预测损益
损益预测报告模板
损益预测报告模板1. 简介损益预测报告是一份关于企业或项目未来一段时间内的盈利和亏损情况的报告，它能够帮助企业或项目管理者进行计划和决策。
本文将介绍一份损益预测报告模板。
2. 损益预测报告模板2.1. 盈利能力在损益预测报告中，盈利能力是最重要的指标之一。
我们需要分析企业或项目的收入和成本情况来预计未来一段时间内的盈利能力。
具体的报告格式如下：指标去年同期（万元）今年预测（万元）变化比率收入100 120 +20%成本80 100 +25%利润20 20 0%在上表中，我们使用了去年同期和今年预测的数据来计算指标的变化比率，并在表格中展示出来。
从表中数据可以看出，企业或项目的收入和成本都有所增加，但是利润没有变化，这意味着企业或项目的盈利能力保持不变。
2.2. 现金流量现金流量是另一个非常重要的指标，它反映了企业或项目的经营情况。
我们需要分析企业或项目的现金收入和支出情况，以预测未来一段时间内的现金流量情况。
具体的报告格式如下：指标去年同期（万元）今年预测（万元）变化比率现金收入80 100 +25%现金支出60 80 +33.3%净现金流量20 20 0%在上表中，我们同样使用了去年同期和今年预测的数据来计算指标的变化比率，并在表格中展示出来。
从表中数据可以看出，企业或项目的现金收入和支出都有所增加，但是净现金流量没有变化，这意味着企业或项目的经营情况保持不变。
2.3. 资产负债表资产负债表是另一份重要的报告，它反映了企业或项目的财务状况。
我们需要分析企业或项目的资产和负债情况，以预测未来一段时间内的财务状况。
具体的报告格式如下：指标去年同期（万元）今年预测（万元）变化比率总资产500 600 +20%总负债400 480 +20%净资产100 120 +20%在上表中，我们同样使用了去年同期和今年预测的数据来计算指标的变化比率，并在表格中展示出来。
从表中数据可以看出，企业或项目的总资产、总负债和净资产都有所增加，增幅均为20%。
财务预测和计划
（四）可持续增长率
1.企业实现增长方式： （1）依靠内部资金实现的增长-内含增长率 （2）依靠外部融资实现的增长 （3）平衡增长 2.可持续增长的含义： 3.假设条件
4.计算公式
销售增长一倍（在资产周转率不变的条件下）， 资产增长一倍（在资产负债率不变的条件下） 负债增长一倍，因此，净资产增长一倍，所 以销售和净资产同步增长。
第三节 财务预算
一、全面预算概述 （一）预算的含义 （二）内容
全面预算的内容
业务预算 全面 预算
财务预算
销售预算 生产预算 产品成本预算 成本预算
期间费用预算 资本预算 长期资金筹措预算 财务报表预算
二、现金预算的编制
（一）内容：现金收入 现金支出、现金的 多余或不足 、资金的筹措和运用
（二）编制程序
第四节 弹性预算
一、含义及特点 （一）含义：弹性预算，是指企业在不能准确预
测业务量的情况下，根据本量利之间有规律的 数量关系，按照一系列业务量水平编制的有伸 缩性的预算。 （二）特点 1.弹性预算是按一系列业务量水平编制的，从而 扩大了预算的适用范围。 2.需进行成本的不同性态分析，分类列示。 3.实际业务量水平的预算水平需用内插法求得。 三、弹性预算的表达方式
第一节 财务预测
广义财务预测和狭义的财务预测 一、财务预测概述 二、财务预测的步骤 三、销售百分比法
（一）根据销售总额确定融资 需求
1.计算外部融资需求
外部融资需求=预计总资产-预计总负债-预 计股东权益
2.计算预计股东权益
预计股东权益=上年末股东权益+预计股东 权益增加（留存收益增加）
留存收益增加=预计销售额×销售净利率× （1-股利支付比率）
3.计算预计销售额下的资产和负债
【财务预算】-预算损益表
【财务预算】-预算损益表
预算损益表是一个财务预测工具，用于估计一个特定时期（通常是一年）内的收入和支出，以确定企业的预期盈利或亏损情况。
以下是一个典型的预算损益表的项：
收入：
- 销售收入：销售产品或提供服务所带来的收入。
- 其他收入：除销售收入外的其他收入，如租金收入或投资收入。
支出：
- 材料成本：制造产品所需的原材料成本。
- 直接劳动成本：直接参与产品制造的劳动力成本。
- 制造费用：与产品制造过程相关的其他费用，如设备折旧费用、电力费用等。
- 营销费用：销售和宣传产品所需的费用。
- 管理费用：管理企业所需的费用，如员工薪资、办公室租金等。
- 利息和税费：支付债务利息和税费的费用。
- 其他费用：其他与企业运营相关的费用，如维修费用、保险费用等。
利润：
- 毛利润：销售收入减去材料成本、直接劳动成本和制造费用。
- 净利润：毛利润减去营销费用、管理费用、利息和税费以及其他费用。
通过编制预算损益表，企业可以评估其盈利能力、预测未来的财务表现，并制定相应的经营策略。
财务预测报告范文
财务预测报告范文财务预测报告范文1一、效益情况：1、公司效益：全年销售收入 1万元，不含税收入万元，不含税销售成本万元，毛利率，与上年同期减少。
各类费用支出计万元与上年同期万元相比略有减少。
上缴各类税费万元，比上年减少万元。
2、局经费收支情况：今年经费收入万元，年支出万元。
与上年同期万元相比增加万元。
二、局(公司)合并费用结构分析：全年局(公司)费用共计支出万元，比上年同期万元增加万元。
其中：1、固定费用支出：工资、养老金、住房公积金、医疗保险、离退休费用、折旧福利费等共计支出万元，占总费用支出万元的，比上年同期增加万元。
主要原因是：工资支出比上年同期增加万元，其中福利费转入工资总额万元，下乡交通费转入工资总额万元;养老金及各类保险金比上年同期增加万元，离退休费用及精简人员费用比上年同期支出增加万元。
2、可变费用支出：生产经营费用、正常办公经费、市场管理费用、利息支出等共计支出万元，占总费用支出万元的。
比上年同期万元减少万元。
主要原因是：差旅费福利费转入工资总额万元，招待费比上年减少万元，运费、装卸费比上年同期减少万元。
比上年同期增加的费用有：小车费用比上年增加万元;利息支出比上年同期增加万元，税金比上年增加万元。
租赁费、市场管理费用支出基本与上年持平。
总之，上半年费用支出增加部分大都是职工工资福利性支出及利息支出的增加，消耗性支出除小车费用和利息支出同比增加外，其他支出与上年同比均有所下降。
三、年度主要工作1、严格遵守财务管理制度和税收法规，认真履行职责，组织会计核算财务科的主要职责是做好财务核算，进行会计监督。
财务科全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、财务制度及国家其他财经法律法规，认真履行财务科的工作职责。
从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表;从各项税费的计提到纳税申报、上缴;从资金计划的安排，到各项资金的统一调拨、支付等等，每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行企业会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。
服装创业计划书损益预测表
服装创业计划书损益预测表一、创业背景随着人们生活水平的提高，服装已经不再是简单的实用品，而是具有了更多的文化内涵和时尚元素。
此外，随着互联网的普及和发展，网购已经成为人们购买服装的另一种重要方式。
因此，我们决定开设一家线上服装店，以满足现代人对时尚服装的需求。
二、定位与产品我们的服装店主打休闲时尚风格，面向年轻人群。
我们将引进国内外时尚品牌，并且开设自有品牌，以满足不同客户群体的需求。
同时，我们将积极推广环保理念，采用可持续发展的材料生产服装，提倡绿色消费。
三、市场分析根据市场调研，我们发现当下年轻人对时尚服装的需求正在不断增加。
而且，随着网购的普及，线上服装店的竞争也在日益激烈。
但是，目前市场上还缺乏以环保为主打的休闲时尚品牌，我们有很大的机会在这个空白市场中脱颖而出。
四、营销策略1. 建立完善的网站和社交媒体平台，提升品牌知名度和影响力；2. 组织线上线下的活动和促销，吸引客户，增加销量；3. 和时尚博主、明星等合作，增加品牌曝光度；4. 推出限量版服装，增加产品独特性，吸引潮流人群。
五、经营计划我们计划在一年内建立起一个完善的供应链，做大品牌影响力，推出多款畅销产品，争取在市场上占据一席之地。
在第二年，我们将考虑开设线下实体店，扩大销售渠道，并且进一步提升品牌形象。
六、损益预测表收入：1. 销售收入：假设每月销售额为10万元，全年销售额为120万元；2. 合作收入：通过和时尚博主、明星等合作，预计每年可以获得合作收入10万元；3. 其他收入：预计每年可以获得其他收入5万元。
支出：1. 采购成本：假设每年采购成本为80万元；2. 运营成本：包括人工成本、房租、运输等成本，假设每年为20万元；3. 营销成本：包括网站建设费用、广告宣传费用等，假设每年为15万元；4. 其他成本：预计每年其他成本为5万元。
利润：净利润=收入-支出=（120+10+5）-（80+20+15+5）= 15万元七、风险分析1. 市场竞争风险：市场竞争激烈，需要与竞争对手进行持续竞争；2. 经营风险：经营风险包括采购风险、市场风险等，需要及时调整经营计划；3. 资金风险：资金周转不畅可能会影响经营效益，需要做好资金管理；4. 政策风险：政策变化可能对企业经营产生影响，需要密切关注政策变化。
非经常性损益对企业未来盈余预测的影响研究
非经常性损益对企业未来盈余预测的影响研究①湖北经济学院法商学院 吕慧珍摘 要：上市公司的盈余通常由经常性损益和非经常性损益两部分构成，这两类盈余对企业的意义是不同的。
通常，经常性的损益是企业的核心损益，是由公司的营业活动产生的，对于企业的发展和持续成长有很大的预测价值；而非经常性损益是偶发的、没有持续性的盈余，对于公司未来的盈余预测性较差。
在会计处理的过程中，由于对非经常性损益的处理具有较大的灵活性，对于非经常性损益的披露也存在一定的选择性，因此在资本市场上，常有一些公司利用非经常性损益进行盈余管理，使非经常性损益的信息含量下降。
而对于非经常性损益中究竟蕴含了多少与公司未来盈余相关的信息，是每一个投资者或者很多外部报表使用者，希望得到解答的问题。
本文以盈余预测为视角，探究非经常性损益的信息含量，具体研究了上市公司非经常性损益对分析师盈余预测的影响。
本文研究结果表明：上市公司披露的非经常性损益对分析师盈余预测是具备影响作用的。
关键词：非经常性损益；信息含量；分析师盈余预测；上市公司；价值相关性中图分类号：F270.3 文献标识码：ADOI：10.12245/j.issn.2096-6776.2021.06.27企业盈余按照“是否正常经营业务产生”与“是否性质特殊、具有偶发性”可以分为“经常性损益”和“非经常性损益”两大类。
经常性损益的主要内容是核心利润，通常具备以下三个方面的特征：第一，核心利润的规模体现了企业主营业务是否突出以及行业竞争力水平；第二，核心利润一般都有现金流量的支持，因此以核心利润为主要利润来源的企业通常营业现金流量比较充足，即盈利质量好；第三，核心利润主要由企业经营活动产生，因此盈余通常具有持续性。
非经常性损益则是“与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损益”。
与经常性损益相比，非经常性损益通常具有“非公司主营业务产生、缺乏现金流支持、盈余不具有持续性”等特点。
企业资金需要量的预测方法
企业资金需要量的预测方法隋金凤摘要：在现代企业管理中，若要确定资金合理数量，首先必须对资金需要量进行预测。
资金需要量预测要考虑以下几个方面：首先，这种预测是决策的依据。
其次，这种预测是企业编制财务计划的基础。
最后，这种预测是资金管理的一个十分重要内容。
企业流动资金需要量预测常用的定性预测方法的主要有智库意见搜集方法、实践经验判断方法和调查研究判断方法。
企业流动资金需要量预测的定量预测法主要有趋势分析方法、销售收入资金率方法、产值资金率方法、销售百分比方法等。
关键词：企业;资金需要量;预测方法F27 文献标志码：A ：1673-291X（2019）23-0155-02企业在筹资过程中首先必须确定企业资金需要量。
只有确定了资金需要量，才能有针对性地进行筹集资金。
在现代企业管理中，若要确定资金合理数量，首先必须对资金需要量进行预测。
资金需要量预测是财务人员依据企业财务和生产的相关资料，采用科学有效的方法，对企业资金需要量的发展或变化趋向进行预测。
资金需要量预测要考虑以下几个方面：首先，这种预测是决策的依据。
财务管理的关键在于决策，而决策的关键在于预测，科学合理的预测能减少决策失误，取得最佳企业效益。
其次，这种预测是企业编制财务计划的基础。
为使企业制订出切实合理的财务计划，必须先预测资金需要量。
最后，这种预测是资金管理的一个十分重要的内容。
企业财务人员在对企业资金的管理和资金运行工作中，不仅要熟悉和掌握过去的企业资金运动状况，还要善于预测未来的企业资金运动情况，这样才能在企业资金管理中处于主动地位。
一、企业流动资金需要量预测的定性预测方法定性预测方法是按照调查研究所掌握的情况和资料，对企业全部流动资金需要量所作的判断。
定性预测方法比较简便，特别是对于需要立即作出判断的。
准确的历史资料或影响因素复杂，难以分清主次，客观上不具备定量预测条件的预测项目具有一定的效果。
但这种方法容易受主观影响，精确度较差。
常用的定性预测方法主要有智库意见搜集方法、实践经验判断方法和调查研究判断方法。
浅议房地产项目可行性研究的现实意义
浅议房地产项目可行性研究的现实意义作者：陈妮来源：《价值工程》2011年第23期摘要：房地产项目可行性研究是房地产企业建设前期投资决策阶段的一项重要工作，是保证房地产建设项目以最小的成本换取最佳经济效益的科学方法，房地产项目可行性研究工作对房地产企业有着重要现实意义。
Abstract: Feasibility study on real estate project is not only an important work for real estate enterprises in the investment decision-making stage, but also the scientific method of real estate construction project obtaining the best economic effect with minimum cost. The feasibility study on real estate project has important realistic significance for real estate enterprises.关键词：房地产项目；可行性研究；现实意义Key words: real estate project；feasibility study；realistic significance中图分类号：TU-05 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2011）23-0062-011可行性研究在房地产项目中应用的必要性1.1 房地产项目可行性研究房地产可行性研究就是指在投资决策前，对与项目有关的市场、资源、工程技术、经济、社会等方面问题进行全面的分析、论证和评价，从而判断项目技术上是否可行、经济上是否合理，并对多个方案进行优选的科学方法。
1.2 房地产项目可行性研究的步骤1.2.1 组织准备进行项目可行性研究首先要组建研究班子，负责可行性研究的构想、经费筹集、制定研究计划方案等。
《损益报告分析》课件
收入结构：各业务收入占比
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收入增长：同比、环比增长情况
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收入质量：应收账款、预收账款等 影响因素
成本费用构成：直接成本、间接成本、固定成本、变动成本等 成本费用控制：预算管理、成本核算、成本分析等 成本费用优化：成本效益分析、成本优化措施等 成本费用趋势：历史成本费用趋势、未来成本费用预测等
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案例背景：某公司2022年度财务报告
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现金流量表分析：经营活动产生的现金流量、 投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的 现金流量
添加 标题
经营活动产生的现金流量分析：销售商品、提供劳务 收到的现金、购买商品、接受劳务支付的现金、支付 给职工以及为职工支付的现金、支付的各项税费
添加 标题
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汇报人：
CONTENTS
添加目录标题
损益报告概述
损益报告分析 方法
损益报告分析 要点
损益报告分析 案例
损益报告分析 结论与建议
PART ONE
PART TWO
损益报告是反映企业一定时期 内经营成果的财务报表
包括收入、成本、费用、利润 等各项指标
损益报告可以帮助企业了解经 营状况，进行决策
损益报告是企业财务报告的重 要组成部分
收入：公司从销售产品或提供服务中获得的 收入
成本：公司为销售产品或提供服务所付出的 成本
利润：收入减去成本得到的利润
利润率：利润与收入的比例，反映公司盈利 能力
利润增长：与上一期相比，本期利润的增长 情况
利润分配：公司将利润用于再投资、分红等 用途
资产负债表：分析资产负债结构，关注资产负债率、流动比率等指标
评估公司经营状况 制定公司经营策略
损益平衡预测分析报告
损益平衡预测分析报告损益平衡预测分析报告一、企业背景介绍我所关注的企业是一家制造业企业，主要经营家电产品。
根据企业的财务报表和历史业绩，我进行了损益平衡预测分析。
二、损益平衡预测方法我使用了趋势分析和比率分析这两种方法对企业的损益平衡进行预测。
1. 趋势分析趋势分析是通过对历史数据进行整合和分析，确定出数据的变化趋势，并以此为基础预测未来的发展趋势。
我对企业的历史营业收入、成本和利润进行了趋势分析，通过确定变化趋势来预测未来几年的损益平衡情况。
2. 比率分析比率分析是通过对企业财务数据进行比较，得出不同比率的变化趋势，从而预测未来的损益平衡情况。
我对企业的毛利率、净利率和资产收益率进行了比率分析，并根据分析结果来预测未来几年的损益平衡情况。
三、损益平衡预测分析结果根据趋势分析和比率分析的结果，我预测该企业未来几年的损益平衡情况如下：1. 营业收入：根据趋势分析，我预测企业的营业收入将保持稳定增长的趋势，每年增长率约为5%。
2. 成本：根据趋势分析，我预测企业的成本也将保持稳定增长的趋势，每年增长率约为3%。
3. 毛利率：根据比率分析，我预测企业的毛利率将保持稳定，大约在25%左右。
4. 净利率：根据比率分析，我预测企业的净利率将有所提升，大约在5%左右。
5. 资产收益率：根据比率分析，我预测企业的资产收益率也将有所提升，达到10%左右。
综合上述分析结果，我预测该企业未来几年的损益平衡情况将保持稳定增长的趋势。
每年的营业收入和利润都有一定的增长，同时成本也适度上涨。
毛利率、净利率和资产收益率也将有所提升，企业的经营效益将逐渐提高。
四、风险和建议虽然我预测该企业的损益平衡将保持增长趋势，但也存在一些风险因素。
比如市场竞争加剧、原材料价格波动等因素都可能对企业的经营状况造成影响。
因此，建议企业在制定经营计划时充分考虑这些风险因素，并制定相应的应对策略。
另外，建议企业注重产品创新和市场拓展，以提高企业的竞争力。
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折旧=设备账面价值×2.5% 订购成本：如请购手续作业费、运输过程 的检验费等。 0~50万，订购成本=4万 50万~100万，订购成本=8万 100万~150万，订购成本=12万 150万~200万，订购成本=16万 200万以上，订购成本=20万
工作班次变换成本：每增加一班成本增加 10万元。 运费： 北区市场 0×仓储分配量 中区市场 0.1×仓储分配量 量
杂项费用（半固定费用） Y=1万+0.18×本期产能 原物料持有成本=期初原物料存货价值 ×5% 制成品存货持有成本=0.5×期末制成品存 货价值÷3 标准单价×数量
现金流入=总销货收益+借款 重置成本=20×下期产能 销货成本修正额=上期标准单价×上期存货3×各公司存货本期存货标准单价 原物料持有成本=0.05×上期原料价值 制成品持有成本=0.5×各公司总存货×本 期存货标准单价÷3
现金流入=总销货收益+借款 重置成本=20×下期产能 销货成本修正额=上期标准单价×上期存货3×各公司存货本期存货标准单价 原物料持有成本=0.05×上期原料价值 制成品持有成本=0.5×各公司总存货×本 期存货标准单价÷3
行销费用 研发费用 设备投入费用 设备维护费用 原材料采购费用=采购数量*物料市价（现 金流量表中显示） 银行借贷=本期总费用-上期现金总量 股利：当业主权益<650万，不能发放（参 考上期资产负债表信息）
管理费用（半固定费用） 一班制：产量<产能，则Y=15万+0.32×产能； 产量>产能，则Y=20万+0.32×产能
轮班制： 生产量小于一班制的产能时，Y=17.5+0.32× 产能； 生产量大于1.35倍产能，小于两班产能时， Y=27.5万+0.32 ×产能； 上产量大于两班产能，小于2.5倍产能时， Y=29.5万+0.32 ×产能； 上产量大于2.5产能，小于3倍产能时， Y=40万+0.32 ×产能。
预测损益表
销售收益：价格×销售量（预测的起点） 销售收益：价格×销售量（预测的起点） ① 销售量预计（企业目标，一定的增长率） ② 价格，依据企业在各市场的战略布局。 ③ 销售收益的实现需要哪些条件进行配比。 预计相应的完成程度。
营业成本
人工费用=产量×单位成本 ① 单位成本=k×物价指数受通胀影响[(a×本期研发费用+b×本期维护费用 +87500) ×LOG（可生产数量）] ÷[(c×本期研发费用+d×本期维护费用 +87500) ×LOG（可用产能）] 注意：可生产数量是考虑及其产能和原料 产能后的数量
本期产能=上期产能×0.975+上期投资额 ÷20 本期生产数量=上期原材料库存量*上期材 料转换系数 最大可供销量=本期生产量+上期成品库存 各市场销售量=最大可供销量*（各市场潜 能/总市场潜能） 紧急采购费用=购料数量×1.5
材料耗用=产量÷材料转化系数×单位成本 材料转化系数：受研发费用、维护费用的 影响（参见损益表信息） 材料单位成本=（当期购料金额+上期原物 料存货价值）÷ （当期购料数量+上期原 物料存货数量） 材料价格每期随供求变化