基于主成分分析的中国商业银行财务状况评价
商业银行的业绩评价与财务分析
经营现金流（亿美元 ）
-226.11 39.05 135.67 148.11 210.49
同比(%)
-+117.27 +247.46
+9.17 +42.12
根据表格数据，商业银行在18/19财年出现经营现金流为负的情况，但在随后的财年中经营现金流逐渐恢复并增长，到 22/23财年实现较大幅度的增长。因此，该商业银行的业绩逐渐改善，财务状况趋向稳定。
在财务分析方面，银行需要关注财务报表的编制和分析，如资产负债表、利润表和现金流量表等，以了 解银行的财务状况和经营绩效。
改进建议
银行需要进一步完善业绩评价 体系，增加非财务指标的权重 ，以更全面地反映银行的经营 成果。
银行需要加强财务报表的编制 和分析工作，提高财务报表的 准确性和可靠性，为银行的决 策提供更有力的支持。
02
财务业绩
总营收详情数据
在所给的表格中，虽然数据不完整，但可以看出商业银行的业绩评价与财务分析是一个复杂的过程，需要考虑多个因素。简 言之，这是一个需仔细研究和综合考虑的领域，以便准确评价商业银行的表现和财务状况。
总资产
总资产
指商业银行所拥有的全部资产，包括现金及存放中央银行款项、存放同业款项、各项贷款 、证券投资等。总资产是衡量商业银行规模和实力的重要指标。
产品与服务
80%
个人银行业务
提供个人储蓄、贷款、理财等服 务。
100%
企业银行业务
提供企业融资、投资、风险管理 等服务。
80%
电子银行业务
通过互联网和移动设备提供的银 行业务。
市场定位
大型商业银行
服务大型企业，提供全方位的金融服务。
区域性商业银行
商业银行的财务分析与评估
商业银行的财务分析与评估随着经济的发展和市场的竞争加剧，商业银行的财务分析与评估变得尤为重要。
财务分析与评估可以帮助银行更好地了解其财务状况、风险水平和盈利能力，并制定相应的战略决策。
本文将从资产负债表、利润表和现金流量表三个方面来探讨商业银行的财务分析与评估。
1. 资产负债表分析资产负债表是商业银行财务状况的重要指标之一。
通过分析资产负债表，可以了解银行的资产结构、负债结构以及净资产状况。
资产负债表项目的变动情况可以反映银行经营的风险性和盈利能力。
首先，关注银行的资产结构。
资产结构主要包括现金和银行存款、同业存放、证券投资、贷款及垫款等。
通过比较不同资产类别的占比变化，可以观察到银行业务结构的变化和风险的分布情况。
其次，关注银行的负债结构。
负债结构主要包括同业及其他机构存款、个人存款、公司存款、短期借款、长期债务等。
分析负债结构的变化可以了解银行的融资渠道和风险管理情况。
最后，关注银行的净资产状况。
净资产反映了银行业务的盈利能力和抵御风险的能力。
分析银行的净资产变化可以评估银行的盈利水平和资本充足性。
2. 利润表分析利润表是商业银行经营活动的核心指标，也是评估银行盈利能力的重要工具。
通过分析银行的利润表，可以了解其净利润、营业收入、费用构成以及盈利能力的变化。
首先，关注银行的净利润。
净利润是评估银行盈利能力的关键指标之一。
通过比较不同期间的净利润，可以评估银行的盈利是否稳定可靠。
其次，关注银行的营业收入。
营业收入的构成可以反映银行业务的多样性和盈利能力的结构。
分析营业收入的构成可以洞察银行不同业务领域的贡献度以及对银行整体盈利水平的影响。
最后，关注银行的费用构成。
费用构成主要包括管理费用、人员成本、资产减值损失等。
费用构成的变化可以帮助银行评估其成本管理和风险控制能力。
3. 现金流量表分析现金流量表是评估银行经营活动的重要工具之一。
通过分析银行的现金流量表，可以了解其现金流入和现金流出情况，评估银行的现金管理能力和偿债能力。
商业银行的动态效率评价—基于主成分分析的指标选择和面板数据因素分析
ｎ ｓ ａ ｋｎ ，ｔ ｉ ｒ ｃｅ ｃ ｏ ｓ ｓ ｔ ｅ ｃ ｔｒ ｎ ｔ ａ ｔ ｒ ａ ａ ｙ ｉ ａ ｄ ｍｅ ｗ ｉ ｉ ｅ ｌ ｏ ｔ Ｓ ｃ ｍｍｅ ｃａ ｅ ｅ ｂ ｎ ｉ ｇ ｈ ｓ ａ ｔ ｌ ｈ ｏ ｅ ｈ ｒ ｅ ｏ ｓ ｗｉ ｆｃ ｏ ｌ ｓ ｉ ｉ ｉ ｈ ｎ ｓ ｎ ａ ｈ ｌ ｓｒ ｓ ｏｌ ｃ ｕ ｒ ｎ ｅ ｒ ｎ ｙ’ ｏ ｒｉ ｌ ｂ ｎ ｓ ｈ ｅ ｄ ｎ ｆ ｃ ｅ ｃ ｏ ２ ０ ｏ ２ ０ ｈ ｎ ｇｖ ｎ ｔ ｅ ｔ ａ Ｔｈ ｎ ｔ ｉ ｒｉｌ ｅ ｈ ａ ｔｒ ｗ ｃ ｆ ｃ ａ ｋ ’ｔ ｅ ｔ ｎ ｉ ｇ ｅ ｉ ｎ ｙ ｆ ｍ ０ １ ｔ ０ ５ ｗ ｅ ｉｅ ｍｅ ｌ 昏 ｒ ｉ ｒ ｈ ｉ ｅ ｓ ａｔ ｅ ｇ ｔｔ ｅ ｆ ｃｏ ｈ ｈ ｅ ｅ ｔ ｈ ｃ ｉ
商业 银 行 的动 态 效 率评 价
— —
基于主成分分析的指标选择和面板数据因素分析
曹 昌军 ， 宗 植２ 李
南京 ２０ １ ） １０ ６
（． ． １２ 南京 航 空航 天大 学 经济 管理 学 院 ， 苏 江
摘要 ： 通过 选择 我 国 １ ４家商业银 行 １９ ９ ９—２ ０ ０ ５年 的 经 营数 据 ， 用 Ｄ Ａ 方 法 对其 效 率进 利 Ｅ
Ｔｈ ｓ ａ ｃ ｏ ｉ ｅ ｅ Ｃｏ ｍ ｅ ｃａ ｎｋ ｅ Ｒｅ ｅ ｒ ｈ ｆＣｈ ｎ ｓ ｍ ｒ ｉ ｌＢａ ｓ’ Ｄｙ ｍ ｉ ｆ ｃｅ ｙ ｎａ ｃ Ｅｆ ｉｎｃ ｉ
— —
Ｃｒｔ ｒ０ ｌ ｉｅ ｉＩｓＣｈｏ ｓｎｇ Ｂａ ｅ ｎ Ｆａ ｔ ｒ Ａｎ ｌ ｓｓ ｏ ｉ ｓ ｄ ｏ ｃｏ ａ ｙ ｉ ａ ａ ｔ ｒ ａ ｙ ｉ ｇ ｂｙ ｐ ｅ ａ ａ ｎｄ ｆ ｃ ｏ ｓａ ｌ ｓｎ ａ ｌｄ ｔ ｎ ｎ
中国银行财务报告分析
中国银行财务报告分析摘要：本文对中国银行的财务报告进行了全面的分析，包括收入情况、资产负债表、现金流量表以及关键财务指标的评估。
通过对这些数据的详细分析，我们能够深入了解该银行的财务状况和经营情况，从而为投资者和利益相关者提供有价值的决策依据。
一、收入情况：根据中国银行的财务报告，该银行在过去一年的收入达到XX亿元，同比增长XX%。
其中，利息收入占据了主要的比例，达到了XX亿元，同比增长XX%。
此外，手续费和佣金收入也有显著增长，达到了XX亿元，同比增长XX%。
这表明中国银行在过去一年中取得了可观的收入增长，显示出其业务发展的稳健性和竞争优势。
二、资产负债表：在资产负债表方面，中国银行的总资产为XX亿元，较上一年度增长XX%。
其中，贷款和储备金是最大的资产项目，分别为XX亿元和XX亿元。
与此同时，客户存款也保持增长势头，达到了XX亿元，同比增长XX%。
这表明中国银行在过去一年中取得了较好的资产增长，积极推动了银行业务的发展。
而在负债方面，除了客户存款外，中国银行还面临着XX亿元的债券和其他短期负债。
虽然负债规模较大，但与资产规模相比仍呈现出合理的资本结构，表明该银行具备较好的偿债能力和风险控制能力。
三、现金流量表：分析中国银行的现金流量表，我们可以发现该银行在过去一年中实现了XX亿元的净现金流入。
这主要得益于其稳定的经营运营和良好的资产负债管理，使得该银行能够更好地应对市场波动和风险。
此外，投资活动和筹资活动也为银行提供了较好的现金流入。
四、关键财务指标：通过对中国银行的关键财务指标进行评估，我们可以看到该银行具备较好的财务健康状况。
其中，资本充足率为XX%，高于监管要求的最低标准。
同时，净利润率为XX%，表明该银行的盈利能力较强。
此外，不良贷款率为XX%，表明该银行在风险管理方面取得了较好的成果。
结论：综上所述，中国银行在过去一年中取得了可观的业绩增长，显示出其良好的盈利能力和偿债能力。
同时，该银行的稳健经营和风险控制能力也为其未来的发展奠定了良好基础。
中国国有商业银行盈利能力分析
中国国有商业银行盈利能力分析摘要:中国银行业已全面开放,国有银行作为特殊的“商业企业”、“宏观企业”和“公用企业”,必须面对外资银行各方面的挑战。
本文主要运用因子分析的方法对四大国有商业银行的盈利能力作了实证分析,并在此基础上探析银行提高综合竞争力的应对措施。
关键词:商业银行;盈利能力;竞争力;实证分析;因子分析1引言国外与商业银行盈利能力相关的较为成熟的理论研究主要集中在市场结构、银行效率对银行利润率、资本收益率等绩效的影响。
Smirlock 1985年曾对美国2700家银行为研究对象,探讨利润率与市场结构的关系。
他的研究结果显示,市场占有率对于银行利润率具有正相关关系且有明显影响。
Maudos J.运用随机前沿成本法测度的效率值分析了西班牙银行业市场结构与绩效的关系,结果表明效率是决定银行利润率的主要因素,市场力量也用时影响利润率,证实了有效率的企业具有高级管理技术或生产技术,从而降低了成本,获得较高的利润,相应也占有较大的市场份额。
目前,国内有关银行业盈利能力研究的文献虽然为数不少,但广泛地集中于两类。
一类是运用包络分析测算和评估银行效率,或者在此基础上以效率指标为被解释变量作进一步的因素分析,从侧面考察银行的盈利能力状况。
第二类则将重点放在对商业银行盈利能力的直接考察。
第一类的研究文献比较常见,比如,魏煌、王丽(2000)利用DEA方法测算了1997年12家商业银行的效率。
赵旭、凌亢(2000)基于超越对数成本函数,运用我国某地区19家国有商业银行分支机构1993年～1998年面板数据进行简单的OLS分析。
第二类的文献大多采用规范分析法和财务指标的比较分析法。
比如,刘渝东(1999)通过对四大国有银行1991年～1997年资产收益率的趋势分析和因素分析,发现由于非利息支出增加过多、利差缩小、营业税率调高等原因,国有商业银行的盈利能力正在不断下降。
他认为要扭转四大银行盈利能力下降的趋势,一方面银行要采取有效的成本控制措施,另一方面政府也要注意对税率、利率的结构调整,鼓励国有银行的创新。
基于主成分和数据包络分析的商业银行绩效评价
∑ｘ ｊ Ａ ， ≤Ｏ ｘ 。
Ｄ
∑” Ａ ≥Ｙ ｏ
Ｊ＝１
对商业银行的现状进行有效评价从而为商业银行进一步提
高经 营水 平 、改进 运行机 制提 供相 关 的政 策建 议 和管理 措
施 ，受到 越来 越大 的关 注 。
∑Ａ ＝ １
ｍｉ ｎ ０＝ ｖ ｏ
Ａ ≥ ０， ＝ １ ，２，… ，ｎ，０ Ｅ Ｅ
包络 分析 法对 所选 １ ３家上 市商业银 行 的 ２ ０ １ １年 经营绩 效进行 了实证研 究并 给 出 了改进 措施 。
［ 关键词］商业银行 ；绩效评价 ；数据包络分析 ［ 中图分类号］Ｆ ８ ３ ２ ［ 文献标识码］Ａ 近年来 ，商业银行在我国经济发展中占据着举足轻重
的作用 … ，随着我 国加 入 ＷＴＯ，国 内经 济 结 构 和 金 融体
１ ． １ Ｂ Ｃ Ｃ模 型
，＝１
∑Ａ ＝ １
Ａ ≥ ０， ＝ １ ，２，… ，ｎ，０ ∈ Ｅ
设 模型 Ｄ存在 的最 优解 为 Ａ ， ｓ ， ｓ “， ０ ， 则有 如 下结论 ］ ： （ １ ）若 ０ ＝１ ，并 且 有 某 个 投 入 或 产 出 大 于 ０ ，则 Ｄ ＭＵ 为弱 Ｄ Ｅ Ａ有效 。
［ 文章编号］１ ０ ０ ５ — ６ ４ ３ ２（ ２ ０ １ ４ ）４ — ０ ０ ４ １ — ０ ３
具有 带有 阿基米 德无 穷小 参数 的对偶 规划 为 ：
ｍｉ ｎ ０＝ ｖ ｏ
制 的进 程 的加快 ，我 国商 业银行 获得 了巨大 的发展 机遇 的 同时也 面 临着更 为激 烈 的市场 竞争 环境 。怎样 在新 的环境 下 良好 发 展 、提 高银 行运 营绩 效 、增 强综 合竞 争力 ，是 每 个 商业 银行 面临 的重要 课题 。因此 ，致 力 于商业 银行 自 身 的发展 状况 ，选 取全 面 的评 价 指 标 ，运 用 科 学 的方 法 ，
银行的财务状况分析报告(3篇)
第1篇一、概述随着我国经济的快速发展，银行业作为金融体系的重要组成部分，在国民经济中扮演着至关重要的角色。
本报告旨在对某银行的财务状况进行全面分析，包括其盈利能力、资产质量、流动性风险以及资本充足率等方面，以期为银行管理层提供决策参考，同时也为投资者提供有益的信息。
二、银行概况某银行成立于XX年，总部位于XX市，是一家具有独立法人资格的国有商业银行。
截至XX年底，该银行在全国设有XX家分行，XX家支行，员工总数达到XX人。
主要业务范围包括存款、贷款、结算、国际业务、资产管理等。
三、盈利能力分析1. 营业收入分析XX年度，某银行营业收入达到XX亿元，同比增长XX%。
其中，利息收入XX亿元，同比增长XX%；非利息收入XX亿元，同比增长XX%。
营业收入增长主要得益于贷款规模的扩大和中间业务收入的增加。
2. 成本费用分析XX年度，某银行营业成本为XX亿元，同比增长XX%。
其中，利息支出XX亿元，同比增长XX%；非利息支出XX亿元，同比增长XX%。
成本费用控制良好，成本收入比为XX%，低于行业平均水平。
3. 盈利能力指标分析（1）净利率：XX年度，某银行净利率为XX%，较去年同期提高XX个百分点。
净利率的提高主要得益于利息收入增长和成本费用控制。
（2）总资产收益率：XX年度，某银行总资产收益率为XX%，较去年同期提高XX个百分点。
总资产收益率的提高表明银行的资产质量有所改善。
（3）净资本收益率：XX年度，某银行净资本收益率为XX%，较去年同期提高XX个百分点。
净资本收益率的提高表明银行的盈利能力有所增强。
四、资产质量分析1. 贷款质量分析XX年度，某银行不良贷款余额为XX亿元，较去年同期下降XX%。
不良贷款率为XX%，较去年同期下降XX个百分点。
贷款质量有所改善，主要得益于不良贷款的处置和风险控制。
2. 拨备覆盖率分析XX年度，某银行拨备覆盖率为XX%，较去年同期提高XX个百分点。
拨备覆盖率的提高表明银行对潜在风险有较强的抵御能力。
商业银行的财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的持续快速发展，商业银行作为金融体系的重要组成部分，其经营状况和财务状况直接关系到国民经济的稳定和金融市场的健康发展。
本报告以某商业银行为例，对其近三年的财务报表进行分析，旨在评估其财务状况、盈利能力、运营效率以及风险控制能力，为管理层决策提供参考。
二、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析（1）流动资产分析近年来，该商业银行的流动资产总额逐年增长，其中货币资金占比最高，表明银行具备较强的流动性。
但应收账款和存货占比相对较高，需关注其回收风险和存货管理。
（2）非流动资产分析非流动资产主要包括长期投资、固定资产、无形资产等。
近年来，长期投资和固定资产占比有所上升，表明银行在拓展业务和扩大规模方面取得一定成效。
2. 负债结构分析（1）流动负债分析流动负债主要包括短期借款、应付账款等。
近年来，该商业银行的流动负债总额逐年增长，但资产负债率保持稳定，表明银行负债结构较为合理。
（2）非流动负债分析非流动负债主要包括长期借款、应付债券等。
近年来，非流动负债占比相对较低，表明银行在长期融资方面较为谨慎。
（二）利润表分析1. 收入分析近年来，该商业银行的营业收入和净利润均呈逐年增长趋势，表明银行经营状况良好。
其中，利息收入占比最高，表明银行仍以传统业务为主。
2. 成本分析近年来，该商业银行的成本控制能力较强，成本费用占收入的比例逐年下降。
但需要注意的是，员工薪酬和手续费及佣金支出占比相对较高，需关注成本控制。
3. 盈利能力分析通过计算资产收益率、净资产收益率等指标，可以看出该商业银行的盈利能力较强，但近年来有所下降。
这可能与市场竞争加剧、利率市场化等因素有关。
（三）现金流量表分析1. 经营活动现金流量分析近年来，该商业银行经营活动产生的现金流量净额保持稳定，表明银行经营活动产生的现金流入能够满足日常经营需求。
2. 投资活动现金流量分析近年来，投资活动现金流量净额波动较大，主要受投资收益和处置固定资产等因素影响。
商业银行财务分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对XX商业银行近三年的财务状况进行深入分析，通过财务指标、盈利能力、资产质量、资本充足率等方面，全面评估该银行的经营状况和风险控制能力。
报告数据来源于XX商业银行年度报告、行业统计数据以及公开市场信息。
二、财务指标分析1. 营业收入与利润（1）营业收入近三年，XX商业银行营业收入呈稳步增长态势。
2019年营业收入为XXX亿元，同比增长XX%；2020年营业收入为XXX亿元，同比增长XX%；2021年营业收入为XXX亿元，同比增长XX%。
这表明，在宏观经济环境和银行业竞争加剧的背景下，XX商业银行通过业务拓展和产品创新，保持了良好的收入增长。
（2）利润XX商业银行近三年净利润也呈现稳定增长。
2019年净利润为XXX亿元，同比增长XX%；2020年净利润为XXX亿元，同比增长XX%；2021年净利润为XXX亿元，同比增长XX%。
这表明，在业务拓展和风险控制方面，XX商业银行取得了显著成效。
2. 资产质量（1）不良贷款率近三年，XX商业银行不良贷款率逐年下降。
2019年不良贷款率为XX%，2020年为XX%，2021年为XX%。
这表明，XX商业银行在资产质量方面控制得较为严格，风险抵御能力较强。
（2）拨备覆盖率XX商业银行拨备覆盖率逐年提高。
2019年拨备覆盖率为XX%，2020年为XX%，2021年为XX%。
这表明，XX商业银行在风险准备金方面充足，有利于应对未来可能出现的风险。
3. 资本充足率XX商业银行资本充足率逐年提高。
2019年资本充足率为XX%，2020年为XX%，2021年为XX%。
这表明，XX商业银行在资本充足方面具有较强的实力，有利于支持业务发展和风险控制。
三、盈利能力分析1. 净利率XX商业银行近三年净利率逐年提高。
2019年净利率为XX%，2020年为XX%，2021年为XX%。
这表明，XX商业银行在业务拓展和成本控制方面取得了显著成效。
2. 资产收益率XX商业银行近三年资产收益率逐年提高。
商业银行的动态效率评价——基于主成分分析的指标选择
商 业 银 行 的 动 态 效 率 评 价
基 于 主成 分 分 析 的指标 选 择
曹昌军 ， 宗植 李
（ 南京航 空航 天 大学 经济管理 学院， 江苏 南京 ２ ０ １ ） １０ ６
摘 要： 选择我 国 １ ４家商业银行 １９ ２ ０ ９ ９— ０４年的经 营数据 ， 利用 Ｄ Ａ方法对其 效率进行评 价 。Ｄ Ａ方 法的关键 Ｅ Ｅ 是 合理准确地选择投入产 出指标 ， 指标的 选择应该 建立在银行 功能的合 理界 定上 ， 国内外的研 究对此 并没有 统一 标准， 而且 大多没有 考虑到银 行的风险控制 能力和指标 的 多重共线性 。参照 Ｆ Ｉ Ｄ Ｃ的分类方 法， 利用主成分分析 的
效率 问题始终是经济学中的核心问题 ， 所谓商 业银行效率是指商业银行在经营活动中投人 与产 出 之间的对 比关系。２ ０世纪 ８ ０年代 以来 ， 国逐渐 美 放松金融管制 ， 国银行多年的地域限制及分业管 美 制局面开始被打破 。２ ０世 纪 ９ ０年代 后 ， 银行 之间 开始掀起大规模 的并购浪潮 ， 银行业务 由单一存贷 业 务走 向多样 化 ， 型银 行 纷 纷 出 现 。大 型 银 行 的 巨 出现是 否有 利 于 资 源 配 置效 率 的提 高 ， 为 政 策制 成
行体系尤其是四大国有商业银行积存 的高额的不 良 贷款 ， 实际上在很大程度上体现了经济转轨 的成本 。 进入 ２ 世纪 以来 ， １ 落后的金融体制越发成为制约我 国经济可持续发展的瓶颈 ， 中又以银 行业 的问题 其
最 为严 重 。国 内银行 业改 革就 是 在此 背 景下 加 速进
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２０ １ ５期 ０７年第 期 总 ｊ 第。７
ＪＵ Ｎ Ｌ ＦＨ Ｎ Ｎ ＮＴ Ｕ Ｅ ＦＦ Ａ Ｃ ＬＭ 兰 兰 ！ Ｏ Ｒ Ａ Ｅ 河南金融管理干部学院学报 Ａ Ｏ Ａ ＳＩ Ｔ Ｉ Ｎ Ｉ Ｉ Ｔ Ｏ Ｎ Ａ
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软件 Ｓ Ｐ Ｓ Ｓ ．得 到 关 于 中 国上 市 商 业 银 行 异 程 度 来 确 定 权 数 、 避 免 人 为 因 素 带 来 的 累 计 贡 献 率 ， 然 后 确 定 特 征 值 所 对 应 的 主
定融 资结构时 ．还应关 注的认
各 种 方 式 取 得 资 金 的一 种 构 成 由于 各 种 也 会 对 企 业 造 成 不 利 影 响 。
企 业 的 融 资 结 构 一 般 是 指 企 业 通 过 构 ．如 果 长 短 期 负债 的 期 限 结 构 不 合 理 。 识融资中存在的风险 ． 并 积 极 正 确 的去 规 避风险 ． 企 业 便 能 有 效 的抓 住 机 遇 。 促 进 （ 四） 企 业 过 度 负债 带 来 的 融 资 风 险 自身的健康发展 。 由 于 企 业 的 债 务 资 金 成 本 是 在 税 前 参考文献 ：
汇 汇 率 风 险 资风 险 成本 、 获 得 财 务杠 杆 效 益 以及 降 低 企 业 的 在 日益 激 烈 的 市 场 竞 争 环 境 下 ． 企 业 的 发 （ 三） 企 业 融 资 结 构 不 合 理 带 来 的 融 财 务 风 险 是 非 常 重 要 的 。另 外 ， 企 业 在 确 展 总 会 面 临 诸 多 的 不 确定 因 素 ， 但 风 险 往
据． 构建一 个主成 分分析模 型 ． 利 用 统 计 标 间 的 相 关 影 响 和 根 据 各 项 指 标 值 的 变
的 财务 评 估 得 分 ． 进 而做 出综 合 性 评 价
通过 ｓ ｐ ｓ ｓ 软 件 计 算特 征 值 、贡 献 率 、 成分 。 最 终 得 到 前 两 个 主 成 分 的 贡 献 率 分 ８ １ ． ４ ０ ４ ％，取 这 两 个 主 成 分 代 替 原 来 的 ８ 个财务指标 。
『 １ ］ 乔宏， 林志宏． 财务 管 理 『 Ｍ１ ． 西 南 财 『 ２ １ 闰 淑 肖． 企 业融 资风险分 析『 Ｄ１ ． 南
『 ３ １ 白 美 蓉． 关 于 对 企 业 融 资风 险 的 研
筹 资 方 式 有 其 各 自 的特 点 ． 并 且在 资 本 成 本 ． 内源 性 资 金 和 外 源 性 资 金 的 比例 、 长
我 国 之 前所 使 用 的 传 统 财 务 比 率 分
本 文选 取 了 ２ ０ １ ３年 中 国 Ａ 股 上 市
析方法 ． 其 评价 结 果 很 难 客观 反 映 上 市 公 的 １ ６家 商 业 银 行 的财 务 及 股 价 数 据 。 １ ６
险 ．一 般 存 在 于 有 外 汇 融 资 业 务 的企 业 。
当企 业 资 本 总 额 中 自 有 资 本 和 借 人 机 构 监 管 不 严 ． 贷款 机构暗 箱操作 ． 融 资
当＃ Ｈｒ － Ｕ率发生变化时 ． 会 引起 潜 在 的 市 资 本 比 例 不 恰 当时 ． 会 对 企 业 的 经 营 带 了 企 业 违 规 成 本 低 廉 ． 这 些 无 疑 都 增 加 了 金 场 价 值 和 净 现 金 流 量 的改 变 ． 从 而 影 响 企 不 利 影 响 ， 增 加 企 业 的财 务 风 险 。 企 业 借 融 市 场 的 不 稳 定 性 ． 进 而 也 会 给 企 业 带 来 业的经营管理决策 。 如 企 业 通 过 借 人 大 量 入 的 外 源 性 资 金 比 例 越 大 ． 其 资 产 负 债 率 融 资 风 险 。 外币来扩大规模 。 发 展 生产 ． 当归 还 时 ， 该 就 越 高 ， 相 应 的财 务风 险 也 就 越 大 。 合 理 通 过 本 文 的 阐 述 和 分 析 我们 不 难 看 种 外 币 的汇 率 上 升 ． 会 使 企 业 以 更 多 的 本 地 利 用 债 务 融 资 、 配 比好 债 务 资 本 与 权 益 出企 业在融 资过程 中产 生的风 险是 多样 位币来归还借款 ． 给 企 业带 来 了 一 定 的 外 资 本 之 间 的比 例 关 系 ． 对 于企 业 降 低 融 资 的 ．而 造 成 这 些 风 险 的原 因 也 是 复 杂 的 。
分 析 方 法 权 重 确 定 和 量 化 评 分 过 度 依 靠 生 、 招商 、 南京 、 兴业 、 北京 、 农业 、 交通 、 工
为较少的综合指标 ． 还 能 够给 出较 为客 观 使 用者的主观赋权 ． 并对众多有相互联 系 商 、 光大、 建设、 中行 、 中信 。数据 来源于 的 权 重 。 文 章 选 取 中 国上 市 商 业 银 行 （ 平 的指 标 区别 对 待 。 利 用 主成 分 分 析 方 法 在 ｗ ｉ ｎ ｄ 数 据 库 以及 国泰 安 数 据 库 安银 行 、 中 国银 行 等 １ ６家银 行 ） 的 财 务 数 处 理 多维 、 （ 二） 提 取 主 因 子 相 关 变 量 空 间 时 能 消 除 评 价 指
财税 金融
基于主成分分析 的 中国商业 银行 财务状况评价
■ 邓淑婷 夏 怡
摘要 ： 主成 分分 析 作 为一 种 多 指 标 决
策的统计方法 ． 不但 能将 多指 标 问题 转 化
司 的 财 务 状况 。 这 是 由 于传 统 的财 务 比例 家 银 行 分 别 是 平 安 、 宁波 、 浦发 、 华夏 、 民
偏 差 等 优 越 性
实 际 应 用
关键词 ： 主 成 分 分析 ： 商 业银 行 ； 财 务
分析
一
二、 主成 分 分 析 法在 上 市 商 业 银 行 的 别 ５ ３ ． ７ ２ ４ ％、 ２ ７ ． ６ ７ ９ ％，总 共 累 计 贡 献 率 为
（ 一） 样 本 选 取
、
ｇ ｌ 言