固定性，国家在征税之前就以法律的形式，预先规定了征税对象和税率， 不经国家有关部门批准不能随意改变。但税收也并非一成不变，它会随着经济社会发展， 根据实际情况而变化。比如：国家可以修订税法，调高或调低税率等，这与税收的固定性 并不矛盾。
通过学习培养学生准确把握税收基本特征的理解能力；准确认识有关税收 作用的理解能力；准确区分各种违反税法现象的能力。 3、情感态度价值观目标 1 了解我国税收的性质，拥护社会主义国家关于税收的法律和政策。 2 牢固树立纳税光荣的信念，自觉遵守税法，依法诚信纳税。 3以主人翁的态度监督国家对税收的征管和使用，同偷税、欠税、骗谁和抗 税 等违反税法的行为作斗争。
a.从纳税人的角度讲，有些中学生已经成为纳税 人。而且，中学生有责任督促其自觉纳税。
征税与纳税的教案
征税与纳税的教案第一章：税收的基本概念1.1 教学目标让学生理解税收的定义和性质让学生了解税收的作用和意义让学生掌握税收的基本分类1.2 教学内容税收的定义和性质税收的作用和意义税收的基本分类：直接税和间接税、按税负是否转嫁分类、按征收权限和税率分类1.3 教学方法采用讲解、案例分析、小组讨论等方式进行教学1.4 教学评估课堂问答：税收的定义是什么？税收有哪些分类？小组讨论：税收的作用和意义是什么？第二章：税收制度2.1 教学目标让学生了解税收制度的基本构成让学生掌握税收制度的设计原则让学生了解我国税收制度的基本情况2.2 教学内容税收制度的基本构成：税种、税率、税收征收管理税收制度的设计原则：公平、效率、简化我国税收制度的基本情况：税种设置、税率结构、税收征收管理2.3 教学方法采用讲解、案例分析、小组讨论等方式进行教学2.4 教学评估课堂问答：税收制度的基本构成是什么？税收制度的设计原则有哪些？小组讨论：我国税收制度的基本情况如何？第三章：税收征收管理3.1 教学目标让学生了解税收征收管理的基本流程让学生掌握税收征收管理的主要环节让学生了解税收违法行为的法律责任3.2 教学内容税收征收管理的基本流程：税款申报、税款缴纳、税收审计税收征收管理的主要环节：税务登记、发票管理、税收筹划税收违法行为的法律责任：税收违法行为的种类、法律责任的承担3.3 教学方法采用讲解、案例分析、小组讨论等方式进行教学3.4 教学评估课堂问答：税收征收管理的基本流程是什么？税收违法行为的法律责任有哪些？小组讨论：税收征收管理的主要环节有哪些？第四章：个人所得税4.1 教学目标让学生了解个人所得税的定义和性质让学生掌握个人所得税的税率结构和计税方法让学生了解个人所得税的优惠政策4.2 教学内容个人所得税的定义和性质个人所得税的税率结构：比例税率、超额累进税率个人所得税的计税方法：综合所得计税、分类所得计税个人所得税的优惠政策：免税项目、减免税项目4.3 教学方法采用讲解、案例分析、小组讨论等方式进行教学4.4 教学评估课堂问答：个人所得税的定义是什么？个人所得税的优惠政策有哪些？小组讨论：个人所得税的税率结构和计税方法是什么？第五章：企业所得税5.1 教学目标让学生了解企业所得税的定义和性质让学生掌握企业所得税的税率结构和计税方法让学生了解企业所得税的优惠政策5.2 教学内容企业所得税的定义和性质企业所得税的税率结构：比例税率、超额累进税率企业所得税的计税方法：收入总额计税、成本费用扣除计税企业所得税的优惠政策：免税项目、减免税项目5.3 教学方法采用讲解、案例分析、小组讨论等方式进行教学5.4 教学评估课堂问答：企业所得税的定义是什么？企业所得税的优惠政策有哪些？小组讨论：企业所得税的税率结构和计税方法是什么？第六章：增值税6.1 教学目标让学生了解增值税的定义和性质让学生掌握增值税的税率结构和计税方法让学生了解增值税的优惠政策6.2 教学内容增值税的定义和性质增值税的税率结构：基本税率、优惠税率增值税的计税方法：进项税额抵扣、销项税额计算增值税的优惠政策：免税项目、减免税项目6.3 教学方法采用讲解、案例分析、小组讨论等方式进行教学6.4 教学评估课堂问答：增值税的定义是什么？增值税的优惠政策有哪些？小组讨论：增值税的税率结构和计税方法是什么？第七章：消费税7.1 教学目标让学生了解消费税的定义和性质让学生掌握消费税的税目和税率让学生了解消费税的征收管理7.2 教学内容消费税的定义和性质消费税的税目和税率：烟、酒、高档化妆品等消费税的征收管理：生产环节征收、零售环节征收7.3 教学方法采用讲解、案例分析、小组讨论等方式进行教学7.4 教学评估课堂问答：消费税的定义是什么？消费税的税目和税率有哪些？小组讨论：消费税的征收管理是怎样的？第八章：关税8.1 教学目标让学生了解关税的定义和性质让学生掌握关税的税率和征收管理让学生了解关税的优惠政策8.2 教学内容关税的定义和性质关税的税率和征收管理：进口关税、出口关税关税的优惠政策：减免税项目、自由贸易区政策8.3 教学方法采用讲解、案例分析、小组讨论等方式进行教学8.4 教学评估课堂问答：关税的定义是什么？关税的优惠政策有哪些？小组讨论：关税的税率和征收管理是怎样的？第九章：税收筹划9.1 教学目标让学生了解税收筹划的定义和性质让学生掌握税收筹划的方法和原则让学生了解税收筹划的风险和法律责任9.2 教学内容税收筹划的定义和性质税收筹划的方法和原则：合法性、合规性、效益性税收筹划的风险和法律责任：筹划风险、违法行为的法律责任9.3 教学方法采用讲解、案例分析、小组讨论等方式进行教学9.4 教学评估课堂问答：税收筹划的定义是什么？税收筹划的方法和原则有哪些？小组讨论：税收筹划的风险和法律责任是怎样的？第十章：税收政策与经济10.1 教学目标让学生了解税收政策与经济的关系让学生掌握税收政策对经济的影响让学生了解我国税收政策的演变与现状10.2 教学内容税收政策与经济的关系：税收政策对经济增长、收入分配、就业等方面的影响税收政策对经济的影响：宏观调控作用、微观经济效应我国税收政策的演变与现状：税收政策改革、税收政策调整10.3 教学方法采用讲解、案例分析、小组讨论等方式进行教学10.4 教学评估课堂问答：税收政策与经济的关系是什么？税收政策对经济有哪些影响？小组讨论：我国税收政策的演变与现状如何？重点和难点解析在上述教案中，有几个环节是值得重点关注的，它们分别是：1. 税收的定义和性质：这一环节需要重点关注，因为理解税收的基本概念是学习税收其他方面的基础。
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征税和纳税教学设计方案第八课第二课时征税和纳税导学案编制人：审核人：审批人：【使用说明】1、依据自学指导，研读教材，标记、勾画课本，圈点关键词。
初步掌握重点容，把握教材体系。
2、课堂上小组积极合作，交流探讨，高效展示点评，分层达成目标。
【学习目标】1、了解税收的含义、本质、特征及其关系，区分违反税法的四种行为。
2、理解增值税、个人所得税的容和作用，掌握计税方法，3、培养纳税人意识，增强纳税观念，激情投入，快乐学习。
【预习案】增值税计算方法：增值税=商品销售额×税率－上一环节已纳税税金个人所得税计算方法：应纳税=(月收入总额－个人所得税起征额)×税率－速算扣除数速算扣除数：采用超额累进税率计税时，简化计算应纳税额的一个数据。
速算扣除数实际上是在级距和税率不变的应纳税额比超额累进的应纳税额多纳的一个常数。
因此，在超额累进税率条件下，用全额累进税率条件下，用全额累进的计税方法，只要减掉这个常数，就等于用超额累进方法计算的应纳税额，故称速算扣除数。
速算扣除数的计算公式是：本级速算扣除额=上一级最高所得额×(本级税率－上一级税率)+上一级速算扣除数★2011年9月1日起将个税起征点提高到3500元，将超额累进税率中第1级由5%降低到3%，取消了15%和40%两级。
个人所得税税率表（工资、薪金所得适用）【课堂探究案】情景展示：主人公简介：爸爸老王—某有限责任公司总经理；妈妈—某有限责任公司职工；儿子小王—某高中高一某班学生。
爸爸的困惑探究一：老王酷爱买彩票，坚持三年后终于中得20万大奖，他到体彩中心领奖金，但只领到16万，他很困惑：怎么少了4万元？1、4万元税款不缴行不行？2、缴了4万元税后，对他个人有直接的好处吗？3、能不能与体彩中心领导商量下，把税率降低点，少缴点税？小王的精彩探究二：(晚饭后,父子俩在家聊起了天……)老王：儿子，最近在学校学了税收知识了吧。
那我考考你？我们公司从纺织厂购进一批布料，纺织厂销售这批布料应缴纳的增值税为1445元。
这笔增值税由纺织厂上缴国家，并在开具给我公司的增值税发票上明示。
公司将这批布料加工成服装批发给百货商场，服装的总售价为15000元。
（1）我们公司需要缴纳什么税？（2）我们公司需要缴纳多少税？妈妈的困惑和爸爸的精彩探究三：1、爸爸买彩票中奖后，缴纳了4万元税款，妈妈不知道缴纳的是什么税？妈妈就去请教在税务所工作的邻居小周叔叔……问题：假如你是小周叔叔，你应怎样向小王妈妈解释？2、由于公司制定了正确的经营战略，坚持自主创新，生产适销对路的产品，经济效益较好，爸爸的月收入为9000元（含税）。
（注：2011年9月1日起将个税起征点提高到3500元，将超额累进税率中第1级由5%降低到3%，取消了15%和40%两级。
）问题：爸爸每月应缴多少个人所得税？妈妈的嘀咕探究四：下午，税务征管员来到公司，妈妈代爸爸将应缴的税款都交齐了，但税务征管员走后，妈妈心中有了这些想法：有些人收入比我高，纳的税却很少；我们缴纳的税款能不能财尽其用，真正为老百姓服务呢……妈妈越想越觉得心里不是滋味。
思考：作为公民，在以上问题的解决中可以做些什么呢？【课后拓展学案】1．列宁说：“所谓赋税，就是国家不付任何报酬而向居民取得的东西．”这主要说明了税收具有（）Ａ．强制性Ｂ．无偿性Ｃ．固定性Ｄ．统一性2．某公司作假帐，隐瞒实际的商品销售量，采取多报支出、少计利润的方式，欺骗税务机关。
该公司的行为属于A．骗税B．偷税 C．欠税D．抗税3. 纳税人偷税、欠税、骗税、抗税都要受到法律制裁．与税收的____特征相联系。
( )A.强制性B.无偿性C.固定性D.体现国家意志4.国家征收个人所得税（）A.有利于调节个人收入分配，实现社会公平B.是我国财政收入的主要来源C.加重了人民负担，影响人民生活水平的提高D.有利于消除收入差距，实现同步富裕5、出口退税制度,是一个国家退还在国生产.流通.出口环节已缴纳的间接税的税收制度,目的是使出口货物以不含税价格进入国际市场,避免跨国流动物品重复征税.实施出口退税( )①是国家支持外贸出口的重要手段②可以增强出口产品的国际竞争力③必然会造成国家税收收入的减少，不利于经济的长期发展④有利于增强国有企业的竞争力A①② B①②④ C①②③ D①③④征税与纳税教学设计【教材容分析】本节容属于经济活动四环节分配部分，在教材体系中发挥着承上启下的作用，本节学习，有助于学生构建知识体系对全面理解把握教材作用重点。
税收是国家组织财政收入的基本形式，每个人都与税收密切相关。
了解税收的有关知识，认识依法纳税的必要性，有助于我们增强权利义务观念，增强社会责任感和主人翁意识。
【学情分析】从学生的生活体验入手，创设情境呈现问题，使学生在自主探索、合作交流的过程中，发现问题、分析问题、解决问题，在问题的分析与解决中构建知识。
【教学目标】1、知识目标：①、识记：税收的含义、基本特征；增值税的容、计税方法；个人所得税的含义、特点。
②、理解：税收基本特征之间的关系，增值税、个人所得税的优点、作用；理解依法纳税是公民的基本义务，偷税、欠税、骗税、抗税是行为；应用增值税、个人所得税的计算方式。
③、运用：结合实际，说明公民诚信纳税、依法纳税的必要性。
2、能力目标：①、通过对各种税种的学习，提高学生的辨别比较能力、观察分析实际问题的能力。
②、通过学习财政与税收、税收与公民生活等相互关系，提高学生的逻辑思维能力。
三、情感、态度与价值观目标：通过本节课的学习，使学生认识到照章纳税是守法的表现，人人都应当做守法公民。
依法纳税是公民应尽的义务，是爱国的体现，公民既要有纳税意识，又要监督税务机关的执法行为，关心税收的使用，做到权力与义务的统一。
【教学重难点】重点：税收的含义及基本特征难点：增值税、个人所得税计税方法，依法纳税的必要性【教学方法】自主学习法，直观演示法，合作探究法，练习法。
【课前准备】1．学生收集资料，预习阅读征税和纳税的容，认识税收的种类。
2．教师收集有关征税和纳税的时政材料；编制好导学案，让学生提前预习熟悉本节学案。
【教学过程】（一）导入新课哲学家说：“生命本没有意义，人生也没有意义，是我们的行动赋予了生命的意义”。
生活中我们难免会遇到各种各样的困难和问题，面对困难和问题，我们要以积极的心态去面对，美国经济学家汉密尔顿说：“人生有两件事无法避免，死亡和纳税”。
现实生活中，我们每个公民都是负税人，对于纳税，我们依然要积极面对，今天就用我们用税收点亮幸福生活。
播放《税收点亮幸福生活》视频（激发学生学习兴趣，培养学生获取和解读信息的能力）（二）独立思考自主学习阅读教材68—72页梳理课本知识：（要求学生大声朗读，培养学生阅读能力和自主学习能力）（1）税收的含义、本质、基本特征（2）税收的种类，增值税及个人所得税。
（3）区分违反税法的现象。
（4）公民要树立纳税意识。
（三）情景展示，合作探究情景展示：主人公简介：爸爸老王—某有限责任公司总经理；妈妈—某有限责任公司职工；儿子小王—某高中高一某班学生。
爸爸的困惑探究一：老王酷爱买彩票，坚持三年后终于中得20万大奖，他到体彩中心领奖金，但只领到16万，他很困惑：怎么少了4万元？1、4万元税款不缴行不行？——强制性（凭借政治权利）2、缴了4万元税后，对他个人有直接的好处吗？——无偿性（不返还，不直接对纳税人付出代价）3、能不能与体彩中心领导商量下，把税率降低点，少缴点税？——固定性（依法、不能随意更改）小王的精彩探究二：(晚饭后,父子俩在家聊起了天……)老王：儿子，最近在学校学了税收知识了吧。
那我考考你？我们公司从纺织厂购进一批布料，纺织厂销售这批布料应缴纳的增值税为1445元。
这笔增值税由纺织厂上缴国家，并在开具给我公司的增值税发票上明示。
公司将这批布料加工成服装批发给百货商场，服装的总售价为15000元。
（1）我们公司需要缴纳什么税？（增值税）（2）我们公司需要缴纳多少税？增值税=商品销售额×17%－上一环节已缴税金15000×17%－1445=1105元妈妈的困惑和爸爸的精彩探究三：1、爸爸买彩票中奖后，缴纳了4万元税款，妈妈不知道缴纳的是什么税？妈妈就去请教在税务所工作的邻居小周叔叔……问题：假如你是小周叔叔，你应怎样向小王妈妈解释？彩票中奖缴纳的是 个人所得 税，税率为 20% ，此种税率属于 比例 税率。
2、由于公司制定了正确的经营战略，坚持自主创新，生产适销对路的产品，经济效益较好，爸爸的月收入为9000元（含税）。
（注：2011年9月1日起将个税起征点提高到3500元，将超额累进税率中第1级由5%降低到3%，取消了15%和40%两级。
）问题：爸爸每月应缴多少个人所得税？每月应缴纳545元（也可用速算扣除法计算）。
妈妈的嘀咕探究四：下午，税务征管员来到公司，妈妈代爸爸将应缴的税款都交齐了，但税务征管员走后，妈妈心中有了这些想法：有些人收入比我高，纳的税却很少；我们缴纳的税款能不能财尽其用，真正为老百姓服务呢……妈妈越想越觉得心里不是滋味。
思考：作为公民，在以上问题的解决中可以做些什么呢？增强监督意识，关注国家对税收的征管和使用，对贪污和浪费国家资财的行为进行批评检举。
权利意识：监督意识 义务意识：依法纳税 （四）课堂小结（五）课堂练习请用一句或几句话编成一个短信宣传税收，宣传依法纳税，与大家分享 要求：言简意赅，通俗易懂例如：1、今天的纳税就是为明天的幸福埋单“纳税人意识”1500300045000% 征税和纳税税收及其种类依法纳税是公民的基本义务税收的含义税收的特征（重点） 我国税收的种类依法纳税的必要性 违反税法的四种表增强纳税人意识2、依法诚信纳税祖国繁荣富强人民幸福（六）拓展训练1．列宁说：“所谓赋税，就是国家不付任何报酬而向居民取得的东西．”这主要说明了税收具有（）Ａ．强制性Ｂ．无偿性Ｃ．固定性Ｄ．统一性2．某公司作假帐，隐瞒实际的商品销售量，采取多报支出、少计利润的方式，欺骗税务机关。
该公司的行为属于A．骗税B．偷税 C．欠税D．抗税3. 纳税人偷税、欠税、骗税、抗税都要受到法律制裁．与税收的____特征相联系。
( )A.强制性B.无偿性C.固定性D.体现国家意志4.国家征收个人所得税（）A.有利于调节个人收入分配，实现社会公平B.是我国财政收入的主要来源C.加重了人民负担，影响人民生活水平的提高D.有利于消除收入差距，实现同步富裕5、出口退税制度,是一个国家退还在国生产.流通.出口环节已缴纳的间接税的税收制度,目的是使出口货物以不含税价格进入国际市场,避免跨国流动物品重复征税.实施出口退税( )①是国家支持外贸出口的重要手段②可以增强出口产品的国际竞争力③必然会造成国家税收收入的减少，不利于经济的长期发展④有利于增强国有企业的竞争力A.①②B.①②④C.①②③D.①③④（七）课外作业第七课个人收入分配第二框《收入分配和社会公平》教案一、教材分析《收入分配与社会公平》是高一政治必修1第三单元第七课第二框的容。