施工单位财务管理制度
施工企业财务制度
施工企业财务制度第一章总则第一条为了加强施工企业财务管理，规范施工企业财务行为，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》等法律法规，结合施工企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于在中华人民共和国境内依法设立、登记的施工企业。
第三条施工企业财务管理的基本原则是：合法、合规、稳健、效益。
第四条施工企业应按照法律法规和本制度的要求，建立健全财务管理制度，保证财务信息的真实、完整、准确、及时。
第五条施工企业财务管理部门是企业财务管理的核心部门，负责企业财务管理的组织、实施和监督。
第六条施工企业应按照企业规模、业务特点和管理需要，设置财务机构，配备财务人员，确保财务工作的正常开展。
第二章财务管理组织第七条施工企业应设立财务部，作为企业财务管理的主要部门，负责企业财务管理的组织、实施和监督。
第八条财务部应设立会计室、成本室、资金室、税务室等职能室，分别负责会计核算、成本控制、资金管理、税务申报等工作。
第九条施工企业应设立审计部，作为企业内部审计的主要部门，负责企业内部财务审计和合规性审计。
第十条审计部应设立审计室、合规室等职能室，分别负责审计和合规工作。
第三章财务管理内容第十一条施工企业财务管理主要包括以下内容：（一）财务计划管理：包括财务预算、财务计划、财务分析等；（二）会计核算管理：包括会计科目设置、会计凭证审核、会计账簿登记、财务报表编制等；（三）成本管理：包括成本核算、成本控制、成本分析等；（四）资金管理：包括资金筹集、资金使用、资金回收等；（五）税务管理：包括税务申报、税务缴纳、税务筹划等；（六）财务管理信息化：包括财务管理软件的选择、实施和维护等。
第四章财务计划管理第十二条施工企业应根据企业发展战略和经营计划，编制财务预算和财务计划，明确财务目标和任务。
第十三条财务预算包括利润预算、现金流量预算、资产负债表预算等，应按照企业经营计划和财务政策进行编制。
第十四条财务计划应包括资本支出计划、利润分配计划、融资计划等，应根据企业发展战略和经营计划进行编制。
施工现场财务管理制度
第一章总则第一条为加强施工现场财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保施工现场资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合施工现场实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于施工现场的财务管理工作，包括施工现场的资金收支、成本核算、财务报告、内部控制等。
第三条施工现场财务管理应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行财务制度；2. 坚持勤俭节约，合理使用资金；3. 严格审批程序，加强资金监管；4. 实行财务公开，接受监督。
第二章资金管理第四条施工现场资金管理分为预算管理、收支管理、成本核算和财务报告四个方面。
第五条预算管理：1. 施工现场财务部门应根据工程进度、施工计划和成本预算，编制年度、季度和月度资金预算；2. 预算一经批准，应严格执行，不得随意调整；3. 预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应经相关部门审核，报公司领导批准。
第六条收支管理：1. 施工现场所有收支业务必须按照国家规定和公司财务制度办理；2. 严禁公款私存、挪用资金、虚报冒领；3. 严格执行现金管理制度，现金收支必须登记现金日记账；4. 银行存款账户由财务部门统一管理，不得私自设立账户。
1. 施工现场成本核算应遵循实际成本原则、权责发生制原则和重要性原则；2. 财务部门应定期对施工现场成本进行核算，及时发现问题并采取措施；3. 成本核算结果应作为项目绩效考核和成本控制的重要依据。
第八条财务报告：1. 施工现场财务部门应按照国家规定和公司要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；2. 财务报表应真实、准确、完整地反映施工现场财务状况和经营成果；3. 财务报表经审核后，应报公司领导审批。
第三章内部控制第九条施工现场财务内部控制应包括以下几个方面：1. 会计核算内部控制：建立健全会计核算制度，明确岗位职责，确保会计信息的真实、准确、完整；2. 预算控制：严格执行预算管理制度，加强对预算执行的监督，确保预算目标的实现；3. 资金控制：加强对资金收支的管理，确保资金安全，防止资金流失；4. 成本控制：加强成本核算，严格控制成本，提高资金使用效益；5. 财务报告内部控制：建立健全财务报告制度，确保财务报告的真实、准确、完整。
施工工地财务管理制度
第一章总则第一条为加强施工工地财务管理，规范财务行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国合同法》等法律法规，结合施工工地实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于所有在我公司承建的施工工地，包括但不限于工程款项的收付、成本控制、预算管理、资金调度、税务处理等方面。
第三条施工工地财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性。
（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、伪造、篡改。
（三）及时性原则：及时处理财务事项，确保财务信息的时效性。
（四）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
（五）效益性原则：提高资金使用效率，实现经济效益最大化。
第二章财务组织与职责第四条施工工地设立财务管理部门，负责工地的财务管理与监督工作。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）建立健全财务管理制度，组织实施并监督执行。
（二）负责工程款项的收付、成本控制、预算管理、资金调度等工作。
（三）编制、审核、执行财务计划，确保财务目标的实现。
（四）负责税务处理、会计核算、财务报告等工作。
（五）对财务工作进行监督检查，及时发现问题并采取措施纠正。
第六条财务部门负责人应具备以下条件：（一）具有会计、财务管理等相关专业学历或职称。
（二）熟悉国家法律法规，具备较强的法律意识。
（三）具备良好的职业道德和业务能力。
（四）有丰富的财务管理经验。
第三章资金管理第七条工程款项的收付：（一）严格按照合同约定，及时收取工程款项。
（二）对工程款项进行分类管理，确保资金安全。
（三）建立健全资金支付审批制度，明确审批权限和程序。
（四）支付工程款项时，必须附有相应的合同、发票等凭证。
第八条成本控制：（一）建立健全成本管理制度，明确成本控制目标和责任。
（二）加强成本核算，严格控制各项成本支出。
（三）定期分析成本控制情况，找出问题并及时采取措施。
（四）对成本控制效果进行考核，奖优罚劣。
工程施工项目部财务管理制度
工程施工项目部财务管理制度一、总则为规范工程施工项目部的财务管理工作，提高资金使用效率和财务管理水平，树立良好的财务管理意识和行为，特制定本制度。
二、财务管理组织架构1. 项目财务部：负责工程施工项目部的日常财务管理工作，包括财务会计、成本管理、资金管理等。
2. 项目经理：负责项目整体经济管理和项目相关财务决策。
3. 项目管理团队：负责项目计划、预算编制、资金需求分析等工作。
4. 财务审计部门：独立于项目财务部门，负责对项目部的财务情况进行审计和监督。
三、财务管理制度1. 财务会计制度（1）会计核算：采用企业会计准则进行会计核算，确保财务报表真实、完整、准确。
（2）会计凭证：合格的会计凭证必须有完整的凭证原始凭证、日记账、总账和核算账。
（3）会计报表：按照规定时间制作并报送财务报表，确保报表真实性和准确性。
（4）税收管理：按照国家税收法规进行税收管理，及时缴纳税金和申报税收。
（5）审计备查：保留好每一笔交易的相关凭证，以备日后审计查看。
2. 资金管理制度（1）资金需求估算：项目管理团队根据项目计划和预算编制资金需求计划。
（2）资金调度：项目经理负责资金调度和预算的执行，确保资金使用的合理性。
（3）资金使用方式：资金应合理使用，不得挪用或私用，资金使用应符合项目计划和预算。
（4）资金监管：设定专门人员负责资金监管，确保资金使用不出现问题。
3. 成本管理制度（1）成本核算：对项目的各项成本进行准确核算，包括直接成本、间接成本等。
（2）成本控制：及时发现成本偏差和费用增加，采取措施加以控制。
（3）成本分析：对项目的成本进行分析，查找成本偏差的原因，并提出改进措施。
（4）成本考核：根据项目实际情况进行成本考核，并及时评价项目的经济效益。
四、其他约定1. 项目财务部门应根据项目的实际情况，不断完善财务管理制度，提高财务管理水平。
2. 项目经理应加强对项目财务部门的管理和监督，确保财务管理规范、合规。
3. 项目管理团队应密切配合项目财务部门，共同推动项目的财务工作顺利进行。
施工_现场财务管理制度
第一章总则第一条为了加强施工现场财务管理，规范财务行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合施工现场实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于施工现场所有财务活动，包括但不限于工程款结算、物资采购、劳务费支付、设备租赁、工程保险等。
第三条施工现场财务管理应遵循以下原则：1. 预算管理原则：严格执行预算，合理控制成本；2. 审批管理原则：严格执行审批制度，确保资金使用合规；3. 监督检查原则：加强财务监督，确保资金安全；4. 保密原则：严格保护财务信息，防止泄露。
第二章财务组织机构及职责第四条施工现场设立财务管理部门，负责施工现场的财务管理工作。
第五条财务管理部门的主要职责：1. 负责编制、执行和监督财务预算；2. 负责工程款结算、物资采购、劳务费支付等财务活动；3. 负责编制财务报表，进行财务分析；4. 负责财务档案的管理；5. 负责对财务人员进行培训和考核。
第六条财务管理部门下设以下岗位：1. 财务负责人：负责全面领导财务管理工作；2. 会计：负责编制、审核和报送财务报表；3. 出纳：负责现金、银行存款的管理；4. 财务核算员：负责财务核算和成本控制；5. 财务档案管理员：负责财务档案的管理。
第三章预算管理第七条施工现场应编制年度财务预算，经上级单位批准后执行。
第八条预算编制应遵循以下原则：1. 合理性原则：预算编制应充分考虑工程进度、物资采购、劳务费支付等因素；2. 实事求是原则：预算编制应客观反映实际情况；3. 可行性原则：预算编制应确保预算的执行可行性。
第九条预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应按规定程序报批。
第四章工程款结算第十条工程款结算应按照合同约定执行，确保工程款结算的及时性和准确性。
第十一条工程款结算流程：1. 施工单位提交工程量清单及结算资料；2. 财务部门进行审核，确认工程量及结算金额；3. 报上级单位审批；4. 通知施工单位办理结算手续；5. 结算完成后，财务部门进行账务处理。
建筑施工企业财务管理制度
建筑施工企业财务管理制度-XĦU⅛建筑施工企业是工程建设行业中的重要组成部分，作为投资者和承包商之间的纽带，施工企业的财务管理显得尤为重要。
合理的财务管理制度能够确保企业的健康发展，缓解财务风险，规范企业的经营行为,提升企业在行业中的竞争力。
本文旨在为建筑施工企业提供一份完善的财务管理制度，以此规范企业财务行为及风险控制，确保企业长期稳定经营,最大程度地提升企业竞争力。
二、财务管理制度一、财务目标财务目标是企业财务管理的根本目标,它是指企业通过财务管理活动达到的预期效果，包括提高企业收益、控制成本、管理风险、提高企业市场占有率等，最终实现企业经济效益的最大化和稳定性。
针对建筑施工企业财务目标可以总结为以下两点：1.提高企业盈利水平，降低经营成本建筑施工项目在施工过程中需要大量的人力、物力以及资金，因此需要建筑施工企业提高项目资痛I」用效率，降低项目成本，在保证项目质量和工期的基础上提高盈利水平。
2.规范经营行为，控制财务风险建筑施工企业在经营管理过程中存在很大的财务风险，包括市场竞争风睑、人力管理风险、资金流动风险等。
因此，企业需要有相应的风险控制措施，规范企业的经营行为，保证企业稳定经营。
二、财务管理机构和职责1.财务管理机构企业的财务管理机构是指为了实现企业财政收支的规范化和财务管理的科学化，在企业内部设立专门的管理机构。
建筑施工企业的财务管理机构应包括总经理室、财务管理人员、风险管理人员等。
2.财务管理职责建筑施工企业的财务管理职责包括：(1)准确记录企业的财务收支情况，及时清理账务，并对企业的现金流量状况进行定期分析。
(2)监督企业各项收支资金的使用情况，加强对重要支出的审批和控制，尽可能减少损失。
(3)为企业制定财务预算和财务计划，并定期评估和调整。
(4)加强对企业重要资产的保护和管理，尽可能降低风险，确保企业稳定经营。
(5)加强对外部合同和交易的审核和管理，保证合规性和合法性。
三、财务管理核心流程1.财务预算管理企业财务预算是企业的核心管理工具之一，它能够使企业根据预算计划的目标和方向来进行经营决策，实现财务收支状况的有效管理，确保企业在规定时间内完成财务目标。
施工单位央企财务管理制度
第一章总则第一条为加强施工单位中央企业（以下简称“企业”）的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于企业内部各级财务部门和全体财务人员，以及其他涉及财务管理的相关部门和人员。
第三条企业财务管理应遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性。
2. 实事求是原则：财务数据真实、准确、完整。
3. 效率优先原则：提高资金使用效率，降低成本。
4. 风险控制原则：加强风险防范，确保财务安全。
第二章财务组织架构第四条企业设立财务部，负责企业财务管理工作。
财务部下设多个部门，包括会计部、资金部、成本控制部等。
第五条财务部负责人对财务管理工作全面负责，下设各部门负责人，负责本部门的具体工作。
第三章财务核算与报告第六条企业应建立健全财务核算体系，确保财务数据的真实、准确、完整。
第七条财务核算应按照国家统一的会计制度进行，采用权责发生制原则。
第八条企业应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并对外披露。
第九条财务报告应真实、完整、及时，符合国家相关法律法规和会计准则的要求。
第四章资金管理第十条企业应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规使用。
第十一条企业应设立资金管理部门，负责资金收支管理、结算管理、风险管理等工作。
第十二条企业应实行集中支付制度，对资金支出进行严格审批和监管。
第十三条企业应加强应收账款管理，确保应收账款回收率。
第五章成本控制第十四条企业应建立健全成本控制体系，降低成本，提高效益。
第十五条成本控制应贯穿于企业生产经营的全过程，包括采购、生产、销售等环节。
第十六条企业应定期进行成本分析，找出成本控制的薄弱环节，采取有效措施加以改进。
第十七条企业应加强对成本费用的核算和管理，确保成本数据的真实、准确。
第六章风险管理第十八条企业应建立健全风险管理体系，防范和化解财务风险。
施工企业项目部财务管理制度
施工企业项目部财务管理制度一、总则1.1本制度是为规范施工企业项目部财务管理行为，保障项目财务的安全性、合法性和及时性，提高项目部财务管理工作的效率和质量。
1.2施工企业项目部财务管理制度适用于项目部内所有财务管理工作。
1.3项目部财务管理人员应遵守国家有关财经法律法规和公司财务管理制度，严格执行本制度。
二、财务管理岗位职责2.1项目部财务经理负责项目部财务管理工作的组织、协调和监督，对项目部的财务状况负责。
2.2项目部财务会计负责项目部的日常财务会计核算和报表编制工作。
2.3项目部出纳员负责项目部的现金管理和银行存取款工作。
三、资金管理3.1项目部财务管理应严格遵守公司文件规定的资金管理办法，确保项目部资金的安全性。
3.2项目部财务经理负责编制项目部的资金预算和年度预算，并根据实际情况及时调整、完善。
3.3项目部财务会计负责编制项目部的资金异动报表和资金收支日报表。
3.4项目部出纳员负责项目部的日常资金收付，确保资金安全、准确。
四、票据管理4.1项目部财务管理应严格遵守国家票据管理规定和公司的相关制度，保证票据的合法、正确和准确。
4.2项目部财务会计负责项目部所有票据的管理和登记，确保票据的完整性和真实性。
4.3项目部出纳员负责票据的收发、维护和领取，确保票据的安全、顺利办理。
五、财务报告5.1项目部财务管理应严格遵守国家财务报告规定和公司相关制度，及时、准确地编制和提交财务报表。
5.2项目部财务经理负责编制项目部的月度和年度财务报表，并及时提交给公司总部。
5.3项目部财务会计负责项目部日常财务会计核算和报表编制工作，并提供相关数据和信息。
5.4项目部财务经理应定期向项目部其他相关单位和个人提供项目部的财务报告和财务分析报告。
六、财务审计6.1项目部财务管理应严格遵守公司的财务审计制度和程序，接受公司内部和外部的财务审计。
6.2项目部财务经理负责协助公司内部和外部的财务审计工作，提供相关资料和证明。
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施工单位财务管理制度施工单位财务管理制度施工项目财务管理制度是以项目经理部为独立核算单位的财务管理制度，是施工项目管理中现金管理，成本核算和成本控制的重要手段之一，是链接建筑材料（机具）计划、采购和报销的重要环节。
是结算项目总承包单位与劳务承包、项目分包、专业承包之间经济往来的方法和手段。
一、凡是购进的各种材料及其物品必须持购物发票（能够取得正式发票的要索取正式发票）、材料采购入库单或者非入库材料用品报销审批单，到财务部门报账。
当日事项当天报账，最迟不得超过三天。
二、建筑材料采购实施备用金制度（备用金暂定为人民币一万元）。
采购计划超出备用金金额时，材料员支款必须出纳员出据借据，要求每天与出纳员结清当前款项及账目。
三、大宗材料（指砂石、砌块、钢材、水泥等分批量进场的建筑材料）进场保管员必须填制材料采购入库单，项目经理及相关人员签字后，及时报财务部门进行财务处理。
四、大宗材料出库使用时，施工员（工长）根据工程进度或者定期测算各种材料的用量（即已进场量扣除现场存量），填制施工材料出库单，经项目经理及相关人员签字后报财务部门进行财务处理。
五、不需要入库的一次性使用的零星修理费、管理物品、间接材料及其他非入库用品须填报《非入库材料用品报销审批单》，经注明用途、内容、采购人、使用单位（人）经项目经理审批后报销。
六、建筑施工物料用品、施工机具和低值易耗品须一次性摊销并建立备品帐，逐级分类，按月查验。
七、建筑机械设备、检测仪器和项目所必需的固定资产要建立固定资产台帐，其正常维护、维修的费用经专业修理人员、工长和项目经理确认以后直接列入维修费用。
八、施工员（工长）对现场零星用工和外来机械台班要做好现场工作记录，每项工作完成后施工员在当天的现场记录上签字，经项目经理审批后定期开出票据，连同现场工作记录按月（每月25日前）报财务部门进行结算。
九、各分包施工队（班组）凭零星用工核算单或机械台班核算单每月25日到30日到财务部门对账，办理内部往来手续或现金结算。
十、按形象进度拨款或预付工程款的各施工队（班组）在完成已完成工程量后填报拨款申请单，经相关人员审批后办理财务往来手续（施工队负责人出具收据），支付工程款。
十一、项目经理部与各相关经济核算体（专业承包、项目分包、劳动承包队伍、其他项目部）、总公司、开发公司之间发生的财务往来票据要经总经理签字后方可办理转账业务。
十二、财务账与保管帐每月至少核对一次。
要求仓库保管员建立保管帐，做好材料出（入）库凭证及材料月总结（包括大宗材料月统计报表、库存材料清单和应收物品统计表）十三、出纳人员要日清月结。
及时清理和传递票据，达到账款相符；清理现金，每日库存现金全数上缴归库。
十四、财务部门在30日前向工程计划部门索取下个月工程计划单，结合本月实际支付情况做好下个月财务预算，报总公司和集团作为指导经营和考核的重要依据。
十五、会计核算每月终了后5日内向总公司和集团上报资金平衡表、费用支出与计划对比表、建筑材料使用与计划对比表、财务分析表及其附属资料。
施工企业财务管理办法2016-06-27 11:59 | #2楼为加强公司的财务管理，规范公司的财务行为，以利于更好为公司经营决策提供支持和服务，特制定本办法。
一、一般管理1、为了尽可能做到事前控制，促进公司经营目标的实现，公司必须实行全面预算管理，按时编制年、季、月度预算，以方便财务部门能及时做出相关的财务分析。
2、现金和银行存款管理1）现金出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金，不得揶用现金和白条抵库。
公司财务部门及有关人员必须定期和不定期对库存现金进行抽查。
2）银行账户必须按国家规定开设和使用，银行账户只供本公司经营业务收支结算使用。
严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支，转账套现。
3）公司要严格控制银行帐号的多头开立，凡设立的银行帐号必须按要求严格管理。
4）银行账户印鉴的使用实行2章分章并用制，即财务章由出纳保管，另外1枚由分管财务主管保管，不准1人统一保管使用。
印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。
5）所有资金实行收支两条线，统一由公司出纳经办。
3. 往来款项的管理：建立往来款项内部管理报告制度，每季应对往来款项明细进行清理并进行账龄分析。
4、固定资产的管理：必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产计价，必须严格审查，经公司管理层集体讨论通过后，报公司董事会批准，于年度决算时处理完毕。
5、收入的管理：每天的收入都要及时入账，建立收入日报制度；6、存货的管理：存货每个月盘点一次，做到帐实相符；二、费用的管理1．费用的核算坚持权责发生制原则，当时发生的费用，无论其款项是否收付，都应计入当期费用（通过“待摊费用”、“递延资产”除外）。
2．虽在本期支付的费用，但应有后期负担的均不能计入本期费用，可通过“待摊费用”、“递延资产”科目核算。
3．正常的费用开支，必须有正式的发票，印章齐全，并粘贴费用报销单。
报销单必须由报销人，部门经理，财务经理，公司总经理或财务分管领导签名。
4．费用开支标准：1）差旅费开支标准（含市内出租车费）。
2）业务招待费开支标准（含总经理业务费用）。
3）通讯费开支标准。
4）办公费日常用品控制使用标准。
5．管理人员薪酬管理：管理人员薪酬管理包括公司在册所有人员的（一）职工工资、奖金、津贴和补贴；（二）职工福利费；（三）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（四）住房公积金；（五）工会经费和职工教育经费；（六）非货币性福利；（七）因解除与职工的劳动关系给与的补偿；（八）其他与获得职工提供的服务相关的支出。
三、项目成本的核算及款项支付1、成本的归集、审核由事业部会计完成，公司财务负责复核；2、事业部会计必须认真审核每项费用是否合理，票据是否合法，附件是否完整，报销手续是否符合公司规定；3、会计凭证录入的内容必须完整，往来单位要是全称，项目名称要对应合同；4、每周事业部的会计都要把原始凭证交到公司财务室复核，以便及时反映应付账款，以不致于影响到正常的付款；5、各项目的大宗材料的采购由材料部统一办理，有货到票未到的情况可按合同预估入账；6、所有款项的支出必须是先入账再付款。
由项目经理填制付款申请表，事业部经理审核，财务分管领导签字同意，公司财务会计根据材料采购合同或劳务合同规定的付款条件结合账面应付款及各事业部的用款额度付款；7、项目部如有急需支付资金的特殊情况，由项目经理办理借款，事业部经理审核，公司领导签字同意，财务催促及时核销；四、项目备用金的领取各项目部的备用金按外地10000元，本地5000元核定，特殊情况可说明情况由公司领导审批。
五、各项业务的签字流程1、项目成本报销流程：报销人填制报销凭证-----项目经理复核------事业部经理复核-----工程管理部复核----财务经理复核------财务分管副总复核-------事业部会计录入凭证-----公司会计复核记账。
2、付款流程：项目经理申请------事业部经理签字-----财务分管副总审批------总经理签字----财务经理执行付款；3、管理费用报销流程：报销人填制报销凭证------事业部经理复核----财务复核----财务分管副总审批------总经理签字；4、项目部备用金申请流程：项目经理申请-----事业部经理复核-----工程管理部审核-----财务分管副总审批----总经理签字-----财务经理签字执行付款；5、工程前期投入资金计划申请：项目经理申请------事业部经理复核------工程管理部审核-----财务分管副总审批--------总经理审批-----财务经理签字执行付款；附：第5项须附上工程成本预算、资金计划表、材料计划表、用工计划表、备用金计划表。
施工企业项目部财务管理制度2016-06-27 16:17 | #3楼(一)、费用报销制度1、报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。
2、费用报销单填写及票据粘贴要求：报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导批准；有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单。
3、差旅费报销具体要求参照总公司下发的关于《差旅费管理制度》。
4、办公费报销由综合办（后勤部）负责统一采购报销。
5、业务招待费，单次3000元以下应事先报告请示项目部领导，经项目负责人批准后方可招待，单次3000元以上招待费以上必须经公司领导同意后方能开支。
6、费用报销审批基本流程：7、其他说明：凡发生费用后取得报销单据后，应及时办理报销手续。
对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销，对审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情 1况下签名财务不予报销，并向报销人说明退回理由。
(二)、材料、办公物资财务管理制度1、材料采购人员按照工程部材料采购计划及时采购，所有采购的材料、物品必须附有正规发票（成批采购必须附发货清单），材料运费单独结算的必须附有正规运输发票，且必须附库管人员现场验收入库单，后交由财务会计审核，项目负责人审批后，出纳才能支付、结算。
对于暂时未取得发票或赊购的材料也应将材料入、出库单送交财务，由财务暂估入库挂账。
但最终必须有供应商提供的正规发票才能列冲暂估入库材料。
2、发票说明：供应商开具的发票应列明单位名称，写清材料名称、规格、单价、数量、金额等事项。
同时加盖开票单位“发票专用章”或“财务专用章”，所有发票不允许有涂改，特别是金额涂改的为无效发票，材料采购人员有权要求发票提供者重新开具。
材料采购人员应在采购前向供应商声明，由其提供的发票被税务部门验证为假发票而对我项目部造成的损失由供应商承担全部责任。
3、库管人员对库存材料负有保管的责任，对发出材料负有监督责任。
每天按照施工现场材料购进和耗用实际的'数量，及时办理入、出库手续，并将入、出库单及时上交财务；同时根据入、出库单登记材料明细账簿；并坚持每周最少一次与财务账簿核对一次，每月末随同财务人员对库房全面盘点一次，做到账账相符，账实相符。
确保材料的入、出库真实、准确。
3、项目办采购或自有的办公物资、仪器设备由综合办归类建立登记清册。
发出时由领用人签字负责保管，原领用人由于工作变动时，应办理移交手续。
对于物资、仪器正常合理耗用费用由项目部承担，由于个人原因丢失或损坏由个人赔偿。
2(三)、机械设备财务管理制度机械进场时，机械管理人员严格按照机械管理规定建立机械设备台账信息，详细记录、核对机械入场时间、机械型号、操作手（驾驶员）、按照先签订租赁合同后进场工作的原则执行，现场机械管理人员每天必须对每台机械进行严格计时、考勤，按要求登记《机械设备工作记录》，并于每天下班后将台班记录及时上交财务。