妙招规避孟加拉国信用证风险
六招规避孟加拉国信用证风险
部分当地银行信用证信誉差
重要提醒
今年世界金融危机给美国和欧洲带来较大影响。孟加拉服装出口主要是欧美市场，欧美的服装市场受金融危机的影响，消费量下降，对孟的订单有所减少，不少已经签订的合同取消了订单。
由于孟加拉服装厂从中国订购服装布料开的是背对背远期信用证，欧美公司的合同取消，对中国公司的付款带来一定影响。所以出口商在执行合同之前，一定选择支付信用好的银行开证，交货后要及时承兑，避免拖欠付款造成的损失。
根据孟加拉中央银行外汇管理的有关规定，除特殊情况外，进出口的对外支付一般都必须采用银行信用证的方式。由于一些孟加拉商业银行的信用证对外支付信誉较差，许多开证行不按照《跟单信用证统一惯例（UCP600）》的规定操作，在中国公司对孟加拉出口的业务中，经常发生信用证正常交单下不按时付款的情况，这种情况主要发生在水果蔬菜（生姜、苹果、大蒜）、化工产品和纺织原料的出口中。
在孟信用证遭遇的主要问题
从我驻孟加拉国使馆经商处交涉处理的孟加拉银行正常交单下不按时付款的事例来看，经常遇到的有如下几种情况：———进口商提货后，银行在没有任何理由的情况下拖延付款时间，即使议付行多次催促也置之不理。
———银行放单给进口商后，不立即支付货款，允许进口商提货后向出口商提出所谓的质量索赔，迫使出口商折扣降价，然后由议付行指示开证行从付款中扣除折扣部分。
———进口商提货后，向当地法院上诉货物的质量问题，由法院通知银行停止付款，银行借故在法院审理案件期间不能对外支付，从而拖延付款时间。
———客户接受不符点提货后，银行仍然不支付货款。
以上几种情况大多数是客户和银行事先协商好，由银行违规操作放单，人为给客户造成向出口商压价的机会，或拖延付款时间。少数的银行工作人员认为这种做法是正常的惯例，维护了客户的利益，UCP600的规定对他们没有约束力。
如果交单文件出现不符点，且当时的市场价格下跌，有些客户则退单拒付，或趁机向出口商提出高额索赔，迫使出口商降价，从而蒙受较大的经济损失。银行退单后，货物的处理非常困难。货物的退回和转手必须经原客户的同意,出具放弃货物证明，海关才接受办理，手续繁琐，客户一般都不会采取合作的态度，所以退运回去的情况很少，即使退运回去，出口商还要支付滞港费、运费等其他费用，损失也非常严重。按孟加拉海关规定，货物滞留在港口超过3个月（水果蔬菜类45天）不清关，货物将由海关拍卖，拍卖收入上缴国库。
中国出口商需要步步为营
为防止上述情况造成的经济损失，出口商在信用证付款时应注意如下几点：
———孟加拉国客户开证时，事先要了解开证行的信誉。
目前孟加拉有48家商业银行，其中5家国有银行，7家外国银行，其余为私人银行。从我经商处了解的情况，这些商业银行中有约三分之一的银行对外支付信誉有不良记录。
信用较好的银行有：
Primer Bank Ltd
Prime Bank Limited
One Bank Limited
Export Import Bank of Bangladesh Limited(EXIMBANK)等。
驻孟加拉外国银行都有比较好的信誉，如香港上海汇丰银行、渣打银行、花旗银行等。
———在正常交单情况下，如客户在银行没有付款之前提出货物的质量问题及索赔要求，轻易不要接受。
根据UPC600的规定，在即期交单下，客户没有办理完付款手续，是无法提货的，如客户提出质量问题，说明银行违规操作，在没付款的情况下放单给客户。一般来讲，出口商应该完全拒绝客户的要求，坚持开证行履行付款的义务，客户提出的质量问题可通过其他途径解决。如果客户提出的质量问题确实能由官方认可的商检机构检验所证明，客户信誉可靠，为继续保持与客户的长期的贸易关系，尽快解决收款问题，可适当考虑客户的要求，给一定的折扣，但建议尽量不要采用这种方式解决，以免助长银行违规的风气。
———严格做好信用证的审证工作，保证没有不符点，如发现不符点，交货之前必须改证，尤其是交货期，使之符合信用证的规定。
【案例】今年某出口公司与孟加拉国一家成衣厂签订供应布料的合同，金额70万美元，120天远期信用证付款。信用证规定分批交货，由于数量比较大，在头三批货发运后，装船期和信用证效期马上到期，出口商提出修改最晚装船日期和信用证有效期，但进口商承诺他们会让银行接受不符点，或以后做一次性修改，要求进口商立即发运，进口商同意，将剩余的货分四批发运。发运后，进口商方面出现了问题，这批布料是孟加拉服装厂向美国客户出口成衣而订购的，因此在银行开具了背对背信用证，用出口成衣的外汇收入支付中国公司的布料款，由于某种原因美国客户取消了订单，出口收汇落空，致使进口商没有现金来购买中国的布料，所以马上指示银行以发货期晚的不符点退单。出口商与客户交涉，客户避而不见。后来与孟加拉银行交涉，说明进出口商双方已经达成书面协议，同意不符点交单，为什么又拒付退单，银行说，我们没有收到客户同意不符点交单的书面指示，因交货期晚是主要不符点，客户指示我们退单，是按信用证规定操作的，银行没有违反任何条款规定。由于这批布料是指定客户生产的，数量多，如何处理这批货，转给其他客户或退运都是非常困难的事情，出口商面临的将是严重的损失。我们从中得出的教训是，即使客户提出指示银行接受不符点交单，也不能同意，一定坚持改证后发货。
———信用证项下的上述货物应安排一次交货，尽量避免分批交货，以免客户在第一单提货后，以货的质量问题拖延下批货的赎单，以此要求出口商降价。
【案例】今年某出口商向孟加拉国公司出口鲜姜，信用证规定可分批发货。出口商分三批发货，第一批货到后，质量没有问题，付款顺利，第二批货到后，客户提出质量问题，让银行不要支付，该银行违规操作不支付货款，迫使出口商降价，由于出口商对UCP600的条款了解的不太清楚，没有坚持银行必须付款，最后同意给客户折扣，并从付款中扣除。第三批货到后，由于第二批货的质量问题引起了客户的担忧和警觉，第三批货到后，银行很快提出不符点（在出口商审单不严谨的情况下，银行很容易挑出不符点），客户趁机向出口商提出高额索赔，由于双方没有达成一致，客户指示银行退单。出口商接到退单时，已经临近货物滞港期，马上就要进入海关拍卖程序，此时再联系退运和转给其他买家时间已经来不及，出口商将面临全部货物的损失。
———签订合同时，如果有可能，尽量要求客户有一定比例的预付款（从国外银行汇款）。
客户在支付预付款的情况下，即使文件出现不符点，相对容易解决，不至于造成客户退单拒付的不利情况。预付款一定要求客户在开证之前汇到。在预付款没有收到的情况下，即使接到信用证也不要发货，以防客户拖延或逃避支付预付款，造成日后向客户追索欠款的被动局面，这方面的教训也不乏少见。
———对于金额较大的上述商品的出口合同，建议出口商向中国人保公司投保出口信用险。
中国出口信用保险公司（SINOSURE）承保买方银行风险，孟加拉国是该公司南亚主要承保国家之一，近年来承保金额不断增长，2007年承保量已经接近3亿美元，其中90%以信用证结算。
（作者单位：驻孟加拉国使馆经商处）
立此存照
2006～2007年期间，被我驻孟加拉国使馆经商处列为有不良记录的有如下银行（按严重程度排序）：
1.SonaliBank（国有银行）
2.AlArafahIslamiBankLtd.
3.BangladeshKrishiBank（国有银行）
4.SocialInvestmentBankLtd.
5.RupaliBankLtd.（国有银行）
6.MercantileBankLtd.
Bank
8.AgraniBank（国有银行）
9.UttaraBankLtd.
10.BasicBank
2008年截至目前，我驻孟加拉国使馆经商处交涉的信用证付款违规操作的有如下商业银行（按情节严重程度排序）：
1.IslamiBankBangladeshLimited
2.SocialInvestmentBankLtd.
3.MutualTrustBankLtd.
4.MercantileBankLtd.
5.BangladeshKrishiBank（国有银行）
6.SonaliBank（国有银行）
Bank
8.JanataBank（国有银行）
孟加拉信用证必读!商务部整理-2020年孟加拉国商业银行被投诉情况统计表
被投诉银行投诉次数投诉原因投诉中国企业Islami Bank7信用证拒付或延付宁波、苏州等地公司Dhaka Bank2信用证拒付或延付温州某公司、浙江某公司Basic Bank2信用证拒付或延付河南某公司、浙江某公司Southeast Bank Limited. Gulshan Branch, Dhaka.1信用证拒付或延付绍兴某公司Mercantile Bank Limited1信用证拒付或延付南宁某公司Nrb Commercial Bank Limited Hatirpool DhakaBangladesh1信用证拒付或延付佛山某公司Al-Arafah Islami Bank LimitedJubilee Road Branch1信用证拒付或延付中国某公司The Premier Bank Limited,Islami BankingBranch1信用证拒付或延付杭州某公司Mutual Trust Bank1信用证拒付或延付浙江某公司Social Islami Bank Babubazar Branch1信用证拒付或延付上海某公司United Commercial Bank Ltd North Brook Hall RoadBranch1信用证拒付或延付广州某公司Agrani Bank,Moulvi Bazar Branch1信用证拒付或延付青岛某公司National Bank Limited, Banani Branch1信用证拒付或延付大连某公司2020年孟加拉国被投诉银行情况统计表（仅供参考）
*鉴于国际贸易纠纷情况复杂，具体纠纷真实原因及细节无法核实，以上内容仅代表我处收到投诉情况，不代表孟商业银行真实信誉水平，我处不对上述纠纷真伪负任何法律责任，仅供参考。*孟营商环境复杂，维权途径欠缺，信用证违约情况高发，请谨慎选择合作银行。
做信用证风险以及如何规避信用证风险
做信用证风险以及如何规避信用证风险
信用证（L/C）作为国际贸易支付方式，随着我国对外的进一步开放，越来越受到国际买家的欢迎。那究竟做信用证（做L/C）风险如何呢？我们如何规避信用证风险，怎么样才能将L/C风险降到最低？如何才能确保我国企业在做信用证中，顺利完成国际贸易呢？
风险提示一：开证银行资信过低的风险。众所周知，信用证（L/C）其实是银行与银行之间的信用担保。由于国际上，国际经济发展不平衡，各国之间制度不同，民族特性等复杂原因，造成各国银行发展水平都不同。虽然表面看来，信用证都是按照UCP600原则执行，但是很多小国家银行，往往在操作信用证时，操作不规范，违规操作，导致客户在做信用证时，议付时，往往他们跳出UCP600规定的范围，而从中乱收费用，乱确认不符点，造成客户损失严重时，他们会不按程序放单，在买方没有确认赎单时，就已经将提单放给开证人。如何规避这种由于开证银行资信过低而造成的风险呢？这种L/C风险其实是很容易规避的，由于国际银行与银行之间都有个授信记录，在收到信用证时，出口方均可通过自己所在的银行查询该开证银行授信情况，来了解该开证银行资信如何，以达到降低风险的目的。一般情况，出口企业要确定开证银行资信的简单原则是看看该开证行是否属于世界500强银行。如果属于那种世界500强银行，包括例如汇丰、渣打等国际跨国银行，那因开证行资信过低的信用证风险就会大大降低。
风险提示二 ：保兑信用证就有很安全吗？其实答案是否的。为了规避开证银行资信过低风险，很多出口企业要求开证人（客户）开出保兑信用证，由于知识水平所限，他们并不懂得保兑信用证风险也是存在的。以我司曾经收到过一份突尼斯信用证的例子说明，我司某突尼斯客户开出信用证给到中国银行，为保兑信用证(CONFIRMED L/C)。但是，在我司收到信用证后发现，中国银行并不提供保兑。原因很简单，虽然开具该突尼斯信用证的银行选择了中国银行为保兑行，但是中国银行有权根据该开证行授信情况，自己选择是否保兑，所以很多出口方在没有注意的时候，会很容易吃亏。另外保兑信用证一般保兑行手续的手续费信用证银行费用比较高，一方面也增加出口企业的成本。这个信用证风险比较好规避，只要确认好保兑行，在开证行指定好保兑行不承诺保兑的情况下，可要求开证行重新选择新的保兑行，来达到加保的目的。
妙招规避孟加拉国信用证风险
六招规避孟加拉国信用证风险
部分当地银行信用证信誉差
重要提醒
今年世界金融危机给美国和欧洲带来较大影响。孟加拉服装出口主要是欧美市场，欧美的服装市场受金融危机的影响，消费量下降，对孟的订单有所减少，不少已经签订的合同取消了订单。
由于孟加拉服装厂从中国订购服装布料开的是背对背远期信用证，欧美公司的合同取消，对中国公司的付款带来一定影响。所以出口商在执行合同之前，一定选择支付信用好的银行开证，交货后要及时承兑，避免拖欠付款造成的损失。
根据孟加拉中央银行外汇管理的有关规定，除特殊情况外，进出口的对外支付一般都必须采用银行信用证的方式。由于一些孟加拉商业银行的信用证对外支付信誉较差，许多开证行不按照《跟单信用证统一惯例（UCP600）》的规定操作，在中国公司对孟加拉出口的业务中，经常发生信用证正常交单下不按时付款的情况，这种情况主要发生在水果蔬菜（生姜、苹果、大蒜）、化工产品和纺织原料的出口中。
在孟信用证遭遇的主要问题
从我驻孟加拉国使馆经商处交涉处理的孟加拉银行正常交单下不按时付款的事例来看，经常遇到的有如下几种情况：———进口商提货后，银行在没有任何理由的情况下拖延付款时间，即使议付行多次催促也置之不理。
———银行放单给进口商后，不立即支付货款，允许进口商提货后向出口商提出所谓的质量索赔，迫使出口商折扣降价，然后由议付行指示开证行从付款中扣除折扣部分。
———进口商提货后，向当地法院上诉货物的质量问题，由法院通知银行停止付款，银行借故在法院审理案件期间不能对外支付，从而拖延付款时间。
———客户接受不符点提货后，银行仍然不支付货款。
以上几种情况大多数是客户和银行事先协商好，由银行违规操作放单，人为给客户造成向出口商压价的机会，或拖延付款时间。少数的银行工作人员认为这种做法是正常的惯例，维护了客户的利益，UCP600的规定对他们没有约束力。
如果交单文件出现不符点，且当时的市场价格下跌，有些客户则退单拒付，或趁机向出口商提出高额索赔，迫使出口商降价，从而蒙受较大的经济损失。银行退单后，货物的处理非常困难。货物的退回和转手必须经原客户的同意,出具放弃货物证明，海关才接受办理，手续繁琐，客户一般都不会采取合作的态度，所以退运回去的情况很少，即使退运回去，出口商还要支付滞港费、运费等其他费用，损失也非常严重。按孟加拉海关规定，货物滞留在港口超过3个月（水果蔬菜类45天）不清关，货物将由海关拍卖，拍卖收入上缴国库。
规避信用证结算中的另类风险：OFAC制裁
———封 健ｊＩ｝磊——
一Ｉｄｏ…ｉ：ｌ０…．３９６…９／ｊ ！ 呈
■陈卫华南通纺织职业技术学院 周广峰 中国银行南通分行 根据国际商会出版物 裁，上网查询提单上的船名、船代
ＵＣＰ６００的信用证结算方式中，受 等信息，均不在制裁名单之列。于
益人顺利收汇的前提是提交相符 是电话向花旗查询，马来西亚的花
单据，即：受益人提交的单据与信 旗告知该分行：由于提单上显示了 用证条款、ＵＣＰ６００的相关适用条 集装箱号“ＩＲＳＵｘｘ”（称ＩＲ即伊
款以及国际标准银行实务一致，则 朗），提交的提单涉及到伊朗船，
开证行（或保兑行）必须承付或议 故退单该行。后该分行联系受益 付。但是近年来，受益人根据信用 人，将单据直接寄送开证行。
证的要求，将相符单据提交到指定 该信用证无论是开证行、申请
的美资银行后，由于受ＯＦＡＣ制 人、目的港、船公司、船名等都丝
裁的牵连，单据或被退单，或被扣 毫不与伊朗相关，但比较隐蔽的
押，或被拒付，安全收汇受到了严 是集装箱号前出现了ＩＲＳＵ，据称 重的影响。因此，出口商以及相关 代表伊朗航运，而伊朗是在美国
的银行，应了解ＯＦＡＣ制裁对出 ＯＦＡＣ制裁的范围内。ＯＦＡＣ规
口交易的影响，主动跟踪ＯＦＡＣ 定，美国金融机构凡涉及到制裁名 制裁的最新动态，采取适当的措 单上的相关交易，必须报送ＯＦＡＣ
施，未雨绸缪，严防出口收汇风险。 核查，根据核查结果，再退单或扣 押单据。上述案例，最终全套单据
一、案情回放：因含隐蔽的 被退回。 涉伊信息而遭花旗银行退单案 近年来，由于受ＯＦＡＣ制裁，
在国际结算中除了遭退单外，更 某日，国内Ｚ银行办理了一笔 多的是单据遭扣押甚至拒付。如
信用证项下出口业务。受益人向Ｚ ２００９年１２月我国某出口公司向
行的Ｃ分行交单，开证行为希腊雅 阿联酋出口服装，由于提单显示 典的ＥＦＧ ＥＵＲＯＢＡＮＫ ＥＲ－ 的船名和到货港货运代理为美国
ＧＡＳＩＡＳ Ｓ．Ａ．。Ｃ分行审核单据认 ＯＦＡＣ制裁的实体，出口单据被指 为，单证相符，单单一致。之后，Ｃ 定议付行某美资银行扣押；同年３
信用证风险防控措施
信用证风险防控措施
随着国际贸易的不断发展和扩大，信用证作为一种常见的国际贸易支付方式，在跨国贸易中得到了广泛应用。然而，伴随着信用证的广泛使用，相应的风险也随之而来。为了有效防控信用证风险，各方应采取适当的措施来减少风险并确保交易的安全性。本文将探讨信用证风险的主要来源，并提出有效的风险防控措施。
1. 交易方的信用风险
交易方的信用风险是信用证交易中最为重要的风险之一。为了防范此类风险，建议在选择交易方时进行严格的尽职调查，并参考信用报告和交易方以往的财务状况。此外，还可以要求交易方提供担保或抵押以减少交易风险。
2. 信用证开证行风险
信用证开证行的信用风险也是需要关注的重点。在选择开证行时，应该优先考虑那些具有良好声誉和稳定财务状况的银行。此外，还可以通过查看开证行的国际信誉评级来判断其信用风险水平。
3. 信用证的合规性风险
信用证的合规性风险是指信用证文件与信用证规则要求不符的风险。为了减少此类风险，建议交易双方在开具信用证之前，详细研究信用证条款，并确保所有文件和要求都符合国际贸易规则。
4. 物流运输风险 在国际贸易中，物流运输环节也存在一定的风险。为了降低物流运输风险，建议采用可靠的物流公司，并购买适当的保险来保护货物免受损失。此外，及时跟踪货物的运输情况，确保货物按时安全到达目的地。
5. 避免欺诈风险
欺诈风险是信用证交易中的一大隐患。为了避免受到欺诈行为的损害，建议交易双方要保持警惕，加强交流沟通，确保双方的意图和要求明确无误。同时，还可以利用现代科技手段，如采用电子支付方式和在线交易进行支付，以减少欺诈的可能性。
6. 建立完善的内部风险管理措施
除了外部风险，企业还应建立完善的内部风险管理措施。这包括建立清晰的内部控制制度，对财务状况进行定期监控和评估，并加强内外部的风险培训。此外，企业还可以选择与信用保险公司合作，购买信用保险来保障贸易风险。
7. 加强国际合作与信息共享
孟加拉国信用证条款的规定及要注意的问题
封 哎ｊＩ｝ ——
鳍
盘 撞画信厕诓 规 耍 意的间
根据孟加拉国中央银行外汇
管理的有关规定，除特殊情况外， 进出口的对外收付一般都必须采
用信用证的方式。而在实际操作
中，孟加拉国信用证由于条款众
多，内容晦涩难懂，堪称“史上最
复杂信用证之一”。中国出口方所
交单据因不符点被孟加拉国开证
行拒付的案例比比皆是。本文针
对孟加拉国信用证“货物描述、单 据要求和附加条件”进行重点解
析，提高出口方理解孟加拉国信
用证水平，增强出口方的履约能
力。
电开信用证ＭＴ７００格式中，
信用证条款分为必选项目和可选
项目。必选项目主要包括信用证
开证时间、到期时间地点、金额、
申请人、受益人等，一般不难理 解。反而是可选项目越来越成为
信用证条款的难点。孟加拉国信
用证条款的难点均属可选项目，
如：货物描述，单据要求和附加条
件三项。条款规定及要注意的问
题如下：
一、货物描述（４５Ａ：Ｄｅ—
ｓｃｒｉｐｔｉｏｎ ｏｆ ｇｏｏｄｓ）
孟加拉国信用证货物描述一
般包括：货物名称，而关于货物规
格、数量、单价等所有其它细节一
般在此不列明，仅注明：“根据此
前出口方开立的形式发票而定”。 ■蒋燕武汉软件工程职业学院
某色织斜纹布信用证４５Ａ如
下：Ｆａｂｒｉｃｓ ｆｏｒ ｒｅａｄｙｍａｄｅ ｇａｒ—
ｍｅｎｔｓ ｉｎｄｕｓｔｒｙ： ｓｐｅｃｉｆｉｃａ— ｔｉｏｎ，ｑｕａｌｉｔｙ，ｑｕａｎｔｉｔｙ，ｕｎｉｔ
ｐｒｉｃｅ，ａｎｄ ａｌｌ ｏｔｈｅｒ ｄｅｔａｉｉｓ
ａｒｅ ａｓ ｐｅｒ ｐｒｏｆｏｒｍａ ｉｎｖｏｉｃｅ
Ｎｏ．１２３４５６ ｄａｔｅｄ Ｍａｒ ２１，２０１２， 即色织斜纹布，规格、质量、数量、
单价，所有其他细节根据２０１２年 ３月２１日号码为１２３４５６的形式
发票而定。
某轴承信用证４５Ａ与上述内
容非常相似，如下：Ｃｏｍｍｏｄｉｔｙ：
ｂａｌｌ ａｎｄ ｂｅａｒｉｎｇ：ｐｒｉｃｅ，
ｑｕａｌｉｔｙ， ｑｕａｎｔｉｔｙ ａｎｄ ａｌｌ
信用证风险防范八大招
在国际贸易中，信用证结算是最为常见的货款结算方式之一。但是，百密也有一疏的时候，在信用证的实务操作中，外销人员也常常会遇到各种问题，导致风险产生乃至企业蒙受损失。
根据对惯例条文的理解以及以往的实战经验，我认为外销人员在信用证的实际操作中，做好风险防范，规避不必要的风险，应该从以下几点着手。
1．了解规则
我认为这是最基本的，外销人员应当熟悉信用证的游戏规则，不了解规则又要别人不骗你，那是不可能的。
2．学习案例
可通过书籍、网络、报纸、杂志等渠道多学习别人的案例。信用证贸易发展到现在已有很长历史，了解这些案例，至少可以达到一个目的，就是以前别人遭遇过的愚蠢的损失，不应该在我们身上再次发生。
3．制定操作制度
公司应该制定一套系统的信用证审查、操作制度。即使你所在的公司没有这个制度，你也应该给自己制定规则。比如，开证申请的审查，甚至在这个程序之前，如何制作合适的单证、合同，让客户适用于开证；如何事先在形式发票中，对信用证条款的制定做出一定的规范等。
以我为例，在我的形式发票中，就一定有发运时间的条款，以及是否可以分装，是否可以转船的条款；一定会有统一、规范、简单、单独的产品总品名，即使我的产品有几十项甚至几百项，都永远会有一个简单综合的品名。其实，这些都分别指向信用证一些主要条款，使我们作为信用证的受益人，已经事先参与了买家向银行提交信用证申请的步骤。换句话说，就是如果一份以我们为受益人的信用证，它所开立的依据都来自我们制作的合同，那么这就体现出了我们制作合同时的精神。
我们不要以为：信用证是买家开立的，好像跟我们没关系，当其开立的信用证有不合理的地方时，我们再来探讨。其实，那已经是“亡羊补牢”了。
这一点很重要，我再总结一下：一是要制定一个准确合适的形式发票；二是要制定一个信用证开证申请的审查程序。
通常，我在与新客户合作时，我会告诉他：“你在开证之前，一定要把你的开证申请给我确认，否则跳过这个环节，即使你花了钱开了信用证，到时对不起，该修改的我还得让你修改，而且这是你的责任。”
孟加拉信用证
谈到孟加拉国开立的信用证，业内人士十有八九会感慨，“孟加拉的银行开了这么多年的信用证，为什么总是不能把信用证开好呢？”。乃至有人戏言，世界上有两种信用证，一种是孟加拉信用证，另一种是其它信用证，在实务中，孟加拉信用证因内容晦涩难懂、条款繁杂冗长，堪称“史上最奇葩的信用证”。
鉴于孟加拉外汇管理要求，进出口资金结算一般均须采用银行信用证的方式，但孟加拉国的银行信用以及企业的商业信用均普遍较差，在实务中，许多开证行违规操作或与客户沆瀣一气，在处理信用证业务时不完全遵循UCP600、ISBP745等国际惯例。在对孟加拉出口货物的业务中，即使没有不符点的即期信用证项下交单，也经常会遇到开证行恶意拖延付款时间，在其收到单据后五个工作日内不做拒付或接受单据的意思表示，甚或在客户没有办理付款手续的情况下放单，客户提货或看货后向出口商提出质量索赔，迫使出口商降价。如果单据出现不符点，当时的市场价格下跌，有些客户则退单拒付，或借口质量原因趁机向出口商提出高额索赔，迫使出口商降价。
本文主要从信用证的单据要求和附加条件两个维度，结合案例，针对实务中常见的孟加拉信用证条款进行重点解析。
一、单据要求（46A：Documents of required）
（一）汇票
孟加拉信用证经常会在单据要求46A中要求提交汇票，而在47A附加条款中有时还会提及诸如“DRAFT/BILL
OF EXCHANGE SHOULD BE DRAWN ON US A/C APPLICANT”。A/C,是FOR ACCOUNT
OF
的缩写，开证行作为开证申请人的代理人。信用证这样规定似乎有违票据法，但在制作汇票的时候，保险起见应严格按照信用证要求制作汇票（drawn on 开证行 A/C
开证申请人），而非简单地DRAWN ON 开证行。
值得注意的是，孟加拉国信用证除要求所有单据（ALL
DOCUMENTS）显示L/C号码和开证日期外，往往还要显示另外5个号码：（1）LCA 号码：Letter ofcredit
孟加拉信用证 2
谈到孟加拉国开立的信用证，业内人士十有八九会感慨，“孟加拉的银行开了这么多年的信用证，为什么总是不能把信用证开好呢？”。乃至有人戏言，世界上有两种信用证，一种是孟加拉信用证，另一种是其它信用证，在实务中，孟加拉信用证因内容晦涩难懂、条款繁杂冗长，堪称“史上最奇葩的信用证”。
鉴于孟加拉外汇管理要求，进出口资金结算一般均须采用银行信用证的方式，但孟加拉国的银行信用以及企业的商业信用均普遍较差，在实务中，许多开证行违规操作或与客户沆瀣一气，在处理信用证业务时不完全遵循UCP600、ISBP745等国际惯例。在对孟加拉出口货物的业务中，即使没有不符点的即期信用证项下交单，也经常会遇到开证行恶意拖延付款时间，在其收到单据后五个工作日内不做拒付或接受单据的意思表示，甚或在客户没有办理付款手续的情况下放单，客户提货或看货后向出口商提出质量索赔，迫使出口商降价。如果单据出现不符点，当时的市场价格下跌，有些客户则退单拒付，或借口质量原因趁机向出口商提出高额索赔，迫使出口商降价。
本文主要从信用证的单据要求和附加条件两个维度，结合案例，针对实务中常见的孟加拉信用证条款进行重点解析。
一、单据要求（46A：Documents of required）
（一）汇票
孟加拉信用证经常会在单据要求46A中要求提交汇票，而在47A附加条款中有时还会提及诸如“DRAFT/BILL
OF EXCHANGE SHOULD BE DRAWN ON US A/C APPLICANT”。A/C,是FOR ACCOUNT
OF
的缩写，开证行作为开证申请人的代理人。信用证这样规定似乎有违票据法，但在制作汇票的时候，保险起见应严格按照信用证要求制作汇票（drawn on 开证行 A/C
开证申请人），而非简单地DRAWN ON 开证行。
值得注意的是，孟加拉国信用证除要求所有单据（ALL
DOCUMENTS）显示L/C号码和开证日期外，往往还要显示另外5个号码：（1）LCA 号码：Letter ofcredit
信用证的风险及其防范措施
引 言
伴随入世及外贸经营权的下放，会有更多企业自营国际贸易，信用证是国际贸易结算的一种主要方式，其专业性、技术性及法律内涵十分复杂，充满风险和欺诈，使企业无法收回货款，导致钱货两空。吸取以往企业在信用证结算方面留下的惨痛教训和经验，是当前企业国际贸易专业人才缺乏，自营国际贸易中防范信用证风险与欺诈的当务之急。
1 信用证的特点
信用证是银行根据申请人（进口商）的要求，向受益人（出口人）开立的一种有条件的书面付款保证，即开证行保证在收到受益人交付全部符合信用证规定的单据的条件下，向受益人或其指定人履行付款的责任。因此，信用证结算是依据银行信用进行的。
1.1信用证是银行以自己的信用作出的付款保证
在信用证方式下，银行承担第一性的付款责任，即信用证是以银行信用取代了商业信用，这一特点极大地减少了由于商人间交易的不确定性而造成的付款不确定性，为进出口双方提供了很大的保障作用。
1.2信用证是独立于合同以外的一项契约。
《UCP500》第3条规定信用证与其可能作为其依据的销售合同是相互独立的交易，即使信用证中提及该合同，银行也与该合同无关，并且不受其约束。由此可见，信用证的所有当事人仅凭信用证条款办事，以信用证为唯一的依据。出口方如果提交了与信用证条款完全一致的单证，就能保证安全迅速收汇。出口方履行了信用证条款，并出具了与信用证条款相符的单据，并不保证他完全履行了合同，相反，如果出口方认真履行了合同，却未能提供与信用证相符的单据时，也会遭到银行拒付。
1.3信用证业务是纯粹的单据买卖。
《UCP500》第4条规定：在信用证业务中，各有关方所处理的是单据，而不是与单据所涉及的货物、服务或其他行为。银行只看单据，不看货物。只要求受益人所提供的单据表面上与信用证条款相符合，而对于所装货物的实际情况如何，是否中途遗失，是否如期到达目的港，货物与单据是否相符等等概不负责；银行有义务合理小心地审核一切单据，以确定单据表面是否符合信用证条款，银行对任何单据的形式、完整性、准确性、真实性以及伪造或法律效力等概不负责。