酒店管理 客房部预算常用公式
优秀管理者总结的酒店预算制定13个公式,值得参考!
酒店预算是酒店经营管理中至关重要的环节之一，它直接关系到酒店的经济效益和盈利水平。
优秀的管理者在长期的管理实践中总结出了一系列制定酒店预算的公式，这些公式经过反复验证和实践，被证明可以帮助酒店管理者更准确、科学地制定预算，以达到有效控制酒店成本、提高经营效益的目的。
以下将介绍13个值得参考的酒店预算制定公式。
1. 客房预算公式客房预算 = 客房可售时间× 客房平均售价× 可售客房数量这个公式是制定客房部分预算的基本公式，通过客房可售时间、客房平均售价和可售客房数量的综合考量，可以更准确地掌握酒店客房部分的成本和收益情况，为下一阶段的经营决策提供数据支持。
2. 餐饮预算公式餐饮预算 = 客流量× 平均消费额这个公式是制定餐饮部分预算的基本公式，客流量和平均消费额是影响餐饮收入的重要因素，通过这个公式可以更科学地估算餐饮部分的成本和收益。
3. 人力成本预算公式人力成本预算 = 员工数量× 人均工资人力成本是酒店的重要成本之一，通过精确计算员工数量和人均工资，可以更有效地控制人力成本，提高酒店的经营效益。
4. 能源成本预算公式能源成本预算 = 能源消耗量× 单位能源价格能源成本在酒店经营中占据较大比重，通过精确计算能源消耗量和单位能源价格，可以更有效地控制能源成本，提高酒店的经营效益。
5. 货品成本预算公式货品成本预算 = 货品采购量× 单位采购价格货品成本是酒店经营中不可忽视的重要成本之一，通过精确计算货品采购量和单位采购价格，可以更科学地制定货品成本预算，提高酒店的经营效益。
6. 营销费用预算公式营销费用预算 = 营销活动数量× 单次活动费用营销是酒店经营中至关重要的环节，通过精确计算营销活动数量和单次活动费用，可以更有效地控制营销费用，提高酒店的经营效益。
7. 固定费用预算公式固定费用预算 = 固定费用总额÷ 可售数量固定费用在酒店经营中是不可避免的，通过精确计算固定费用总额和可售数量，可以更准确地控制固定费用，提高酒店的经营效益。
酒店成本计算公式
客房用品储备额额房用品储备额＝∑（某种用品日均消耗量×单价×储备日数）一次性用品日均消耗量＝客房间数×平均出租率×单间配备量多次性使用日均消耗量＝（客房间数×平均出租率×单间配备量）／单件用品平均使用日数〕〕储备日数＝在途日数＋验收日数＋整理准备日数＋供应间隔日数＋保险日数某种用品供应间隔日数＝最合理的加工生产批量／该种用品日均消耗量13. 客房出租率客房出租率＝计算期客房实际出租间天数／（可出租客房数量×计算期天数）×100％14. 客房每天平均成本客房每天平均成本＝（旅店每月总成本／全部可供出租房间总面积（平方米）×30）×客房面积（平方米）15. 客房出租价格客房出租价格＝客房成本／（1－毛利率）16. 客房周转率客房周转率（客房出租率）＝计算期客房出租间次／（全部可供出租间数×计算期天数）×100％＝计算期客房营业收入／（全部可供出租客房收入×计算期天数）×100％17. 床位周转率.床位周转率（次数）＝计算期接待旅客人次／实有床位数床位周转率（天数）＝（实有床位数×计算期天数）／计算期接待旅客人次18. 旅游饭店房价的计算平均房价＝客房营业收入／客房计划出租间天数客房计划出租间天数＝可供出租的客房数×客房出租率×365天19. 客房经营利润客房经营利润＝客房租金收入－营业费用－营业税金及附加＝∑（某类客房可出租数量×计算期天数×出租率×间天可变费用）－客房不变费用总额20. 客房变动费用总额客房变动费用总额＝客房数×报告期天数×出租率×间天变动费用间天变动费用＝报告期客房变动费用总额／（客房数×报告期天数×出租率）21. 客房出租成本每间客房每天平均出租成本＝〔平均成本×（1－客房闲置率×变动成本率）〕／客房出租率客房闲置率＝1－客房出租率22. 客房租金收入率客房租金收入率＝（报告期客房租金实际收入总额／报告期应收客房租金总额）×100％＝报告期客房租金实际收入总额／∑（某类客房数量×某类客房日租金×报告期天数）.23. 客房成本主要构成部分：折旧+,耗用,+能源,+工资.一般客房物耗率在3.6%—5%之间，此为按营业额4.5%测算）物耗费用主要包括一次性用品、布草洗涤费、日常部分布草周转损耗添置（不含一次性整体更新费用）、毯等清洁用品费、日常小五金费用酒店客房成本..人均工资：包括经理、经理助理、楼层主管、布草主管、客房服务中心领班、楼层领班、客房服务中心服务员、物品收发员、客房服务员、监督员、制服裁缝员、布草收发员、制服收发员、PA 主管、PA 服务员。
【精品酒店管理】星级酒店成本计算公式
每间客房每天平均出租成本＝〔平均成本×（1－客房闲置率×变动成本率）〕／客房出租率
客房闲置率＝1－客房出租率
22.客房租金收入率
客房租金收入率＝（报告期客房租金实际收入总额／报告期应收客房租金总额）×100％
＝报告期客房租金实际收入总额／∑（某类客房数量×某类客房日租金×报告期天数）
23.客房成本主要构成部分：折旧+,耗用,+能源,+工资.
2
0.4
针线包
0.2
1
0.2
洗发液
0.5
2
1
面巾纸
0.5
1
0.5总计Βιβλιοθήκη 14.1洗涤消耗：
物品名称
洗涤单价（元）
洗涤数量
折损费 （元）
总价 （元）
地巾
0.3
1
0.2
0.5
毛巾
0.6
2
0.4
1.6
方巾
0.5
2
0.3
1.3
浴巾
1
2
0.7
2.7
床单
1.2
1
0.8
2
被套
2.1
1
1
3.1
枕套
0.6
4
0.4
2.8
员工工装
13.客房出租率
客房出租率＝计算期客房实际出租间天数／（可出租客房数量×计算期天数）×100％
14.客房每天平均成本
酒店餐饮和客房各类计算公式大全
酒店餐饮和客房各类计算公式大全01餐饮酒店基本财务公式1、餐饮酒店财务的五要素：营业额、成本、毛利、费用、利润2、综合性酒店：营业额=菜金营业额+酒水营业额+外卖营业额+客房营业额3、纯餐饮：营业额=菜金营业额+酒水营业额+外卖营业额菜金营业额=冷菜+面点+热菜+每个档口的菜品营业营业额=成本+费用+利润，营业额=成本÷(1-毛利率）毛利=营业额-成本利润=毛利-费用成本率=成本÷营业额毛利率=毛利÷营业额费用率=费用÷营业额利润率=利润÷营业额毛利率=1-成本率利润率=毛利率-费用率成本=营业额×（1-毛利率）02开店筹备经营数据务公式餐厅定员=座位数×餐次×计划期天数含义：反映餐厅接待能力职工人数=（期初次数+期末人数）÷2含义：反映计划期人员数量季节指数=月（季）完成数÷全年完成数×100%含义：反映季节经营程度座位利用率=日就餐人次÷餐厅座位数×100%含义：反映日均座位周转次数餐厅上座率=计划期接待人次÷同期餐厅定员×100%含义：反映接待能力每餐利用程度菜品人均消费=菜品销售收入÷接待人次含义：客人食品消费水平饮料比率=饮料销售额÷总销售额×100%含义：饮料经营程度饮料计划收入=销售收入×饮料比率+服务费含义：反映饮料营业水平餐饮计划收入=接待人次×菜品人均消费+饮料收入+服务费含义：反映餐厅营业水平日均营业额=计划期销售收入÷营业天数含义：反映每日营业量大小座位日均销售额=计划期销售收入÷（餐厅座位数×营业天数）含义：餐厅座位日营业水平月度分解指标=全年计划数×季节指数含义：反映月度计划水平餐饮毛利率=（营业收入-原材料成本）÷营业收入×100%含义：反映价格水平餐饮成本率=原材料成本额÷营业收入×100%含义：反映餐饮成本水平喜爱程度=（某种菜肴销售份数÷就餐客人人次）×100%含义：不同菜点销售程度职工接客量=客人就餐人次÷餐厅职工人数含义：职工劳动程度职工劳效=计划期收入（创汇、利润）÷职工平均人数（创汇：工作贸易等途径取得外汇）含义：职工贡献大小职工出勤率=出勤工时数÷定额工时数×100%含义：工时利用程度工资总额=平均工资×职工人数含义：人事成本大小计划期库存量=期初库存+本期进货-本期出货含义：反映库存水平平均库存=（期初库存+期末库存）÷2含义：月度在库规模期初库存=年预计销售额÷资金周转次数×0.5×（1+月度销售额÷各月平均销售额）含义：计划期初库存安排期末库存=平均库存×2-期初库存含义：年末预计库存额月度流动资金平均占用=（期初占用+期末占用）÷2季度流动资金平均占用=∑季度各月占用÷3年度流动资金平均占用=∑季度各月占用÷4含义：年、季、月流动资金占用流动资金周转天数=计划期营业收入÷同期流动资金平均占用含义：流动资金管理效果流动资金周转次数=（流动资金平均占用×计划天数）÷营业收入=流动资金平均占用÷日均营业收入含义：流动资金管理效果投资利润率=年底利润÷总投资×100%含义：反映投资效果投资偿还期=（总投资+利息）÷（年利润+年折旧）+建造周期含义：反映投资回收效果库存周转率=出库货物总额÷平均库存×100%含义：反映库存周转快慢客单平均消费=餐厅销售收入÷客单总数含义：就餐客人状况餐厅服务费=餐厅销售收入×服务费比率含义：服务费收入大小食品原材料净料率=净料重量÷毛料重量×100%含义：反映原材料利用程度净料价格=毛料价÷（1-损耗率）含义：净料单位成本某种菜生产份数=就餐总人次×喜爱程度含义：产品生产份数安排附加值=人事成本+利润+税金含义：劳动力所创造的新增价值附加价值率=附加价值÷总收入×100%含义：劳动力对新增价值创造程度，考核总经理和餐饮部经理的工作能力劳动分配率=人事成本÷附加价值×100%含义：人事成本开支的合理程度利润分配率=实现利润÷附加价值×100%含义：利润分配使用合理程度门面价值计算公式：保本营业额=（房租+折旧）÷10%×52%中餐厅行业保本点约52%，火锅行业保本点约45%03开店投入产出比测算案例：一家小型主题餐厅，房租每年60万，投资装修140万，按照五年进行摊销折旧（一定要摊销折旧的，否则下次装修，本次固定资产还在账上），人均消费65元，求年度营业额、保本营业额？折旧按照5年，140万÷5年=28万年度营业额：880万=（60万+28万）÷10%保本营业额：880万×52%=457.6万月度营业额：880万÷12个月=73万日营业额：73万÷30天=2.4万餐位数：2.4万÷65元÷2餐=184餐位04餐饮酒店费用餐饮酒店费用包括三大类：能耗费用、消耗费用、易耗费用。
酒店管理 客房部预算常用公式
酒店客房成本计算常用公式
酒店客房成本计算常见公式客房用具贮备额额房用具贮备额=∑(某种用具日均消耗量×单价×贮备日数) 一次性用具日均消耗量=客房间数×平均出租率×单间配置量数次性使用日均消耗量=(客房间数×平均出租率×单间配置量)/单件用具平均使用日数〕〕贮备日数=在途日数+验收日数+整理准备日数+供给间隔日数+保险日数某种用具供给间隔日数=最合理加工生产批量/该种用具日均消耗量 13. 客房出租率客房出租率=计算期客房实际出租间天数/(可出租客房数量×计算期天数)×100%14. 客房天天平均成本客房天天平均成本=(旅店每个月总成本/全部可供出租房间总面积(平方米)×30)×客房面积(平方米) 15. 客房出租价格客房出租价格=客房成本 /(1-毛利率) 16. 客房周转率客房周转率(客房出租率)=计算期内客房出租间次/(全部可供出租间数×计算期天数)×100%=计算期内客房营业收入/(全部可供出租客房收入×计算期天数)×100% 17. 床位周转率床位周转率(次数)=计算期内接待旅客人次/实有床位数床位周转率(天数)=(实有床位数×计算期天数)/计算期内接待旅客人次18. 旅游饭店房价计算平均房价=客房营业收入/客房计划出租间天数客房计划出租间天数=可供出租客房数×客房出租率×365天 19. 客房经营利润客房经营利润=客房租金收入-营业费用-营业税金及附加=∑(某类客房可出租数量×计算期天数×出租率×间天可变费用)-客房不变费用总额20. 客房变动费用总额客房变动费用总额=客房数×汇报期天数×出租率×间天变动费用间天变动费用=汇报期客房变动费用总额/(客房数×汇报期天数×出租率) 21. 客房出租成本每间客房天天平均出租成本=〔平均成本×(1-客房闲置率×变动成本率)〕/客房出租率客房闲置率=1-客房出租率 22. 客房租金收入率客房租金收入率=(汇报期客房租金实际收入总额/汇报期应收客房租金总额)×100%=汇报期客房租金实际收入总额/∑(某类客房数量×某类客房日租金×汇报期天数)23. 客房成本关键组成部分：折旧+,耗用,+能源,+工资.通常客房物耗率在3.6%—5%之间，此为按营业额4.5%测算) 物花费用关键包含一次性用具、布草洗涤费、日常部分布草周转损耗添置(不含一次性整体更新费用)、客房及地毯等清洁用具费、日常小五金费用。
酒店客房成本计算常用公式
酒店客房成本计算常用公式客房用品储备额额房用品储备额=E （某种用品日均消耗量x单价x储备日数）一次性用品日均消耗量=客房间数x平均岀租率x单间配备量多次性使用日均消耗量=（客房间数x平均岀租率x单间配备量）/单件用品平均使用日数〕〕储备日数=在途日数+验收日数+整理准备日数+供应间隔日数+保险日数某种用品供应间隔日数=最合理的加工生产批量/该种用品日均消耗量13.客房岀租率客房岀租率=计算期客房实际岀租间天数/（可岀租客房数量x计算期天数）x 100%14.客房每天平均成本客房每天平均成本=（旅店每月总成本/全部可供岀租房间总面积（平方米）x 30）x客房面积（平方米）15.客房岀租价格客房岀租价格=客房成本心-毛利率）16.客房周转率客房周转率（客房岀租率）=计算期内客房岀租间次/（全部可供岀租间数x计算期天数）x 100%=计算期内客房营业收入/（全部可供岀租客房收入x计算期天数）x 100% 17.床位周转率床位周转率（次数）=计算期内接待旅客人次/实有床位数床位周转率（天数）=（实有床位数x计算期天数）/计算期内接待旅客人次18.旅游饭店房价的计算平均房价=客房营业收入/客房计划岀租间天数客房计划岀租间天数=可供岀租的客房数x客房岀租率x 365天19.客房经营利润客房经营利润=客房租金收入-营业费用-营业税金及附加=E （某类客房可岀租数量x计算期天数x岀租率x间天可变费用）-客房不变费用总额20.客房变动费用总额客房变动费用总额=客房数x报告期天数x岀租率x间天变动费用间天变动费用=报告期客房变动费用总额/（客房数X报告期天数X岀租率）21.客房岀租成本每间客房每天平均岀租成本=〔平均成本X （1-客房闲置率X变动成本率）〕/客房岀租率客房闲置率=1-客房岀租率22.客房租金收入率客房租金收入率=（报告期客房租金实际收入总额/报告期应收客房租金总额）X 100% =报告期客房租金实际收入总额/ E （某类客房数量X某类客房日租金X报告期天数）23.客房成本主要构成部分：折旧+,耗用，+能源，+工资.一般客房物耗率在3.6%—5%之间，此为按营业额4.5%测算）物耗费用主要包括一次性用品、布草洗涤费、日常部分布草周转损耗添置（不含一次性整体更新费用）、客房及地毯等清洁用品费、日常小五金费用。
客房部预算管理概述
为：
• 2×400×80％×365×0.3＝70080（元）
• 2×400×80％×365×0.5＝116800（元）
• 物料消耗预算也可以先测算出单位变动费用（即
间天变动费用），然后再确定预算期客房费用。 其计算公式为：
• 预算期客房费用＝客房单位变动费用×预算期客
（2）结构分析法
• 用结构分析法可以对房租收入结构的变动情况进行比较
分析。以与计划期比较为例，2003年第三季度与计划数、 第二季度和去年同期比较，增减变动情况分别为：
• 散客为：441.69-418.52＝23.17（万元） • 增加 23.17/418.52×100％＝5.54％ • 商务客人为：215.56-181.19＝34.37（万元） • 增加 34.37/181.19×100％＝18.97％ • 团队客人为：248.32-262.93＝-14.61（万元） • 减少 -14.61/262.93×100％＝-5.56％ • 其他客人为：151.11-122.11＝29（万元） • 增加 29/122.11×100％＝23.75％ • 其他指标的计算方法相同，结果见上表。
• （3）分别测定平均房价和客房出租间天数两个因素对营
业收入预算的影响程度。
• ①平均房价的影响 • 实际营业收入-营业收入a=843-803＝40（万元） • 由于实际平均房价高于预计平均房价10元/间天，使得
实际营业收入比预计营业收入增加40 万元。
• ②客房出租间天数的影响 • 营业收入a-营业收入b＝803-876＝-73（万元） • 由于实际客房出租间天数比预计客房出租间天数少
房出租间天数
• 例如：某饭店在客间天数 为43800间天，确定一次性消耗用品年度预算。