易飞成本计算子系统
易飞管理软件 cst成本计算子系统
工费用:设置成本参数采用『半成品投
入归上阶材料成本』时,回写下阶半成
品计算后之月平均成本栏位.
作业流程 6.自动生成工单工时
6.自动生成工单工时
选择生成方式 : 1.按生产记录生成:
作业流程
工单工艺之报工单(或移转单) 的使用人时或使用机时 2.按工单工艺标准工时生成: 移转单数量 X 各工艺站所订之标准工时 3.按产品工艺标准工时生成: 生产入库单数量 X 产品途程所创建之标准工时生成工 单工时信息 4.按实际产量当工时生成 入库单数量X工时底数
４.工单实际工时记录需正确。
(工单之有效工时)
基本信息创建 工艺管理子系统
１.明确落实执行成本计算或管制之相 关流程。(领料及退料之及时性管制) ２.工作中心设置须为可收集之成本中 心。 ３.报工单机时人时填写需正确。
基本信息创建 会计总账子系统
１· 总账会计存货科目定义之检视。
２· 设定各存货交易之凭证开立模式。
2. 在制约量计算方式: 设置材料,人工和制 费在制约量的缺省计算公式. 3. 工资率及制费分摊率:采实际/标准 3. 联产品成本分摊方式: 设置联产品成本
的分摊方式.
4. 半成品投入归成上阶材料成本:如“Y”,半 成品成本全部归为其上阶主件的材料成本
作业流程 2.录入工单工时
五种工单工时录入或生成之方式
成本计算前检查 设 置 工 作 中 心 参 数
成本计算前检查
存货管理子系统
１.品号类别需对应存货科目。 ２.基本信息之标准成本须录入。 ３.非生产性之交易须于存货系统处理。 ４.须选用合适的实际成本制（月加权，先进先出，分批认定）。
成本计算前检查
产品结构子系统
１.BOM 须正确。 ２.建于BOM中之料件材料类型(直接 材料,间接材料,供应商供料,客户供料, 不发料)设置正确。
易飞ERP月结和成本操作手册
y易飞ERP系统月结方案1、月结第一项：存货管理系统-录入库存交易单-把那些没有货号的产品出库（999）-记入研发部门-进入高级查询月结流程描述：1、相关子系统单据完整性检查（销售、采购、库存、生产）销售部门：应该检查系统中的销货单和销退单，查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。
另外，对于不再执行发货的客户订单，应作“指定结束”处理。
采购部门：应该检查系统中的进货单和退货单，查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。
另外，对于不再执行进货的请购单和采购单，应作“指定结束”处理。
重点注意是否有进货单上进货价格为0的,为防止成本计算不准确,必须由采购员提供实际价格。
仓管部门：应该检查系统中的库存交易单、调拨单和成本调整单，查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。
如果是要抛转到总帐系统的单据,如制费领料单,维修领料单等还要检查单头“部门”字段是否已填入正确信息。
生产部门：应该检查系统中的领料单,退料单,生产入库单,委外进货单,委外退货单, 查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。
另外,对于不再执行生产的工单,应作”指定结束”处理，对于不需要发放的LRP生产计划，要及时用“清除批次计划”来清除。
财务部门：视需要抽查上述部门的单据。
以销货单为例，设定查询条件【高级设置：审核码等于未审核、销货日期小于或等于20110131、销货日期大于等于20110101】备注：ERP项目组或企管部应指定每月上述工作最终的完成确认时间。
2、冻结账务将公用参数中进销存系统的账务冻结日期设为当月末，防止信息更改。
程序位置：【系统设置---基础信息子系统---基础设置---点击设置共用参数程序】如图：3、重计现有库存在冻结账务日期后，执行“重计现有库存”作业，防止出现库存数量信息异常。
易飞成本计算步骤详解
易飞成本计算步骤详解成本会计操作手册岗位说明：成本会计岗位职责：负责成本计算数据的收集整理，检核并保证原始数据的正确性，计算每月的生产成本，做好成本分析的工作，向领导层及相关部门提供成本数据及改进建议主要工作：一、日常工作：成本计算的正确性，完全依赖各相关部门平时工作的正确与细致。
因此，成本会计应负起督促与检核前端各部门的日常作业正确性的重大职责，主要包括以下内容：1、日常存货异常之检视。
保证方法：避免存货异常的不二法门是保证日常交易数据的准确及时地录入，而这又完全仰仗所有操作人员按照流程的准确一致的行动。
成本会计在平时应随时注意检查系统数据的准确与及时性。
例如，成本会计应经常查询存货管理子系统中的“库存明细表”，查询是否有存货异常的情况（如库存数量为负数）。
另外，成本会计也应不定期对重要的料件，进行帐实的核对。
2、所有生产性的领退料与生产入库必须在工单系统进行录入，并且必须设定核对工单。
保证方法：（1）在工单委外管理系统的设置单据性质中，将所有领退料单、生产入库单全设成核对工单。
（2）在库存管理中录入的库存交易单据，必须要求录入人员录入部门信息及在备注上写明用途，由成本会计随时抽查。
3、工单指定完工管理。
保证方法：已确定不再做的工单，应立即做指定完工的处理。
可由生管人员在每月末月结前，通过工单委外管理子系统中的“工单明细表”，查询出未完工的工单，再逐一核对实际情况，进行指定完工的作业。
4、落实余料退库作业。
保证方法：指定完工的的工单，余料必须做退库的处理，同样可由生管通过工单委外管理子系统中的“工单明细表”，对指定完工的工单的用料情况进行核对，核对完后。
由生管打印出当月未完工的“工单明细表”，在上面签字，传给成本会计，表示指定完工工单已处理完毕。
5、工单工时须正确。
保证方法：如果采用实际工时计算成本，车间管理人员必须保证每个工单工艺的工时录入正确，另外应注意：工时应是该工艺的有效工时，无效工时不应记录进去。
神码(易飞)ERP电子行业解决方案new
神码（易飞）ERP电子行业解决方案最新版电子行业行业介绍现今我国已是全球第三大电子信息产品制造国，电子信息产品已经渗透到我们生活的各个角落，包括通信、医疗、计算机及周边视听产品、玩具、军工用品等。
从产业链上来看，包括电子元器件产品、IC、配件、电子中间产品（如车载产品）、终端产品。
●终端产品，3C产品电脑(Computer)、通讯(Communication)与家电消费品(Consumer goods)比较有代表性，产品的发展趋势是轻、薄、短、小,客户的个性化需求越来越多，商家要不断推出新产品及提高产品交货速度。
由于中国庞大的市场和低廉的成本，中国作为全球制造中心的地位也进一步巩固，由此3C产品产业链也愈发完整，但由于国内厂商多半缺乏核心技术导致同质化非常严重，价格竞争仍是主要的竞争手段，在未来几年，品牌集中度会越来越高。
在销售方式上除个别厂家自建零售终端外，多数采用渠道代理销售。
终端产品除3C产品外还包括医疗产品，电子玩具等，这些产品都有自己的特定市场，参与同类产品竞争的企业相对较少。
●电子中间产品是指有独立功能，但一般需配合主体产品销售。
比如汽车音响、空调，楼宇对讲机、监控器，航空耳机等等。
这些产品的设计生产需配合主体产品外观、尺寸、功能要求;主要供应主体产品厂商和维修店。
●配件包括各类电脑主板、显卡、网卡、传感器、继电器、开关等。
配件已具备一定功能，通常要符合国家或国际标准，市场需求主要来自终端产品或中间产品厂家，通用性比较强的产品如电脑主板等也会直接在市场销售。
● IC应用非常广泛，包括微处理器、存储器、数字器件（CMOS、BiMOS、ECL、TTL等）、线性器件（放大器、稳压器、滤波器等）、接口器件、逻辑器件等。
●电子元器件包括电阻、电感、电容、二极管、三极管等。
这些产品需遵守行业标准，通用性很好，因此下游厂商的选择余地比较大。
电子行业竞争激烈，向管理要效益成为众多企业的选择，按ISO9000系列标准开展质量认证工作，是提高企业经济效益的根本途径。
易飞ERP月底成本财务一体化操作流程
2
检查单价
1、检查当月月底还有未生成采购发票的采购进货单无、采购退货单无、委外进货单、委外退货单等单据是否存在单价为0的记录，若有则根据实际情况在补入相应的单价无单价为0的情况，但是曼凯进退货单没有税点，已经解决。
2、
3、这样可以保证当月材料成本月加权之计算来源正确
财务管理-高级成本计算管理子系统-录入成本分配依据值
8
计算部门成本分配率
1、对第7步录入的工单工时进行按工作中心进行汇总
2、
3、同时计算各工作中心当月这人工成本、制造费用之成本要素金额
财务管理-高级成本计算管理子系统-计算部门成本分配率
9
维护部门成本分配率
1、收集各车间的当月人工成本和制造费用，并修正人工成本和制造费用之成本要素金额
2、
3、单别选择影响成本码=Y之单别-无
进销存管理-存货管理子系统-自动生成进货价差调整单
5
审核价差调整单
1、对第4步产生的价差调整单进行审核-无
2、
2、单据审核后会增减相应物料的存货价值-无
进销存管理-存货管理子系统-库存交易-录入成本/开账调整单，查询并找到当月的价差调整单进行审核(单别以17开头)
2、
3、需对月结的模块有：应收、应付、存货、总账
4、
5、总账月结前完成月底制费结转和月底损益结转
财务管理-自动分录管理子系统-自动生成分录底稿
23
核对总账科目及存货模块、成本模块数据是否一致
1、检查总账系统存货科目与存货系统库存易细表中的相对应的金额是否一致
2、
3、检查总账的生产成本、制造费用和成本系统中的工单在产品成本明细表是否一致
易飞ERP月结和成本
目录：存货子系统月结处理 ....................................................................................................... ２应收子系统月结 ........................................................................................................... １１应付子系统月结 ........................................................................................................... １２总账子系统月结 ........................................................................................................... １３自动分录 ....................................................................................................................... １４实际成本计算 ............................................................................................................... １７存货子系统月结处理月结流程图：3.冻结账务 1.相关系统单据完整性检 查（销售、采购、库存）4.存货盘点5.进货价差成本调整 2.重计现有库存6.月底成本计价（采购件）7.材料成本异常检查 13.冻结账务 12.月底存货结转 11.自动调整库存 10. 拆解差异调整8. 生产成本计算 9. 解除账务冻结月结流程描述：1、相关子系统单据完整性检查（销售、采购、库存、生产）销售部门：应该检查系统中的销货单和销退单，查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。
易飞ERP--存货管理
轮胎
钢圈
颜色
ABS 气囊
米
正
铝
钢
红
黄
其
新
圈
圈
色
色
林
基本信息创建
3.录入品号信息—低阶码
品号在BOM架构中的最低阶数。 用在计算MRP时展开BOM并控制退出的指针。 用在计算标准成本,计BOM阶次,并控制退出指针。
EX:
0阶
A
甲
在 BOM 系 统 做 计 算 低
1阶
BC
乙 丙 阶码时算出F的最低
基本信息创建
3.录入品号信息 —ABC等级的管理意义(应依类别管理)
A级表此品号期间的耗用金额大，应检查： 1. 平均库存的合理性
= 每日平均耗用*补货周期+调整量
2. 采购政策的合理性 经济订购量、补货周期、订购点
3. 进货成本的有效性 采购成本、订购成本、保存成本
基本信息创建
3.录入品号信息—补货政策(R:依补货点)
1104 零星退料 －
Y
赋予成本结果 制造费用
────────────────────────────────——
1105 数量调整单 ＋
Y
Y
赋予成本结果 盘盈损
───────────────────────────——————
1106 成本调整单 ＋
成本来源
────────────────────────────——————
EX:
A
W
A
B CD EFG
BCDE F
W
G
由上例可知, W为虚设料件
基本信息创建
3.录入品号信息—品号属性(C:配置件)
产品配置：指企业在结构化的基本产品模型上,按客户需求,对产品 的功能、物理结构、特性等进行配置,进而依据客户的配置进 行加工、制造，以提供满足客户个性需求的产品的供应模式。
易飞ERP高级成本对账
SELECT TE011,SUM(LA017*LA005*-1),sum(LA018*LA005*1),sum(LA019*LA005*-1),sum(LA020*LA005*-1)
FROM MOCTE LEFT JOIN MOCTC ON TC001=TE001 AND TC002=TE002
• LEFT JOIN CMSMC ON TE008=MC001 AND MC004='1' --'存货性仓库'
• WHERE TC009='Y' AND TE016 IN ('1','3') AND SUBSTRING(TC003,1,6)=@DATE
• GROUP BY TE001,TE002
• UNION ALL--3.入库单 分单别
--工单单别单号为空即有未核对到工单的投入或者产出存在 • SELECT 单别, • SUM(ISNULL(INV金额,0)) AS INV金额,SUM(ISNULL(AJS金额,0)) AS AJS
金额 • FROM ( • --1.AJS分录发生额 • SELECT TB013 AS 单别,TB014 AS 单号,SUM(TB004*TB007) AS AJS金
•
WHEN @FLAG='4' THEN LA020*LA005*-1 --加工
•
ELSE LA013*LA005*-1 --合计
•
END
• ) AS INV金额
• FROM MOCTE LEFT JOIN MOCTC ON TC001=TE001 AND TC002=TE002
• LEFT JOIN INVLA ON TE001=LA006 AND TE002=LA007 AND TE003=LA008
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深圳事业部 咨询服务一部 陈亚欣
主要内容
• 成本构成及其来源
成本计算流程 • 成本异常检测及排查 • 相关报表举例 • 模块间对账 • 总结
绪：成本计算的意义
成本，是财务核算中极其重要的一步，它 是存货成本确定的核心，是存货月结非常重 要的一步。易飞系统的成本计算以工单为单 位,逐阶计算出BOM每一阶的生产成本，进而 计算出产品品号的成本, 大大节约了人力和耗 费的时间,也保证了成本数据的正确性
四、成本计算流程
四、成本计算流程
四、成本计算流程
四、成本计算流程
四、成本计算流程
（重复执行计算生产成本作业的原因：如研发部 门经常会领用到半成品和产品来进行研发测试，此 种成本财会通常会把他计入“制费－研发费用”的 制费科目。在第一轮的成本计算时半成品和产成品 的成本是抓取月档里的上期结转月加权成本，那这 个成本一般和本期该产品的成本有差异，那第一次 通过成本计算后取出的半成品和产品入到制费中的 值就会不准确。所以通常建议在做完第一次成本计 算后再收集一次制费，再重新录入“录入工作中心 成本”里，执行成本计算，理论上收集重新录入的 次数越多，计算的次数越多，成本就越准确，所以 在这里我们一般建议客户最少计算两次成本）
量＋本期Ｙ异动数量）
三、成本计算逻辑
２、计算生产成本，卷算得到产品成本 每单位成本（理论成本）：工单生产一单位成品所耗用的成本 在制约量：针对当月未结束工单，为使其单位成本更接近实际成 本，对于在制品的认定的预估完成约量，即现场WIP（Work in Process），视同完成品 约当产量：即本期全部投入到现场的在制品量，即将本期全部投 入视同多少完成品，等于本期入库加上在制约量
总账中水电费、机 器折旧等凭证；存 货中一般库存交易 单费用性领料
工单对应的委 外进退货单
加工费用
二、人工制费的收集分摊
（一）分摊依据的收集 易飞成本计算子系统的成本计算中，人工制费的分摊都 是依据工时（包含人时、机时）来进行分摊的。 工时的收集有两方面： 1、人为收集：人为收集后直接录入到工单工时中
5、工单在产品成本明细表 以工单为单位将成本在制信息打印出来
七、模块间对账
（一）成本与存货 在产品进耗存统计表本期投入与产出 与存货库存交易统计表核对 （二）成本与总账 在产品进耗存统计表期末在制与总账 生产成本科目下的直接材料、直接人工、制 造费用、加工费用科目核对
八、总结
要想成本计算的结果准确，需要注意哪 些呢？ 相关单据的正确性 领退料单、委外进退货单核对工单 人工制费的收集 进行成本计算时严格按照标准流程执行 成本计算前对异常单据的及时处理
三、成本计算逻辑
第一步：计算工单成本
工单单位材料成本＝（期初在制材料金额＋本期投入材料金额）／（期 初在制约量＋约当产量） 本期入库材料金额＝工单单位材料成本＊本期入库数量 期末在制材料金额＝工单单位材料成本＊在制约量
四、成本计算逻辑
第二步：计算产品品号成本
产品品号月加权单位成本＝（期初金额＋本 期Ｙ异动金额＋本期Ｒ异动金额－本期ｒ异动金额 ）／（期初数量＋本期Ｙ异动数量＋本期Ｒ异动数 量－本期ｒ异动数量）
2、系统收集：自动生成工单工时作业收集，但要
求前置基础数据准确
二、人工制费的收集分摊
（二）分摊成本金额的收集 1、直接人工：手工录入会计凭证收集，然后汇总录入 到工作中心成本中 2、制造费用： （1）手工录入会计凭证收集，然后汇总录入到工作中
心成本中
（2）可作为制费分摊的一般库存交易单领退料，如：
低值易耗品领料、模具领料等，但一定要区分部门
三、成本计算逻辑
三、成本计算逻辑
（一）成本计算的顺序 以低阶码为指针进行计算，从最下层的原材料开始计算，再往上 卷算最终计算出成品的成本。
（二）成本计算逻辑
１、月底成本计价，计算原材料成本 三种影响成本码：Ｙ、Ｎ、ｙ
月加权单位成本＝（期初金额＋本期Ｙ异动金额）／（期初数
一、成本构成及其来源
实 务 直接材料
来源
系 统
工单对应的 领退料单 总账中工人工 资、福利凭证
生产线上直接所 耗用的原材料
生产工人的工资、 福利等
成 本
直接人工
制造费用
工厂水电费、机器等资产折 旧、办公管理人员工资、不 能直接纳入直接材料的费用 性领料，如耗材领料等
委托供应商加工物资 产生的委托加工费用
五、成本异常排查
六、相关报表
1、无效工单领料明细表
主要检查无来源领料、工单无产出的情况
2、成本异常检测表
E报错一定要修改
3、在产品进耗存统计表 按品号或者工单将成本期初在制、本期投入转出、
期末在制及差异调整区分料工费全部清楚显示
六、相关报表
4、产品成本分析表 将各产品实际成本区分料工费打印出来，并可打印标 准成本进行比较