浅谈企业应收款项的现状及管理措施
企业应收账款的管理现状和应对策略分析
企业应收账款的管理现状和应对策略分析随着经济不断发展，企业日益扩大业务范围和规模，应收账款成为了企业不可避免的一个环节。
一方面，应收账款的增加可以提高企业的经营能力和盈利水平，另一方面，却也面临着应收账款回收、管理和风险控制的问题，这些问题可能会给企业带来严重的财务风险。
本文将从现状和对策两个方面对企业应收账款的管理进行分析。
一、管理现状1. 应收账款的规模不断扩大随着企业规模不停扩大，订单量的增加和销售渠道的拓展，应收账款规模也会不断扩大。
大量的应收账款会导致企业资金流动性不足，而且收回周期的拉长可能导致企业垫资，增加财务风险。
2. 应收账款存在的风险应收账款的风险主要表现在以下几个方面：（1）客户信用风险：过度依赖某个客户或一个行业，可能会导致客户逐步降低信用度，甚至违约，给企业带来损失。
（2）应收账款带来的信用风险：企业过度依赖应收账款，可能会降低企业信用度，影响企业的发展和融资能力。
（3）应收账款的流动性风险：由于一些原因，可能会导致客户不能按时回收应收账款，从而给企业带来资金风险。
（4）汇率风险：如果企业与海外客户签订合同并以外币为基础，汇率波动可能会在结算时对企业产生不良影响。
3. 应收账款管理方式相对落后相对于营收和利润管理，大多数企业的应收账款管理相对落后。
许多企业管理手段都停留在最基本的区域，如手工制作和人工记录等。
对数据和资金的管理缺乏规范和标准，可能会出现重复计算、数据错误和盗窃等情况。
二、应对策略1. 应收账款的预测和控制企业需要建立基于历史资料的预测模型，并利用客户和订单资料来准确预测回款时间，预测应收账款的流动性。
通过RPA技术，企业可以自动化准确地收集收益数据，并实时监控账户余额，整合家庭应收账款和实际应收账款之间的差异。
同时在监控应收账款的基础上制定合理的贷款方案，从而实现对应收账款的预测和控制。
2. 客户风险与应收账款管理为了降低应收账款的风险，企业根据客户的信用度和交易历史，可以设定每个客户的账期和额度。
浅析现代企业应收账款管理的现状及对策
3、法律手段保护自身权益
企业可以聘请专业的法务人员或律师事务所，为企业提供法律咨询服务。在应 收账款管理过程中，法务人员可以对合同条款进行审查，确保合同内容合法有 效。同时，在应收账款追收过程中，法务人员可以指导企业采取合适的法律手 段保护自身权益。通过法律手段的保护，可以降低企业在应收账款管理过程中 的风险。
3、法律管理问题
部分企业在应收账款管理过程中，缺乏法律意识，未能及时采取法律手段保护 自身权益。一旦出现债务纠纷，难以通过法律途径进行有效解决。
4、风险防范问题
许多企业在应收账款管理方面，缺乏有效的风险防范措施。这导致企业无法及 时发现和应对潜在的财务风险，增加了企业的经营风险。
二、现代企业应收账款管理的对 策
三、对策分析
1、加强合同管理
企业可以设立专门的合同管理部门，负责监督和管理合同签订和执行过程。在 签订合同时，合同管理部门应对合同内容进行仔细审核，确保付款条款清晰明 确。在合同执行过程中，合同管理部门应定期对合同履行情况进行检查和评估， 及时发现和解决问题。通过加强合同管理，可以有效地降低应收账款回收风险。
浅析现代企业应收账款管理的现状及对 策
目录
01 一、现代企业应收账 款管理的现状
03 三、对策分析
02
二、现代企业应收账 款管理的对策
04 参考内容
随着市场经济的发展，企业间的竞争日益激烈。为了扩大市场份额，提高销售 业绩，许多企业采取了赊销策略，应收账款因此产生。然而，在实际情况中， 许多企业对应收账款的管理存在诸多问题，这不仅影响了企业的资金流动，还 加大了企业的经营风险。本次演示将对现代企业应收账款管理的现状及对策进 行探讨。
2、建立信用评估机制
企业可以设立信用管理部门，负责评估客户信用等级和制定相应的赊销政策。 信用管理部门应根据客户的历史交易记录、财务状况等信息，对客户信用进行 全面评估。通过对客户信用的了解和控制，企业可以有效地降低赊销风险。同 时，信用管理部门应定期对赊销政策进行调整和优化，以适应市场环境的变化。
企业应收账款现状及管理对策研究
企业应收账款现状及管理对策研究一、引言应收账款是企业在销售商品或提供服务时形成的应收款项，这是企业经营活动中的一项重要资产，同时也是企业资金周转和盈利能力的重要指标。
随着市场竞争的加剧和经济环境的变化，企业应收账款管理面临着诸多挑战，管理不善会给企业带来较大的财务风险。
对企业应收账款现状进行研究并提出有效的管理对策显得尤为重要。
二、企业应收账款现状分析1. 应收账款规模较大随着企业规模的扩大和销售业务的增长，应收账款规模相应增加。
数据显示，部分中小企业应收账款占比超过30%，甚至有的企业应收账款占比高达50%以上。
这种情况下，企业的现金流压力会明显增加，有可能导致企业资金链断裂。
2. 应收账款回收周期较长受客户信用状况、经济形势等因素的影响，部分企业应收账款回收周期较长。
长期不回收的应收账款将使企业资金一直被占用，影响企业的资金周转和盈利能力。
3. 应收账款坏账率偏高企业应收账款坏账率是企业财务风险的重要指标，坏账率较高将直接影响企业的利润和稳定性。
调查显示，一些企业的应收账款坏账率高于5%，严重影响了企业的经营效益。
三、企业应收账款管理对策1. 加强信用风险管理企业在与客户签订合同前，应通过客户的信用调查和评估，确定客户的信用等级并制定信用额度和信用期限。
建立客户信息数据库，对客户的信用记录进行定期监控，及时调整信用额度和信用期限，以降低信用风险。
2. 优化应收账款管理流程企业应加强对应收账款管理的规范化和流程化管理，建立健全的应收账款管理流程，完善应收账款管理制度，确保应收账款的及时回收。
企业还应提高应收账款管理工作的信息化水平，利用信息技术手段提高管理效率。
3. 加强对客户的催收管理企业应建立健全的催收管理制度，积极主动地对逾期账款进行催收。
可以通过电话、信函、短信等方式进行催收，同时也可以考虑委托专业的催收机构进行催收。
与此企业也应不断优化客户付款方式，推动客户加快付款速度，减少应收账款回收周期。
浅析企业应收账款管理现状及对策
浅析企业应收账款管理现状及对策引言应收账款是企业日常经营中不可避免的一个环节，直接关系到企业的资金流动和偿债能力。
良好的应收账款管理可以确保企业的资金充足以应对日常运营所需，同时也能降低企业的风险。
本文将从企业应收账款管理的现状出发，分析主要问题，并提出相应的对策。
现状分析1.延长账期的风险由于市场竞争激烈，企业常常面临客户要求延长账期的情况。
这样一来，企业的资金流动性将会受到影响，导致资金周转速度变慢，增加企业的偿债风险。
2.客户信用问题部分企业在与客户合作时，未能充分考虑客户的信用问题，导致应收账款逾期或无法收回。
这会给企业的资金状况带来压力，甚至导致企业经营困难。
3.缺乏应收账款管理系统一些中小型企业没有建立完善的应收账款管理系统，导致无法及时准确地跟踪和管理应收账款。
这样一来，企业就无法合理安排资金使用，增加了资金风险。
对策提出1.建立信用评估体系企业应建立一个严格的客户信用评估体系，对与企业合作的客户进行信用评估。
通过客户的信用评估，企业可以更准确地判断客户的信用风险，并合理制定应收账款的额度和账期。
2.优化信用风险管理为了降低客户的信用风险，企业可以采取以下措施： - 定期对客户进行信用评估和监控，及时发现潜在的信用风险； - 与第三方征信机构合作，获取客户的信用报告，更全面地了解客户的信用状况； - 建立有效的催收机制，对逾期账款进行及时追回。
3.建立完善的应收账款管理系统企业应建立一套完善的应收账款管理系统，包括以下方面的内容： - 设立专门的应收账款管理部门，负责应收账款的跟踪、核对和催收； - 建立清晰的应收账款流程和规范，确保账款的准确和及时性； - 使用专业的应收账款管理软件，提高管理效率和准确性； - 对应收账款进行分类管理，及时发现和解决异常情况。
4.加强内外部沟通企业应加强与客户、供应商和合作伙伴的沟通，建立良好的合作关系。
通过及时沟通，可以更好地了解客户的需求和供应链上的问题，从而更好地管理应收账款。
浅谈企业应收账款管理与核算存在的问题及对策
浅谈企业应收账款管理与核算存在的问题及对策企业应收账款管理是企业经营管理中非常重要的一个环节，它关系到企业的资金流动和经营效益。
应收账款的存在是企业业务活动中不可避免的，但如何进行有效管理和核算是企业需要重点关注和解决的问题。
本文将从应收账款管理与核算存在的问题及对策进行浅谈。
一、应收账款管理存在的问题1. 账款回收周期长企业在与客户签订合同后，需要等待客户支付到账款，但由于客户资金压力等原因，可能导致账款回收周期过长，影响企业的资金周转和经营效益。
2. 坏账风险部分客户可能存在无力偿还的情况，或者存在不良经营状况导致无法偿还的可能，这样就会给企业带来坏账风险，影响企业的经营安全和稳定性。
3. 账款管理不规范企业在与客户签订合可能存在合同条款不明确、风险控制不到位等情况，导致账款管理不规范，容易出现纠纷和争议。
1. 完善信用管理制度企业可以建立完善的客户信用评估制度，对新客户进行严格的信用审核，控制好与客户的业务往来，降低坏账风险。
2. 按期核算应收账款企业需要按期核算应收账款，及时发现账款回收周期过长的问题，并采取措施加强催收工作，确保账款及时回收。
3. 强化风险防范企业在合同签订过程中，需要加强风险防范意识，合理设置合同条款，规范业务往来，避免发生纠纷和争议。
1. 核算方法不统一企业在应收账款的核算过程中，可能存在核算方法不统一的情况，导致核算结果不准确。
2. 内部控制不完善企业在应收账款的核算过程中，可能存在内部控制不完善的情况，容易出现错误和漏洞。
3. 不良账款的处理企业在处理不良账款的过程中，可能存在方法不当或者处理不及时的情况，影响核算的准确性和及时性。
1. 设立专门的核算部门企业可以设立专门的核算部门，统一核算方法、加强内部控制，确保核算结果的准确和可靠。
2. 定期复核核算结果企业需要定期对应收账款的核算结果进行复核，及时发现并纠正错误和漏洞，确保核算的准确性。
应收账款管理与核算是企业经营管理中必须重视的环节，存在着一系列的问题和挑战。
浅析企业应收账款管理的问题及对策
浅析企业应收账款管理的问题及对策企业应收账款管理是指企业对客户销售商品或提供服务后所形成的未收款项的管理。
良好的应收账款管理能够有效提高企业现金流，保障企业经营的稳定性和健康发展。
企业应收账款管理也面临着诸多问题，如账款回笼周期长、坏账率高、资金占用大等。
为了解决这些问题，企业需要采取一系列的对策来优化应收账款管理。
一、问题分析1. 应收账款回笼周期长企业应收账款回笼周期长是指从应收账款形成到收回现金所需要的时间。
长期来看，长回笼周期将导致企业资金占用较大，影响企业的正常经营和发展。
回笼周期长的原因主要包括：客户信用审核不严、收款方式单一、客户信誉较差等。
2. 坏账率高坏账率是指企业在应收账款中因客户破产、拖欠等原因而无法收回的比例。
高的坏账率不仅会损失企业部分利润，还会影响企业的信誉和声誉。
高坏账率的原因可能是客户信用审核不严、销售政策过于宽松、跟踪管理不力等。
3. 资金占用大企业应收账款的增加将导致企业资金占用增加，影响企业的资金流动性和偿债能力。
资金占用大的原因主要是庞大的应收账款导致资金无法及时回笼、未能有效管理好应收账款。
二、对策建议1. 完善信用审核机制企业应加强对客户的信用审核，建立完善的客户信用管理体系，对客户的信用情况进行全面评估。
通过对客户信用情况、经营状况、资信情况等方面的综合分析，合理控制客户的信用额度，降低坏账率，提高回款速度。
2. 多元化收款方式企业在销售产品或提供服务时，应提供多元化的收款方式，如在线支付、银行汇款、信用卡支付等，方便客户选择。
多元化的收款方式有助于提高收款效率，减少回款周期，提高现金流量。
3. 加强应收账款管理企业应加强对应收账款的跟踪管理和催收工作，建立完善的应收账款管理制度，建立专门的催收团队，积极拓展与客户的沟通，催促客户及时付款，降低应收账款回笼周期，减少坏账发生。
4. 强化内部控制企业应建立健全的内部控制体系，加强内部审计和风险管理，全面了解及时掌握应收账款的情况，及时发现问题并进行解决。
企业应收账款现状及管理对策研究
企业应收账款现状及管理对策研究一、引言应收账款是企业经营中不可避免的一部分，对企业起着至关重要的作用。
应收账款管理是企业财务管理中极为重要的一个环节，直接影响企业的现金流和资金运作情况。
由于企业应收账款的管理涉及到企业的经营效率、风险控制等多方面问题，所以对于企业来说，应收账款的管理至关重要。
本文将从应收账款的现状出发，探讨企业应收账款管理的对策和建议。
二、应收账款的现状分析1. 应收账款的概念及特点应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务而形成的应收账户余额，是企业资产中的一部分。
应收账款的特点是具有一定的时效性和不确定性，收回的时间不确定，金额也不确定。
应收账款也存在坏账风险，可能导致企业损失。
2. 应收账款存在的问题（1）资金占用高：应收账款一旦形成，就意味着企业资金被占用，影响了企业的现金流和资金使用效率。
（2）坏账风险：由于应收账款的不确定性，存在一定的坏账风险，可能导致企业损失。
（3）影响经营效率：大额的应收账款会影响企业的经营效率，加重企业的财务负担。
目前，一些企业在应收账款管理上存在着诸多问题，主要表现在以下几个方面：（1）应收账款管理缺乏规范性：部分企业在应收账款管理上缺乏规范的操作流程和管理制度，导致应收账款管理混乱。
（2）催收手段不足：对于逾期账款，一些企业缺乏有效的催收手段，导致逾期账款难以收回。
（3）风险控制不足：一些企业在应收账款管理上存在风险控制不足的情况，对客户的信用状况缺乏有效的评估和监控。
三、应收账款管理对策研究针对企业应收账款管理存在的问题，提出以下对策：1. 规范应收账款管理流程建立完善的应收账款管理制度，规范应收账款的核算、计提坏账准备、逾期催收等流程。
明确应收账款管理的责任部门和具体负责人，加强对应收账款的监控和管理。
2. 强化风险控制加强对客户信用状况的评估，建立信用评级体系，对客户进行分类管理。
对于高风险客户，建立限制销售额度和提高应收账款回收的措施，降低坏账风险。
企业应收账款现状及管理对策研究
企业应收账款现状及管理对策研究企业应收账款是指企业销售产品或提供服务而产生的未收回款项，是企业资产中很重要的一部分。
应收账款是企业推动业务发展和维持运营资金流动的重要手段，但管理不善会导致资金链断裂，影响企业的健康发展。
本文将从企业应收账款的现状入手，分析存在的问题，并提出相应的管理对策。
一、企业应收账款现状1. 应收账款规模呈上升趋势近年来，随着市场竞争的加剧和经济环境的变化，大部分企业的应收账款规模呈上升趋势。
原因之一是在日益激烈的市场竞争中，企业为了拓展市场、提高销售额，在销售产品或服务时给予客户一定的信用期，导致应收账款规模增加。
经济不景气、客户资金周转不灵等因素也导致应收账款规模增加。
2. 应收账款回款周期延长部分企业虽然应收账款规模增加，但实际回款周期却在延长。
客户付款能力差、偿还意愿低、付款方式不当等原因都导致了企业应收账款的回款周期延长。
企业自身管理不善、财务流程不畅也是导致应收账款回款周期延长的原因之一。
3. 坏账率呈上升趋势随着应收账款规模增加和回款周期延长，企业的坏账率也呈现上升的趋势。
坏账率的上升直接影响了企业的资金流动，增加了企业的风险。
1. 加强信用管理在销售产品或服务时，企业应根据客户的信用状况、历史销售情况、财务状况等因素来制定信用政策，对客户进行信用评估，制定合理的信用额度和信用期限，并及时调整和更新。
建立健全的信用管理制度，加强对客户信用状况的监控和评估，降低坏账风险。
2. 完善合同条款在与客户签订合企业应在合同中明确约定付款方式、付款期限、滞纳金、违约责任等条款，以确保客户按时足额付款，并对逾期付款进行相应的处罚。
完善合同条款能有效约束客户的付款行为，减少应收账款的回款周期，降低坏账率。
3. 加强财务管理企业应建立健全的财务管理制度，完善财务流程，加强对应收账款的监控和管理。
通过建立严格的应收账款管理流程，加强对应收账款回收的跟踪和催收，确保回款及时、足额。
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浅谈企业应收款项的现状及管理措施
企业采用信用销售的营销模式产生的应收帐款，存在着帐龄较长、内控制度执行不力及催收制度不完善的问题，造成应收帐款长期挂帐难以收回，直接影响到企业资金流转效率及生产经营良性循环。
因此，作为企业核心资产的应收帐款，加强管理刻不容缓。
一、原因分析
（一）应收款项产生源头。
面对激烈市场竞争，企业为保持行业的优势地位，拥有更大的市场份额，提高竞争力，制订各种优惠的营销政策以及信用政策，以此来扩大销售规模，获取更高的经济效益回报。
除了在商品销售价格方面给予折让折扣外，在货款回收期限上，给予客户信用销售政策及信用额度。
例如，对一些积压较长的存货允许客户延迟付款或售后再付款、或者只付定金、给付部分货款就可以提货等信用销售政策。
如果信用政策执行不到位，客户不履约，就会产生逾期未收应收帐款。
因此，商品信用销售是应收帐款产生的根源。
（二）对客户信用信息了解不到位。
企业与客户签订销货合同前，没有对客户的资信情况进行详细实地调查，客户信用状况、行业口碑、经营模式及财务状况等资信信息未能进行深度了解。
在制订客户销售政策和授信信用额度依据，来自于自身的评定判断，无法获取第三方提供资信信息。
对客户资信情况了解不透彻，给选择良好的合作客户带来潜在的市场风险。
（三）绩效指标考核不全面。
企业每年给销售部门下达的经济考核指标主要是销售额度和利润指标，作为年终绩效考评经营业绩标准，并且与晋升、奖励直接挂钩。
对销售货款回收情况不作为绩效考核内容。
缺乏绩效指标考核约束，销售部门把扩大销售规模作为工作目标和动力，擅自给客户增加信用额度的情况时有发生，增加应收帐款在约定帐期内收回的风险。
（四）缺乏经营风险防范意识。
企业销售部门认为与客户签订购销合同，合同条款有违约责任约束，销售货款的回收就万无一失，产生思想麻痹大意。
对于形成的逾期应收帐款，存在消极等待客户付款、不及时清收的松懈思想。
因此，缺乏经营风险防范意识，是产生逾期无法收回应收帐款的原因之一。
（五）管理职责不明确。
企业在制订内控管理制度职责时，往往忽视了追收货款的责任部门和配合部门的工作职责。
工作责任不明确，导致清收逾期应收帐款过程中互相推诿，影响事后应收帐款催收和监管，加大在信用期限内不能及时收回应收货款的可能性。
二、管理措施
针对应收帐款管理的薄弱环节，企业应当采用优化销售信用政策、加强客户资信状况评估，加大内部控制的执行力度、完善内部绩效考核、提升风险防范意识方面管理措施，强化应收帐款的风险管控。
（一）优化信用营销政策。
根据产品市场定位，制订分层次的信用销售政策，优化信用营销政策。
针对客户订货情况和客户付款帐期，对客户进行分类管理：对老客户和新客户采
用不同等级的授信额度；对客户进行重点和非重点分类管理，以战略型的客户为主，给予他们更宽松的授信额度；对批发型客户给予适当的授信额度，对零售客户可不采用信用销售政策。
实施分层次分类管理的营销政策，能减少应收帐款产生，提高商品销售质量，充分认识到没能收回货款的销售是不完整的销售。
（二）、健全客户资信评价管理。
开展客户资信评价，是识别客户信用风险高低，防止产生逾期应收帐款的重要环节。
企业应尝试充分利用互联网大数据信息的便捷，为客户建立资信档案，对客户信用展开评估。
档案内容包括：客户自身商业模式、财务状况及行业口碑，与公司订货量、前期货款回收情况。
月末，由财务部和销售部门根据其货款回收情况、订货销售情况，开展对客户信用评估。
评定客户是否严格执行信用政策，信用政策是否得到有效执行，是否需要对客户信用额度作出适当调整。
同时，客户信息档案由财务部门负责日常管理和更新，并随时根据客户信用的实际履约情况，不断更新客户档案内容，确保档案内容要随时客户资信变动情况而不断更新，及时了解客户动态信息，为及时防范逾期应收款的产生提供依据支持。
（三）加强合同管理。
企业重要的销售业务谈判应有法律人员和财会人员参加。
销售合同中授信额度及结算方式条款由财务部门审核把关，法律部门提供法律方面意见，并上报董事会决策层审批。
销售部门负责建立合同台帐，财务部门和法律部门负责检查执行合同履约情况。
强化合同执行检查，及时发现并遏制应收帐款被拖欠的情况发生。
（四）建立预警机制。
企业应当建立业务财务一体化有效监督机制，增强财务风险防范意识。
一旦发现客户逾期未支付货款，触碰授信额度底线，财务部门及时督促销售部门尽快与客户沟通，收回欠款。
否则，则停止供货。
建立应收帐款预警机制，提前发现应收帐款异常情况，便于企业及时果断采取调防范措施，加强应收帐款风险管控。
（五）加大信用额度的执行力度。
出于市场竞争需要，销售部门为扩大销售规模，出现了超信用额度的销售行为。
因此，必须制订应收帐款内控监管措施，明确超信用额度销售商品必须上报董事会决策层审批，销售部门不能越权办理。
严格执行超信用额度进行商品销售，是规避逾期应收帐款产生的重要保障。
（六）强化事后管理
1、强化定期对帐。
企业要严格做好应收帐款对帐工作。
首先，财务与业务对帐。
财务部每月定期与销售部门的销售台帐进行核对，核对应收货款与销售货物金额是否一致相等，是否出现漏记帐、少记帐情况、财务入帐金额是否准确。
此外，销售部门也应及时向财务部反馈客户订货信息。
定期对帐有助于及时了解帐实相符情况。
其次，财务部门在月末编制应收帐款帐龄分析表，为销售部门提供客户在帐期内支付货款信息。
销售部门根据掌握客户回款信息，对回款期长、产生坏账风险高的客户，及时调整信用销售政策。
再次，财务部门与客户定期核对往来帐。
月末通过发询证函与客户对帐，确认双方挂帐金额是否一致，是否存在差异。
透过购销双方帐目核对，保证应收帐款数据的真实性和准确性，为以后出现追收拖欠货款减少争端提供充足依据。
2、优化绩效考核。
企业应建立完整的销售绩效考核体系，制订科学合理的绩效考核评定细则，增加应收帐款考核指标。
对销售部门绩效考核时，除了考核销售量和利润完成情况的
同时，还要考核应收帐款回收金额及帐期内回款情况；营销人员经营业绩奖励与货款回款情况直接挂钩。
此外，应收帐款占用资金利息、或发生坏帐损失纳入销售部门绩效考核范围。
优化绩效考核内容，极大地加强应收帐款管理。
3、建立清收制度。
企业对逾期的应收账帐款及时制订清收方案。
根据客户欠款的时间长短、逾期额度、坏帐风险产生可能性的实际情况，制订切实可行的追款策略。
清收方案包括设立清收小组、人员组成、责任部门和配合部门工作职责、清收时限、清收方法和奖励措施。
对逾期时间较长、额度较大、坏帐风险发生可能性较大的客户实施重点清收。
对实施重点清收的客户，经过协商仍然无法收回，必须通过法律途径追回货款损失；对于因一时资金存在困难的客户，发生时间较短的逾期应收款，经过董事会决策层批准，可适度延长时间收款；对于不合作的客户，除了上门催收外，发送催收函停或停止发货，必要时发送律师函。
同时，对清欠组收回的货款根据一定比例提成奖励。
建立逾期应收货款清收制度，减少逾期应收帐款带来的资金损失。
综上所述，作为企业核心资产的应收帐款，关系到企业发展与生存，资金周转及经营生产良性循环。
应收帐款一旦无法收回，流动资金被占用，导致企业资金链断裂，财务风险加剧。
因此，企业必须从战略高度重视加强应收帐款管理，科学制定营销信用政策，有效预防销售货款被拖欠的情况发生，加快资金流转，获取较高的经济效益。
（非正式文本，仅供参考。
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