中国企业反舞弊联盟公约
企业反舞弊调查与合规指引及反商业贿赂操作实务技巧具体解决方案
企业反舞弊调查与合规指引及反商业贿赂操作实务技巧具体解决方案地区时间：2018年8月22-23日北京2018年8月28-29日上海2018年8月30-31日深圳培训费用：6500 元/人（讲师授课费、教材资料费、专用发票、午餐及茶点等）谁应该参加 Who Should Attend？企业董事长/总经理/副总经理首席合规官/合规总监/合规经理首席财务官/财务总监/财务主管内审/内控总监/经理法律顾问/法务部经理/主管风险管理总监/经理调查总监/经理企业调查相关人士，包括人力资源总监/经理等舞弊可以说存在于每一个企业，只是程度的区别而已。
“水至清则无鱼，人至察则无徒”观念几乎充斥整个中国社会。
传统观念中的糟粕直接导致了执法不严。
中国市场经济发展现状在企业反舞弊中突显立法不足。
建筑、医药、能源领域企业舞弊已经危及国计民生。
2015年中国企业反舞弊联盟在上海宣布成立。
以阿里巴巴、万科等明星企业试图建立职场的不诚信档案,以提高企业反舞弊能力,营造廉洁的商业环境。
随着经济全球化，许多企业职务犯罪嫌疑人潜逃海外、隐匿赃款，如何迅速反应追回企业损失、防止舞弊者移民海外成为反舞弊不可缺失的课题。
公力救济立法不足、执法不严。
本课程针对中国企业反舞弊现状研讨如何私力自助。
培训收益 Course Benefits1、全方位的内部调查实务培训，优化调查流程与切入谈话技巧2、收集、分析各种舞弊证据，作出正确的最终报告3、主要知识点穿插案例“以案说法”、知名企业反腐经典案例剖析4、针对调查取证途径、真假文件的鉴别及外包资源使用的全面分析5、战略性的规划调查的重要步骤，同时避免调查过程中的法律问题6、揭露真相的高效谈话技巧，避免报复以及之后在工作场合的不恰当行为7、收集并分析各种必需的证据，做出正确的最终报告并且采取行动8、全面讲解《反不正当竞争法》修订精髓9、2017年反不正当竞争法企业商业贿赂合规风险10、界定员工个人经济犯罪与单位犯罪法律标准与实务判断11、反舞弊对企业规章制度的要求与建设12、诉讼支持（刑事报案、损失追索、合同纠纷、知产保护、劳资纠纷，商业机密保护）13、为企业重大决策提供参考（重大人事任命、管理层更替、高管舞弊对策）14、深度学习并了解工商及公安部门对商业贿赂的认定依据15、重新评估新法下企业面临的商业贿赂合规风险16、多个互动模拟练习+实践演练+案例分享课程大纲一、什么是企业舞弊（一）企业舞弊的概念企业舞弊，一般是指企业内、外人员采用欺骗、滥用权利等违法、违规手段，谋取不正当利益，损害公司利益的行为；或谋取不当的企业利益，同时可能为自己或他人带来不当利益的行为。
公司反舞弊工作条例
公司反舞弊工作条例第一章总则第一条为进一步加强公司治理和内部控制，规范经营行为，维护公司和股东合法权益，降低公司风险，防治舞弊，根据上市公司的法律法规、证券交易市场和监管机构的规定和要求，结合公司的实际情况，将制定本条例。
第二条反舞弊工作的宗旨是规范公司董事、监事、高管及所有员工的职业行为，严格遵守相关法律法规、职业道德及公司规章制度，树立廉洁从业和勤勉敬业的良好风气，防止损害公司及股东利益的行为发生。
第三条本条例适用于本集团公司及所有附属公司。
第二章舞弊的概念及形式第四条本条例所称舞弊，是指公司内、外人员采用各种违法、违规手段，为本人、其他个人或单位谋取不正当利益，损害公司正当经济利益的行为;或谋取不当的公司经济利益，同时可能为本人、其他个人或单位带来不正当利益的行为。
损害公司正当经济利益，是指公司内、外人员采用各种违法、违规手段使公司、股东正当经济利益遭受损害。
谋取不当的公司经济利益，是指公司内部人员为使公司获得不当经济利益而其自身可能获得相关利益，采用各种违法、违规手段，损害国家、其他组织或股东利益。
舞弊的主要形式有：（1）收受贿赂或回扣。
（2）将正常情况下可以使组织获利的交易事项转移给他人。
（3）侵占、挪用公司资产，谋取不正当的利益。
（4）利用公司的有形和无形资产，谋取不正当的利益。
（5）使公司为虚假的交易事项支付款项。
（6）伪造、变造会计记录或凭证，提供虚假财务报告。
（7）故意隐瞒、错报交易事项。
（8）泄露公司的商业或技术秘密。
（9）伪造、变造会计记录或凭证，偷逃税款。
（10）高级管理人员滥用职权。
（11）相关机构或人员相互串通舞弊。
（12）其他损害公司经济利益的舞弊行为。
第三章职责、机构与职任第五条公司管理层应对舞弊行为的发生承担责任，负责建立健全并有效实施包括舞弊风险评估和预防舞弊在内的反舞弊程序及控制措施，并进行自我评估。
第六条各职能部门负责本部门的反舞弊工作，并监督本部门员工自觉遵守公司反舞弊条例。
公司反舞弊规章制度模板
公司反舞弊规章制度模板
《公司反舞弊规章制度》
第一条总则
为了确保公司正常经营和员工的合法权益，公司制定了反舞弊规章制度。
该制度适用于公司全体员工，包括全职员工、兼职员工、临时工等。
第二条定义
1. 反舞弊：指公司员工利用职务之便，以非法手段牟取私利，损害公司及他人利益的行为。
2. 反舞弊行为包括但不限于：受贿、行贿、滥用职权、私刻公章、徇私舞弊等行为。
第三条权利义务
1. 公司员工有义务遵守公司反舞弊规章制度，不得从事任何违反该规定的行为。
2. 公司有权对违反反舞弊规章制度的员工进行相应的处理，包括但不限于警告、责令停职、开除等。
第四条举报机制
1. 公司建立了反舞弊举报制度，任何发现公司内部存在违规行
为的员工都可以进行举报，举报人的个人信息将得到保护。
2. 公司将对接收到的举报进行调查核实，并对属实的举报进行严肃处理。
第五条防范措施
1. 公司将对相关职务的员工进行反舞弊意识培训，提高员工对于反舞弊问题的认识和防范能力。
2. 公司将定期进行内部审计，对公司内部存在的潜在风险进行排查和整改。
第六条责任追究
1. 对于发生的反舞弊行为，公司将严肃追究相关责任人的法律责任，包括向相关部门通报、依法追诉等。
2. 公司将对于参与举报，揭露线索的员工进行奖励和保护。
第七条附则
1. 本规章制度自发布之日起生效。
2. 公司反舞弊规章制度的解释权归公司所有。
以上为《公司反舞弊规章制度》的内容，希望全体员工严格遵守，共同维护公司的良好形象和发展。
国有企业反舞弊的制度安排
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风险评估
当风险被识别出以后，就要对它的影响度 加以评估。管理者应从两个方面对风险进 行评估：
风险发生的可能性：指会带来负面影响的事项发生的 可能性。 风险发生后的影响度：指事项发生后带来的影响程度。
风险评估方法包括定性分析和定量分析。
定性分析：根据重要性原则 定量分析：数学模型
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风险应对
在评估了相关的风险以后，管理层就要根据具体情况和成 本效益原则来制定风险应对方案，将剩余风险控制在风险 容忍度范围内。 风险应对可以分为四类：
自我介绍PK背景调查
我是个成熟男人--------57岁 但是我的长相显年轻--------满脸粉刺 体形魁梧，给人一种大哥的感觉-------武松的大哥 我事业成功，是个老板-----------冷饮摊老板 走到哪里都拎着笔记本----------是记录冷饮销售量的笔记本 我坐的车比林肯车还宽敞------------公共汽车 多年在北京大学的熏陶，成就了我的文化品位----曾在未名 湖旁边卖冷饮 经常跟上流社会打交道，我很厌烦--------北大校长多次跟我 讲：“湖边禁止摆摊！“ 所以也经常体察下情-------------只好去居民小区摆摊 我很关心普通老百姓的生活细节----------看谁家门窗没关好 关心老百姓的富裕水平-----------入室以后，看有哪些值钱 的东西 我注意调节贫富不均-------------把值钱的东西拿回自己家 我的名气太大，全国都知道我---------上了公安部的“全国 追逃“互联网
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控制活动
不相容职务分离控制要求全面系统地分 析、梳理业务流程中所涉及的不相容职 务，实施相应的分离措施，形成各司其 职、各负其责、相互制约的工作机制。 问题：如果一个雇员既负责签发支票、 记录支票登记簿，又负责企业银行账的 对账工作，那会有什么后果？
公司反舞弊规章制度模板
公司反舞弊规章制度模板一、背景介绍为了保护公司的利益，维护员工的合法权益，以及遵守法律法规和道德规范，公司特制定了本《公司反舞弊规章制度》。
本制度是指导公司所有员工识别、预防、防范和打击各类舞弊行为的基础文件，适用于公司全体员工。
二、定义舞弊行为在本制度中，舞弊行为定义为故意通过欺骗、虚假陈述、滥用职权、存款侵占、假报账、行贿受贿、利益输送等非法手段获取不正当利益、损害公司利益以及损害员工利益的行为。
三、反舞弊的原则1.遵守法律法规：公司反舞弊活动必须遵守国家法律法规，维护国家的正常经济秩序。
2.公正公平：反舞弊活动必须公正公平，对于发现的每一个舞弊行为都要按照规定程序进行处理，不偏袒任何一方。
3.保护举报人权益：公司对于举报人的个人信息严格保密，不泄露其身份，保护其合法权益。
4.打击舞弊行为：对于确凿的舞弊行为，公司将依法机关进行报案并采取相应的法律措施。
四、反舞弊责任1.公司领导层：公司领导层要积极倡导反舞弊工作，确保反舞弊制度的有效执行，为员工提供必要的培训和指导。
2.员工：每位员工都有责任参与反舞弊工作，对于发现的舞弊行为应当及时举报，并配合公司的调查工作。
3.反舞弊审核部门：公司设立反舞弊审核部门，负责审核、调查、处置反舞弊事宜，并及时向公司领导层汇报。
五、反舞弊报告和调查程序1.舞弊举报：任何员工在发现舞弊行为时，应立即向反舞弊审核部门进行举报。
举报可以采取口头、书面或电子邮件等形式。
2.舞弊调查：反舞弊审核部门收到举报后，将组织调查小组进行调查。
调查小组将依法依规进行调查，收集证据，听取当事人陈述，进行交叉核实等。
3.舞弊处置：调查小组根据调查结果，拟定处置方案，并报送公司领导层审批。
公司领导层将根据实际情况作出相应的处理决定，并向有关方面通报处理结果。
六、奖励与惩罚1.奖励：公司将对于提供有效舞弊线索的举报人进行奖励，并予以保密。
奖励按照公司相应规定执行。
2.惩罚：对于确凿的舞弊行为，公司将按照相应的规定进行处理，包括但不限于警告、停职、降职、解聘，并保留追究法律责任的权利。
公司反舞弊管理制度
公司反舞弊管理制度第一章总则第一条为规范公司的经营行为，确保公司的正常运转，保护公司的财产安全，维护公司的形象和声誉，我公司制定了本反舞弊管理制度（以下简称“本制度”）。
第二条本制度适用于公司内部所有员工，包括但不限于管理人员、员工、实习生等。
所有员工都应当遵守本制度的规定，并承担相应的责任。
第三条公司反对任何形式的舞弊行为，包括但不限于受贿、行贿、挪用公款、侵占公司财产等，一经发现，公司将严肃处理，依法追究相关责任人的法律责任。
第四条公司将定期对本制度进行评估和调整，以适应经营环境的变化和公司制度的不断完善，确保本制度的有效执行。
第二章舞弊行为的定义第五条在本制度中，舞弊行为指的是任何违反法律、法规和公司规定，以获取不正当利益为目的的行为，包括但不限于：（一）受贿行为：指员工以财物或其他利益为他人谋取利益的行为；（二）行贿行为：指员工向他人行贿，以获取不正当利益的行为；（三）挪用公款行为：指员工擅自使用公司资金或财产，用于个人目的的行为；（四）侵占公司财产行为：指员工盗窃、损毁、侵吞公司财产的行为。
第六条对于违反公司规定的舞弊行为，公司将依法依规进行调查处理，对相关责任人进行追责，涉及刑事犯罪的将移交司法机关处理。
第三章反舞弊管理制度及措施第七条公司将建立健全的内部控制制度，加强对公司人员的教育培训，提高员工的法律意识和道德水平，预防和打击舞弊行为。
第八条公司将加强对公司财务及资产的监督管理，建立完善的资产管理制度和资金流动监控机制，防止公司财产被挪用侵占。
第九条公司将建立举报机制，鼓励员工对公司内部存在的舞弊行为进行举报，对提供有效线索的举报人进行奖励，保护举报人的合法权益。
第十条公司将加强对公司合作伙伴的风险评估，建立合规管理制度，规范公司与合作伙伴的业务往来，杜绝与不法分子的勾结。
第四章舞弊行为的处罚第十一条对于有违反本制度的舞弊行为的员工，公司将视情况采取以下处罚措施：（一）口头警告：对于初犯或情节较轻的舞弊行为，公司可以给予口头警告；（二）书面警告：对于情节较重的舞弊行为，公司可以给予书面警告，要求相关责任人做出书面检讨；（三）降职或调整岗位：对于恶意违规或情节严重的舞弊行为，公司可以进行降职或调整岗位的处罚；（四）开除处罚：对于严重违反公司规定，损害公司利益的舞弊行为，公司将给予开除处罚，同时保留追究法律责任的权利。
2024年企业内部舞弊预防管理制度(二篇)
2024年企业内部舞弊预防管理制度为加强对企业资金、财务、票据、合同的运作管理，企业不仅应对财务、销售、采购人员进行经常性的法制学习、教育，健全各种资金、财务、票据、合同管理制度；而且，还应建立起有针对性的舞弊预防管理制度。
第____条目的为了有效地预防公司舞弊行为的发生，明确相关责任，降低审计风险，根据国家相关法规及公司相关文件，特制定本制度。
第____条一般原则1.各层级管理者应对舞弊行为的发生承担管理责任。
建立、健全并有效实施内部控制，预防、发现及纠正舞弊行为是各级公司、各级部门负责人的主要职责之一。
2.审计部和审计人员应当保持应有的职业谨慎，密切____公司内部可能发生的舞弊行为，以协助公司管理层预防舞弊行为的产生。
第____条名词解释1.损害公司利益的舞弊。
是指公司内外人员为谋取自身利益，采用欺骗等违法违规手段使公司经济利益遭受损害的不正当行为。
2.舞弊的预防。
是指采取适当行动防止舞弊的发生，或在舞弊行为发生时将其危害控制在最低限度。
第____条审计部和审计人员应在以下四个方面保持应有的职业谨慎。
____具有预防、识别、检查舞弊的基本知识和技能，在执行审计项目时警惕相关方面存在的舞弊风险。
2.根据被审计事项的重要性、复杂性以及审计的成本效益性，合理____和检查可能存在的舞弊行为。
3.运用适当的审计职业判断，确定审计范围和审计程序，以检查、发现和报告舞弊行为。
4.发现舞弊迹象时，应及时向上级报告，提出进一步检查的建议。
第____条有下列情形之一者，属于舞弊行为。
1.接受____或回扣。
2.将正常情况下可以使公司获利的交易事项转移给他人。
3.____、挪用、盗窃公司资财。
4.使公司为虚假的交易事项支付款项。
5.故意隐瞒、错报交易事项。
6.泄露公司的商业____。
第____条舞弊预防具体措施1.建立、健全公司的内部控制并使之得以有效实施是预防舞弊的主要途径。
2.审计人员在____和评价内部控制时，应当____以下主要内容，以协助公司预防舞弊：(1)公司目标的可行性；(2)控制意识和态度的科学性；(3)员工行为规范的合理性和有效性；(4)经营活动授权制度的适当性；(5)风险管理机制的有效性；(6)管理信息系统的有效性。
股份公司反舞弊管理制度
XX股份有限公司反舞弊管理制度第一章总则第一条为提升XX股份有限公司(以下简称“公司)舞弊风险防范能力，充分发挥内部控制作用，促进廉洁从业，切实维护公司和股东合法权益，根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》及配套指引、公司章程和公司管理制度等相关规定，结合公司实际，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司总部、各子（分）公司反舞弊工作。
国家法律法规有特殊规定的，从其规定。
合营和参股公司可参照本制度的主要精神，建立适宜于本公司发展的反舞弊工作机制。
第三条本制度所指舞弊是指公司内部人员或内外部人员串通采用欺骗、隐瞒或破坏信任等违规违纪违法手段，为谋取个人不正当利益而损害公司和股东正当经济利益的行为；或为公司谋取不正当经济利益，同时也可能为个人带来不正当利益的行为。
第四条反舞弊内控工作机制主要包括舞弊的表现形式、反舞弊职责归属、舞弊的预防和控制、舞弊的举报、调查及处理、舞弊的补救措施。
第二章舞弊的表现形式第五条舞弊的分类（一）按照舞弊的目的划分，分为谋取公司利益的舞弊和损害公司利益的舞弊。
（二）按照舞弊者与公司之间的关系来划分，可以分为内部舞弊和外部舞弊。
（三）按照舞弊的行为主体不同，可以分为管理层舞弊和员工舞弊。
第六条损害公司利益的舞弊，是指公司内、外部人员为谋取自身利益，采用欺骗等违规违纪违法手段使公司正当经济利益遭受损害的不正当行为。
包括但不限于以下情形（一）收受贿赂或回扣。
（二）将正常情况下可以使公司获利的交易事项转移给他人。
（三）非法使用或占有公司资产，贪污、挪用、盗窃公司财产。
（四）使公司为虚假的交易事项支付款项。
（五）故意隐瞒、错报交易事项。
（六）伪造、变造会计记录或凭证。
（七）泄露公司的商业或技术秘密。
（八）未经授权，以公司名义进行各项活动。
（九）其他损害公司经济利益的舞弊行为。
第七条谋取公司利益的舞弊，是指公司内部人员为使本公司获得不当经济利益而其自身也可能获得相关利益，采用欺骗等违规违纪违法手段，损害国家和其他组织或者个人利益的不正当行为。
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中国企业反舞弊联盟公约
（二〇一五年五月）
铭记社会责任，讲诚信，反舞弊，是文明社会每个企业应尽的职责，也需要企业间加强协作，共筑反舞弊防线，净化社会环境，引领健康风气，企业联合已是反舞弊必然之途。
因此，我们决定成立正式中国企业反舞弊联盟。
一、联盟宗旨
促进联盟各成员更好地履行反舞弊职责，创建良好的商业环境，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，推动中国社会商业文明健康发展反舞弊联盟致力于最大程度地建设廉洁的商业环境，并以开放姿态吸纳有共同反舞弊意愿的公司加入联盟。
本联盟在上述宗旨内开展活动，不符合宗旨的活动均对联盟成员无效。
二、行为准则
2.1 禁止贿赂
我们承诺在商业活动中决不行贿、受贿，诚实经营，公平竞争，持续实施或执行有效的反贿赂政策。
2.2 反虚假财务报告
我们承诺建立反舞弊机制，在财务报告和信息披露方面，不做假账，不提供虚假的、误导性的或有重大遗漏的信息。
2.3 反以权谋私
我们承诺不在未经授权的情况下，为私利而获取、使用和处置资产。
2.4 诚实守信
我们承诺重视招录人员的诚信和道德，优先招录诚信人员，拒招不诚实守信人员。
三、运作原则
3.1合法原则
联盟及成员不得出现违反反舞弊相关法律、法规的行为；联盟不得要求任何成员从事违法行为。
联盟及成员开展的行为不得侵犯任何第三人的合法权益，尤其是不得侵犯员工的名誉权、隐私权。
联盟及成员在开展合作中，在不违反法律法规的前提下，对其因合作需要而所获知的其他成员的商业秘密（指任何第三人不能通过公开、合法渠道获取的相关信息）应当严格保密，不得在未经相关联盟成员许可情况下用于联盟合作活动之外的任何其他用途或者披露给第三人。
3.2非商业原则
本联盟为非赢利性组织，联盟企业成员相互提供的信息，不能用于商业目的。
3.3自愿原则
认同公约，遵守约定者，自愿加入本联盟。
四、进出规则
4.1联盟遵循自愿加入原则，凡有意加入联盟，经联盟委员会一致同意，且新成员签署加入之承诺书、同意遵守本公约者，即可成为联盟成员。
联盟成员同时享有退出自由。
联盟成员自正式向联盟委员会提出退出之日，退出本联盟。
4.2凡联盟成员不遵守约定，或其行为不符合反舞弊宗旨的，任何联盟成员均可提出清退建议或申请，经联盟委员会1/3以上代表附议或常务理事会三分之二通过，即可予以清退。
五、日常运作机构及职责
5.1联盟大会
1）组成：联盟大会由联盟成员企业全体组成，具体由各成员企业推荐一名代表组成。
2）职责及行使权利方式：讨论决定联盟基本事项，表决规则为三分之二以上企业同意则表决通过。
经联盟大会讨论决定的事项，各成员应予遵守。
5.2联盟大会常务理事会、主席：
1）组成：
联盟委员会设置常务理事会，成员为：常务理事会由联盟发起企业组成，并设立轮值主席组织会议，常务理事单位轮流担任，任期一年。
轮职主席的职责为组织联盟会议，讨论决定联盟重要事务。
并负责组织联盟内部反舞弊交流与培训、年度反舞弊联盟大会等活动。
2）职责及行使权利方式：
a、联盟委员会常务理事会职责：处理日常事务，包括但不限于：至少半年一次联
盟常务理事会会议；至少每年组织一次企业间反舞弊交流与培训，促进企业反舞弊能力提高。
b、表决规则为：所有发起人全部书面同意视为通过。
经联盟委员会常务理事会讨论决定的事项，各成员应予遵守。
5.3费用及承担：
组织活动所产生的相关费用，由参与活动的企业共同分担。
六、成员义务
6.1保密责任
各成员提供的相关不诚信职员信息，应当视为该成员的商业秘密，获取该信息的其他成员应当采取严格的保密措施给予保护，除非法定要求，不应当公开信息，也不应当向特定第三人再次披露，且不得用于本公约之外的其他任何用途或场合。
6.2 诚信档案
凡已被联盟成员公司确认有行受贿、侵占公司资产、出卖公司机密、利用职权谋取不当利益等行为，而被解除劳动合同的，视为不诚信职员。
联盟成员应建立各自的内部不诚信职员名单，在不违反职员国籍国及联盟成员公司所在国家的相关法律规定的前提下，可以为有查询需求的联盟成员提供相关支持，提供方式由各自灵活处理。
七、公约效力
各联盟成员承诺遵守本公约。
如联盟成员有违反本公约之事项，联盟常务理事会有权以公开方式通报、给予谴责，如给联盟或成员造成损失的，违反公约之联盟成员还应当承担相应责任。
八、附则
本公约自联盟发起人成员盖章之日起生效。
后续成员自其盖章之日起，受本公约约束。
本公约解释权归联盟大会常务理事会。
申请单位（盖章）
日期：。