转账业务未加盖预留印鉴引发的风险事件
印鉴卡管理及风险控制
五 是多 重控 制 ， 移关 口。将 印 鉴 卡管 理 和 前
风 险控 制 的重 点落 实在 柜 面监 督上 ， 断前 移关 不 口， 心构 筑 第 一 道 屏 障 ， 风 险 消 灭 在 萌 芽状 精 将
态 ； 极 运 用 电子 支 付 密码 技 术 ， 印 鉴 卡综 合 积 与
抓 ， 促 大 型 银行 构 筑 基 层 “ 一 道 屏 障 ” 前 移 督 第 、
加 强 印鉴 卡 风 险 管 理 必 须 从 狠 抓 内部 控 制
人 手 ， 对各 类 风 险 点 的 特 性 ， 定 行 之 有 效 的 针 制
控 制 措 施 ， 狠抓 内控 措施 的 落 实 ， 保 充 分 发 并 确 挥 内部控 制作 用 。
施。
一
金 糍 ２１第 期 ０年 １ １
定 期 与 客 户 进 行 核 对 、 及 时 变 更 信 息 ， 会 产 未 就 生 预 留信息过 期 失效 的风 险 。 四是保 管 环节 。主要 是 “ 全性 ” 险 ， 鉴 安 风 印
卡 未及 时 登 记 或 者 登 记 不 全 面 、调 阅手 续 不 完
份交 接 ， 以免 遗 漏 ； 阅 印鉴 卡 必 须 执 行严 格 的 调 审批 手 续 ；对 于 旧 的印 鉴 卡 要进 行 统 一 作 废 处 理 ，销 毁 时 必 须有 监 督 人 员 在场 并 做 好 销 毁 记 录 ； 加 印鉴 卡预 留信 息 ， 原 有 基 础 上增 加 营 增 在
二 是健 全 制 度 ， 实 到 位 。建 立 健 全 印鉴 卡 落
理 的各 个环 节 都 隐藏 着 很 多风 险 ，稍 有 不 慎 ， 就
会 “ 一发 动全 身 ” 牵 。
久悬未取款项引发的事件
久悬未取款项引发的事件一、案例介绍柜员在受理单位久悬户转他行单位基本户，仅凭单位提供印鉴支取,银行印鉴卡缺少加盖受理、经办及审核名章，未附销户时转久悬业务凭证及长期不动户清理销户清单。
被确定为风险事件。
二、案例分析（一）柜员对新岗位相关制度不熟悉，不能有效防控风险。
该单位存款长期不动户清理销户转“待处理久悬未取款项”及久悬未取款项支取均由新换岗员工进行业务处理业务，不了解岗位操作流程，长期不动户销户时未抄列清单，未留存转入“待处理久悬未取款项”特种转账凭证。
客户印鉴是客户和银行之间形成合同关系后对交易行为的事实确认，也是当支付风险事件发生时，安全机关辨别及认证的依据。
银行留存预留印鉴卡无受理、经办、复核人员签章，违反了印鉴卡的保管使用的制度规定。
无有效依据支取“待处理久悬未取款项”，又不能通过银行印鉴识别客户真伪，不能确保该款项支付的准确性。
极易形成内部与外部人员联手利用自己所掌握的内部信息，支取单位款项的风险。
（二）现场管理人员要时刻掌握操作柜员对特殊业务处理的信息动态，将可能发生的风险隐患，做到事前控制，做好新员工及转岗员工业务培训，坚决杜绝由柜员操作不当而引发的各类风险事件的发生。
三、案例启示（一）加强业务培训，提高员工业务技能。
组织柜员对《银行会计业务核算规程》以及有关制度规定的学习，使柜员能熟悉每项业务的操作流程，提高柜员风险防范意识和操作技能，始终把严格执行制度、防范风险放在首位，促使各项业务严格的按照操作流程进行。
（二）加强现场管理人员的履职管理，切实发挥现场审核把关的作用，对审核签批的高风险业务，全程进行监督、指导确保业务处理完整、准确、合规，对柜员在业务处理过程中规章制度执行不到位以及某些违规操作要及时纠正，处处提醒、经常督促，避免因疏忽形成的风险隐患，切实发挥事中控制的作用。
浅析企业单位预留银行印鉴管理风险及防控对策
财经纵横浅析企业单位预留银行印鉴管理风险及防控对策陈 晶 河海大学商学院房爱军 中国农业银行盐城分行摘要：本文列举了企业单位在预留银行印鉴管理中几种常见的风险类型，分析了风险隐患产生的原因，提出了整章建制、重点岗位人员行为排查、银企配合防控等对策，以促进企业单位加强预留银行印鉴章管理，建立内防外控机制，确保企业资金安全。
关键词：印鉴管理；岗位制约；防控对策中图分类号：F832 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2016)036-000173-02预留印鉴是指存款人在银行开立银行结算账户时留存的、凭以办理款项支付结算的权利证明，也是开户银行审核票据付款的依据。
近几年，由于企业单位印鉴管理不善、银行审核不到位等原因，企业单位预留银行印鉴被盗用、伪造等事件时有发生。
笔者结合有关典型案例及工作实际，对几种常见风险类型的形成原因进行了分析，并提出了几点防控对策。
一、几种常见风险类型（一）盗盖预留银行印鉴1.盗盖单位公章(预留印鉴之一)和法定代表人名章与他人签订购销合同、出具收款收据、支付提成承诺书等，形成经济纠纷。
例如：“员工偷盖公章，单位险遭暗算”案，2013年7月份，中顾法律网刊登一成功案例，某公司员工凭加盖该公司公章的证据起诉公司，要求公司支付40万元业务提成款，该公司经某劳动仲裁委员会裁定公司偿还40万元业务提成款。
该公司请中顾法律网的律师向法院起诉。
经查明，该公司员工在几个月前曾带上公司公章到外地签合同，并利用此机会在空白纸张上先盗盖公司公章，后填写业务提成承诺书内容。
据此，法院判决原告方败诉。
2.盗盖单位公章(预留印鉴之一)用于对外出具担保，形成司法纠纷。
例如：“盗用公章签订担保合同后保证责任的确定”案，姚某任某公司副总经理，欠黄某40万元，黄某因担心姚某所欠债务不能清偿，要求姚某提供担保。
姚某于2009年8月4日向黄某出具了加盖江苏某置业有限公司借据一份，载明：借黄某人民币肆拾万元整(400 000)，由江苏某置业有限公司予以担保偿还借款，特立此据。
2020年银行柜面风险案例
2020年银行柜面风险案例
一、客户身份识别
案例：某客户在办理大额取款业务时，未能通过银行系统的身份验证，柜员未进一步核实客户身份，导致资金被冒领。
教训：银行柜员应严格遵循身份识别流程，对于系统未能通过验证的客户，应采取多种方式核实身份，如要求客户提供身份证件、联系方式等。
二、账户管理
案例：某银行柜员未定期对账户进行审查，导致长期不动户、一人多户等异常账户未及时发现和处理，引发潜在风险。
教训：银行应建立完善的账户管理制度，定期对账户进行审查，发现异常及时处理，并加强对新开账户的审核和管理。
三、内部操作失误
案例：某柜员在办理转账业务时，因操作失误，将转入账户的姓名和账号输入错误，导致资金被转入他人账户。
教训：银行应加强柜员的业务培训，提高员工的操作技能和风险意识。
同时，应建立完善的复核制度，确保业务的准确性和安全性。
四、柜员道德风险
案例：某柜员利用职务之便，为客户办理虚假业务，侵占客户资金。
教训：银行应加强员工的道德教育和风险意识培养，建立完善的监督机制，对员工的业务操作进行实时监控和定期审计。
同时，应加强对员工的考核和奖惩机制，对违规行为严肃处理。
五、电信诈骗防范
案例：某客户收到诈骗电话，诈骗分子假冒银行客服，诱导客户进行转账。
柜员未能及时识别并阻止客户转账，导致资金被骗。
教训：银行应加强与公安机关的合作，及时通报诈骗信息和手段。
同时，应加强对客户的宣传教育，提高客户的安全意识和识别能力。
柜员在接到客户转账请求时，应多加留意并核实客户是否收到诈骗电话或信息。
预留印鉴存在的问题及建议.doc
预留印鉴存在的问题及建议衢江联社曾展预留银行印鉴作为控制支付风险的一项重要手段，在银行与企业账务往来中起着举足轻重的作用。
近年来，金融案件犯罪不断增多，利用预留银行印鉴进行诈骗或挪用等案件时有发生，同时因为预留印鉴管理问题存在经济纠纷也不少。
在法律上,企业盖章后代表企业法人对该文件内容、合同及业务合约等的确认,企业将因此而承担今后可能产生的民事责任。
单位的预留印鉴是银行鉴别企业支款凭证是否合法有效的重要依据,企业的资金能否安全有效、快捷地运行与企业预留在银行印鉴的正确使用与否有直接的关系。
预留印鉴的管理是银行经营活动中一项较为重要的基础性工作,如银行未对预留印鉴进行规范化管理,将会在业务操作中面临一定的风险,并可能导致银行最终承担相应责任,本文专门分析当前预留印鉴在存在的问题进行了分析，并提出了笔者的一些建议。
一、当前预留银行印鉴存在的突出问题（一）印鉴卡片的预留、变更、挂失业务操作不规范。
据了解，在实际工作中，印鉴卡片的预留、变更、挂失业务管理不统一，预留银行印鉴的形状不统一，而且每个银行都有自己的操作规程和管理办法，同样的业务在不同的银行之间有不同的操作方法，这样很可能会使客户产生疑虑，在很大程度上影响跨行金融业务的实施。
在实际操作过程中，我社主办对公业务的负责人在接收办理该业务时，审查提供的资料，如果是由法人代表前来办理无需授权书，如果是代理人经办，则需出具授权书，在授权书上需要法人代表的签名。
一般情况下，代理人前业办理的业务，法人代表则不上门办理业务，这就出现授权书上法人代表的签字如何确定为本人实际签名，给预留印鉴挂失、变更等业务存在漏洞。
如公司单位的不法之徒盗用公章后前业办理印鉴挂失业务就会存在资金安全风险。
我社也将会承担一定风险。
其二按照预留印鉴变更的相关规定，客户的预留印鉴发生遗失、被盗等情况时，应提交正式公函，但由于印鉴（如单位公章）已经遗失，公函应如何签章，以及在单位无签章的情况下，如何辨别公函的真伪。
以操作便捷为借口违规办理久悬账户销户的案例
以操作便捷为借口违规办理久悬账户销户的案例
一、案例经过
业务运营风险管理系统展示某网点一笔“久悬未取账户支取”风险事件，经查阅凭证影像，是某公司提出申请，要求将久悬未取款账户销户转账，因单位财务章遗失，销户凭证未加盖全预留银行印章，柜员在手续不齐的情况下，通过“网内转账单笔借”将款项从久悬账户转出，违规操作形成风险事件。
二、案例分析
风险事件的形成主要是因柜员以操作简便未按流程办理业务，柜员明知该单位财务章遗失凭证上加盖的印章不齐的情况下办理了销户转账手续，违反了长期不动户预留印鉴的制度规定，即：单位支取久悬未取款项应出示原存款账户预留印鉴，经业务主管审核同意后方可办理支取手续。
该单位财务章遗失，应办理挂失手续，期间不能办理银行相关业务。
单位预留银行印鉴是银行审核支付款项的依据，柜员有章不循导致存款支取手续不合规，形成风险隐患，一旦发生经济纠纷，银行将承担相应的责任。
三、案例启示
一是提高柜员风险防范意识，严格按制度规定办理每一笔业务，严禁有章不循违规操作行为，杜绝随意简化流程现象发生。
二是加强现场管理人员、授权人员职责的履行，对业务的合规性、真实性把关到位，有效控制事中风险。
印鉴管理制度风险点
印鉴管理制度风险点一、印鉴管理制度中的风险点1. 印鉴使用权限不清晰在一些企业中，印鉴使用权限并不清晰，导致印鉴被滥用的情况屡见不鲜。
一些员工利用印鉴进行非法操作，给企业带来了不小的损失。
另一方面，一些员工虽然拥有印鉴，但并不清楚在什么情况下可以使用，从而造成了使用不当的情况。
2. 印鉴遗失风险由于印鉴具有较高的价值，一旦丢失，可能会给企业带来不小的损失。
而对于一些不重视印鉴管理的企业来说，印鉴遗失的情况时有发生。
特别是在企业的印鉴使用频繁的部门，印鉴遗失的风险更为突出。
3. 印鉴制作与控制不规范一些企业在印鉴的制作与控制方面并不规范，印鉴的制作不经过必要的程序，造成了印鉴的过多或者使用不当。
同时，印鉴的控制也存在瑕疵，一些管理人员并不清楚应该如何对印鉴进行管理，导致了印鉴的控制不力。
4. 印鉴使用记录不完整在一些企业中，对于印鉴的使用记录并不完整，一些员工可能会擅自使用印鉴而没有做相应的记录，这就给企业的印鉴管理带来了很大的隐患，一旦发生印鉴被滥用的情况，很难进行有效的审查与追溯。
5. 印鉴被盗用的风险一些企业存在印鉴被盗用的风险，由于印鉴具有一定的价值，因此吸引了一些不法分子，一旦印鉴被盗用，可能会给企业带来不小的损失。
二、针对印鉴管理制度中的风险点提出的解决方案1. 建立健全的印鉴使用权限制度针对印鉴使用权限不清晰的问题，企业可以建立健全的印鉴使用权限制度，明确规定哪些员工有权限使用印鉴，以及在什么情况下可以使用，同时还要建立相应的审批程序，确保印鉴的使用不受到滥用。
2. 建立健全的印鉴遗失预防机制对于印鉴遗失的风险，企业应建立健全的印鉴遗失预防机制，制定相应的管理规定，对印鉴的领取与归还进行严格的监管，确保印鉴的安全使用。
3. 建立规范的印鉴制作与控制制度对于印鉴制作与控制不规范的问题，企业应当建立规范的印鉴制作与控制制度，规定印鉴的制作必须经过相应的程序，并且对印鉴的使用进行严格管理，确保印鉴的数量合理，使用合法。
银行业重点风险防范指南-1存款结算业务重要风险点及防范措施
附件一：《浙江银行业金融机构运营条线重要风险点及防范措施》之一存款结算业务重要风险点及防范措施一、账户管理风险点1：未对客户开户资料的真实性、完整性、合规性进行审查风险描述：未对开户申请资料及开户申请书的真实性、完整性、合规性进行认真审查，导致新开立银行结算账户的真实性和合规性存疑。
风险表现：此风险点为客户的虚假开户行为提供了空间，可通过伪造相关证明文件或授权委托书方式，欺骗银行开立单位结算账户。
虚假账户一旦开立，其后该账户发生的所有支付结算行为的合法性均将受到质疑。
防范措施：业内良好做法：一是通过面签或公证等方式确认开户授权委托书的真实性。
二是利用联网核查、工商、税务、银行业监督管理部门等政府信息公开网站，对相关开户资料的真实性进行审核。
三是严格执行开户证明文件原件的审核要求，不得以审核复印件或影印件代替，对开户资料采取双人复核制度。
四是必要时可采取上门验证方式。
最低防控要求：银行客户部门和运营部门要密切配合，严格执行《人民币银行结算账户管理办法》及实施细则等相关规章制度办理单位结算账户开户业务，认真审核各类开户资料原件及复印件，确保开户行为的真实性、合规性。
风险点2：单位银行结算账户未严格执行开立之日起3个工作日后方可办理付款业务的规定风险描述:对存款人新开立的单位银行结算账户未严格实行账户生效日制度，即单位银行结算账户在正式开立之日起三个工作日内，除资金转入和现金存入外，不能办理付款业务，三个工作日后方可办理付款（注册验资的临时存款账户转为基本存款账户、因借款转存开立的一般存款账户、存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立的银行结算账户除外）。
风险表现:不法分子通过设立“空壳公司”或虚假注册的经营实体，开立银行结算账户，伪造各类虚假交易，利用银行结算账户转入非法资金并随即支出转移或套取现金。
如银行未严格执行账户生效日制度，可能因客户的道德风险造成银行的操作风险。
防范措施:业内良好做法：实行账户生效日制度后，银行在生效日前，通过各种渠道收集信息、或实地调查等措施，识别存款人的真实身份，掌握存款人的真实情况，包括住址、经营规模、主营业务及业务收入等，充分了解存款人的资信状况。
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转账业务未加盖预留印鉴引发的风险事件
一、案例简介
支行柜员办理一笔验资户向基本户转账的业务，转账金额为300多万元，由于付款凭证未加盖预留印鉴，引发了风险事件。
二、案例分析
（一）《银行会计核算规程》明确规定：开立验资账户必须预留印鉴。
印鉴是单位办理支付结算的重要依据。
此笔转账业务中，付款凭证未加盖预留印鉴，更谈不上对预留印鉴进行印鉴审核，严重违反了单位账户支付结算制度规定。
（二）在此案例中，柜员未认真审核支付凭证，未仔细核对凭证必须记载事项，从而造成了对未加盖单位预留印鉴的支付凭证进行账务处理。
（三）现场管理人员未认真审核业务凭证要素，导致严重风险事件发生，审核形同虚设，风险隐患极大。
三、案例启示
（一）柜员须养成严谨的操作习惯，严格按照银行规章制度和操作流程操作。
同时，加强员工对规章制度的学习，对业务操作分险点的掌握。
（二）柜员应在核对预留印鉴相符后进行业务处理，从而防范因印鉴审核不严引发的外部欺诈事件，确保业务运营安全高效，避免引发业务案件。
（三）现场管理人员必须认真履职，全面审核业务，做到事前、事中的有效控制，及时纠正柜员的违规违章操作行为，杜绝操作风险的发生。