保险公司偿付能力

2.分类：最低偿付能力和实际偿付能 力
(1)保险公司最低偿付能力是保险公司必须满足的 偿付能力要求，即由保险法规规定的保险公司在 存续期间必须达到的保险公司认可资产与认可负 债差额。
(2)实际偿付能力是指根据监管法规、会计准则调 整后的认可资本，即认可资产减去认可负债的差 额。保险公司的认可资产减去认可负债的差额必 须大于保险法规规定的金额，否则保险公司即被 认定为偿付能力不足。
(3)偿付能力是实现保险业可持续发展的需要
• 保险公司在发展或扩张的过程中，会经常 地遇到资金短缺的问题，举债是解决资金 短缺的重要途径。只有保持一个良好的偿 付能力，保险公司才能解决持续发展中所 需要的资金。
(4)偿付能力是保险监管的核心内容
• 由于保险双方权利义务在时间上的不对称 性，所以一旦保险公司出现偿付能力不足 甚至破产的问题，被保险人将失去保险保 障，蒙受经济损失，进而对整个经济的正 常运行和社会稳定也会产生巨大的冲击破 坏作用。因此保障和增强保险公司的偿付 能力已成为保险监管工作的核心内容。
（2）各项准备金与保障基金
• 保险公司在收取大量保费后，并不可以全 部用于投资，为了将来能履行补偿或给付 责任，必须将保险费的大部分按照精算要 求和保险监管部门的规定提取各项准备金 和保障基金。如果准备金提取不足，就会 影响偿付能力。因此，保险业在营运过程 中，应当严格根据法律规定的要求，提足 各项准备金，保险监管部门也应严格进行 检查，以防提存不足而导致保险公司丧失 偿付能力。
当前国际上对于保险业的监管, 大体上有三种模式: 一种是重 点监管模式, 一方面给予保 险公司较大的自由度, 在确定费 率和保险条件时享有相当的灵活性; 另一方面给予更大的信 任, 监管的要求集中于公司的偿付能力和财务状况, 只要做到 这一点, 一般对公司经营不再更多干预, 英国采取这种模式。 另一种是严格监管模式, 即保险公司的市场行为、偿付能力 和信息披露等采取严格管理, 有关费率、保单利率、一般保 险条件等均以明文统一规定, 并在投放市场以前, 受到严格监 督, 过去德国和日本采取这种模式。还有一种模式是全面监 管模式, 即对市场行为、信息披露和偿付能力等都实施监管, 但以偿付能力为主, 对保险条款和费率只采取事前批报办法, 美国采取这种模式。以上三种模式虽然监管要求各不相同, 但都强调要以偿付能力监管核心,这是因为偿付能力是保险 公司的灵魂, 保险公司的风险很多, 而最仲归结为偿付能力不 足, 一旦保险公司没有充足的偿付能力, 就不能从根本上保证 投保人的利益和保险公司本身的健康发展, 甚至还会影响社 会的安定。因此, 在现代保险业中，各国对保险业的监管都 把精力集中在偿付能力方面。
(2)偿付能力是维护被保险人利益的基本保证
• 保险业是经营风险的特殊行业，涉及厂 大 公众的利益，具有广泛的社会性，偿付能 力的大小与广大公众的利益息息相关。确 保保险公司具有足够的赔偿和给付能力， 才能有效地保护被保险人利益，保证被保 险人群体风险发生时能获得保险合同承诺 的经济赔付，从而实现保险公司乃至整个 保险业的稳健发展，维护社会秩序的正常 与稳定，提高社会效益。
(1)偿付能力是保险公司生存的前提
• 由于保险经营对象是保单，一经签发就具 有法律效力，一旦保险标的或被保险人发 生意外事故或保险期满，保险公司就负有 赔偿或给付义务。而决定保险公司生存与 否的重要条件就是偿付能力，一且资不抵 债就面临破产。因此，偿付能力是保险公 司市场竞争力的重要组成部分，是保险公 司能否健康稳定发展的重要标志，是保险 公司的“生命线”。
一.保险公司偿付能力 二.保险公司偿付能力监管意义 三.保险公司偿付能力监管手段 四.保险责任准备金 五.保险保障基金 六.保险公司公积金
一.偿付能力
1.定义 2.分类 3.重要性 4.形象因素
1.定义：
保险公司偿付能力是指保险公司 偿还债务的能力，具体表现为保 险公司是否有足够的资产来匹配 其负债，特别是履行其给付保险 金或赔款的义务。
3.偿付能力的重要性
保险是信用的象征，保险会计作为核算和反 映经济活动的工具，它所产生的信息必须 真实、可靠，这不仅关系到投资者、债权 人的利益，而且直接关系到广大投保人的 利益，是保险公司的社会责任。因此，保 险业作为经营风险的特殊行业，其是否具 有偿付能力，意义十分重大，主要体现在 以下几方面：
4.影响偿付能力的因素
(1)资本金
• 资本金是保险公司得以设立和运作的基础 ，设立保险公司必须有足够的资本金。按 照<保险法>的要求，保险公司开业时最少 要有2亿元人民币的资本，主要作为保险公 司开业初期的经费来源，用于营业的扩展 和维持公司的偿付能力。它也是预防失去 偿付能力的最后一道关卡，以备准备金提 存不足、发生资产无法清偿负债时的急需 。
承担的经济责任在发生保险事故时履行赔偿或给付的能力。保险企业与一般 企业不同, 它们经营的对象是风险, 它所承担的是未来的损失赔偿和给付责任, 而能否真正承担起这一责任, 取决于它是否具有足够的给付能力。 通常保险 企业如果保险费率厘定合理、保险基金管理得当、宏观环境不 发生大的波
动, 不会发生偿付能力问题。但由于保险企业的业务经营过程实际上是风险 的集中和损失的分散过程, 而投保人缴纳的保险费是根据数理原理并在各种 假设条件下算出损失概率而确定的。从理论上讲,纯保险费应该正好满足赔 付和给付的需要。但实际上, 由于风险发生的不确定性、损失程度的波动性、 费率厘定前基本假设的局限性以及统计资料的误差, 往往使保险标的发生保 险事故的实际损失率同期望值并不完全一致, 甚至可能超过很多。在这种情 况下, 保费收入就不足以赔付和给付, 保险企业就要用保费以外的资金来进行 偿付, 因此, 保险企业的偿付能力, 就要考虑所承担的风险在发生超出正常年 景下的赔偿和给付能力。对于保险企业来 ,这就要求资产大于负债, 而且还要 超过一定额度, 这个超过的一定额度, 就是保险企业的最低偿付能力。保险企 业只有达到最低偿付能力的要求, 才能使投保人的利益得到确保 。
(3)投资收益与资金运用状况
• 除了各项准备金和保障基金外，保险公司 在运营中还有大部分资金处于闲置状态， 因此保险公司可以将这些资金中的一部分 存银行，也可以在股市、债市等货币或资 本市场上投资，其收益可以提取一部分作 为公积金。公积金增多，实际资本就多， 偿付能力就会增强。但必须稳健地实现其 保值和增值，才能长期而有效地保障保险 公司的偿付能力。
二.监管意义
• 保险法修正案已经正式公布, 并将从 2003 年 1 月 1 日起施行。新《保险法》规定了今 后要对保险公司最低偿付能力实施监控,这 对促进保险公司稳健经营, 保护被保险人的 利益以及加强保险监管,加快我国保险业国 际化的步伐, 具有十分重要的意义。
偿付能力从一般意义来说, 是指企业偿还到期债务的能力, 企业只要资产大于 负债, 就说明具有偿付能力。但是对保险企业来说,偿付能力是 Nhomakorabea保险企业所