《商业银行风险合规管理与内控》
商业银行内控三道防线建设与全面风险管理
商业银行内控三道防线建设与全面风险管理作为资本市场“放之四海而皆准”的内控理论，对银行业而言，COSO的ERM体系针对性不及BASEL强，监管要求更为原则导向，容易增加实际应用的难度、引起使用者的疑惑，产生推行阻力，一定程度上影响到了商业银行全面落实ERM的积极性。
同时，我们也应该注意到，商业银行在摸索前行的过程中提出了一系列特色鲜明的内控管理举措，为全面推行ERM奠定了坚实的基础，营造了良好的氛围。
商业银行内控三道防线建设便是其中的一个典型实例。
商业银行内部控制的三道防线是指由内控体系的设计监督、操作执行和防范评价三类保证活动、三类保证人员组成的全行内控体系，是全面覆盖集团经营管理的各环节、各条线、各职能、各机构，实现信息共享、联动互动、适当交叉、合理覆盖的内控保证活动机制。
虽然国内外银行同业对全面风险管理框架下的内控三道防线的划分不尽相同，但基本特点是一道防线强调过程实时控制和自我评估程序，二道防线强调各职能部门对一线部门(过程)进行设计、管理、指导、检查和监督，三道防线强调内部稽核部门对业务操作职能(一线)及业务管理职能(二线)进行再监督和评价，发现问题并督促其及时采取相应措施。
从银行整体层面而言，构建内部控制三道防线是完善银行内控管理架构的重大变革，是内控关口前移、全面加强风险管理的重要举措，是牢固树立全员风险意识和合规文化的重要制度保障，是全面满足COSO《企业风险管理——整体框架》(ERM)的重要奠基石，将内控和操作风险管理基础建设纳入了统一规范的轨道。
从内控框架的改进发展来看，构建内控三道防线是COSO内控框架部分改革思路得以成形的典型实例，具体来讲：首先，ERM在内控理念方面强调了全程的风险管理过程、全员的风险管理文化和全员参与的风险管理机制。
银行三道防线建设思路表明，各机构、职能部门、人员都是全面风险管理体系必不可少的一部分，唯有各司其职、加强沟通、协调配合，才能真正发挥三道防线牢不可破的威力。
论商业银行的合规风险管理
论商业银行的合规风险管理商业银行是现代经济发展的重要基石，在金融市场中发挥着至关重要的作用。
随着金融市场的快速变化和复杂化，商业银行要在不断提高业务水平的同时，也要面临越来越严峻的合规风险。
合规风险管理是商业银行应对金融市场风险的重要手段，本文将从如下几个方面进行探讨。
一、合规风险的概念和特征合规风险是指银行在经营过程中，由于违反法律、法规、规章以及利益相关者的合法权益，导致的可能出现的财务损失和声誉损失的风险。
合规风险的特点主要包括：（1）法律关系复杂：现代金融法规体系庞杂，法律关系错综复杂，商业银行必须满足多个监管机构的要求，同时还要面对众多客户的需求。
（2）影响范围广泛：一旦出现合规问题会影响到银行的声誉和市场形象，甚至会引起制度性风险，使银行受到想象不到的巨大冲击。
（3）管理难度较大：合规风险管理需要考虑多方面因素，如国家法律法规、地域差异等，而商业银行在实际操作过程中可能会形成规则的漏洞，加大管理难度。
商业银行应根据法律法规要求，建立合理的合规管理制度，完善合规管理制度的基础工作，包括合规部门的设立、合规管理规定的制定与修订、合规意识的普及等。
合规风险管理的重点包括：（1）制度设置：商业银行应制定合理的合规管理制度，包括风险评估、内部管控、外部监管等各个方面，确保合规制度的全面性、有效性。
（2）风险评估：商业银行应针对各类业务，开展风险评估工作，对可能引发合规风险的业务、产品、客户和所涉及的法律、法规进行深入分析和评估，识别和评估合规风险和潜在合规风险。
（3）内部管控：商业银行应加强内控管理，建立合理的内部审计与合规风险管理流程，强化内部风险管理机制，提高员工内部控制意识和合规意识，严格执行内部控制制度。
（4）外部监管：商业银行应主动配合外部监管部门的风险监管，严格遵守国家法律法规、监管规定和行业规范，防范合规风险。
（1）保持及时适应性监管能力，加强对规则的理解和遵守。
（2）加强风险审核和内部控制，掌握公司内部运营和风险状况。
内控合规部分练习题
1。
《商业银行合规风险管理指引》所称合规风险，是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。
2.合规管理是商业银行一项核心的风险管理活动。
商业银行应综合考虑合规风险与信用风险、市场风险、操作风险和其他风险的关联性,确保各项风险管理政策和程序的一致性。
3.内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
4.商业银行内部控制的目标：（一）确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行。
（二）确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。
（三）确保风险管理体系的有效性。
（四）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。
5.商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，包括：6。
内部控制应当包括以下要素:（一)内部控制环境。
（二）风险识别与评估。
(三）内部控制措施。
（四）信息交流与反馈。
(五）监督评价与纠正.7.商业银行应当认真遵循“了解你的客户”的原则，注意审查客户资金来源的真实性和合法性，提高对可疑交易的鉴别能力,如发现可疑交易，应当逐级上报,防止犯罪分子进行洗钱活动。
8。
《商业银行操作风险管理指引》所称操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。
本定义所指操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。
9。
商业银行法律、合规、信息科技、安全保卫、人力资源等部门在管理好本部门操作风险的同时，应在涉及其职责分工及专业特长的范围内为其他部门管理操作风险提供相关资源和支持。
10。
商业银行应当选择适当的方法对操作风险进行管理。
具体的方法可包括:评估操作风险和内部控制、损失事件的报告和数据收集、关键风险指标的监测、新产品和新业务的风险评估、内部控制的测试和审查以及操作风险的报告。
11。
商业银行可购买保险以及与第三方签订合同，并将其作为缓释操作风险的一种方法，但不应因此忽视控制措施的重要作用。
浅析商业银行内控合规风险管理的难点及建议
浅析商业银行内控合规风险管理的难点及建议随着我国经济的不断发展，商业银行的作用日益凸显，成为金融体系中不可或缺的一部分。
随之而来的是商业银行面临的内控合规风险管理难题，这些难点给银行管理者带来了不小的压力。
本文将从内控合规风险管理的难点出发，分析其原因，并提出相应的建议。
我们需要了解商业银行内控合规风险管理的难点究竟在哪里。
在实际操作中，商业银行面临的风险主要包括信用风险、市场风险、操作风险和法律风险等。
这些风险的底层原因主要来自于银行的业务性质、金融市场的变化、内部流程的复杂性以及外部监管的不确定性等因素。
商业银行的内控合规风险管理难点还体现在以下几个方面：一是制度建设不完善，业务流程不规范。
当前，一些商业银行的内部制度建设相对薄弱，对于风险管理的流程规范、责任分工、信息披露等方面存在较大漏洞，导致风险管控的“盲区”较大。
二是信息化水平相对滞后，风险监控不到位。
随着金融科技的快速发展，信息化水平已经成为衡量商业银行内控合规风险管理能力的重要指标。
但一些商业银行的信息化水平相对滞后，导致风险监控的能力不足，无法及时发现和应对风险事件。
三是员工素质和素养不高，风险意识不足。
一些商业银行的员工素质和素养相对较低，对于风险的认识和防范意识不够，导致风险事件频发。
四是外部环境的监管政策不够完善，风险治理的不确定性增加。
当前，我国金融市场的监管政策尚未完全贯彻到位，一些监管政策的不确定性给商业银行的内控合规风险管理带来了难以预测的因素。
商业银行内控合规风险管理难点虽多，但只要银行加强内部管理，提升监控能力，加强员工培训，同时政府相关部门提供支持和指导，商业银行内控合规风险管理的难题是可以克服的。
随着我国金融业的不断发展，相信商业银行内控合规风险管理水平会得到进一步提高，为经济的稳定健康发展提供更加有力的支持。
商业银行合规部门主要工作职责和工作流程
商业银行合规部门主要工作职责和工作流程一.什么是合规？合规，英文ComP1ianCe,根据《商业银行合规风险管理指引》的定义,是〃指商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致〃。
这里的法律、规则、准则，〃是指适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守。
〃简单来说，合规，是确保银行的经营活动符合一切适用于银行业的外部规范的活动。
在实际工作中，合规部门一般会将其扩展到〃一切内外部规范〃。
二、合规工作的指导文件鉴于在实际工作中，合规不仅对外也对内，一般都会把合规与内控两个问题一并讨论。
在银监会的诸多监管文件中，明确提到合规与内控相关工作的文件主要有两个，即《商业银行合规风险管理指引》（下称合规指引）和《商业银行内部控制指引》（下称内控指引）。
这两份指引，一份指导对外合规工作，一份指导对内合规工作，彼此相辅相成，构成了银行开展合规工作的主要指导文件。
止匕外，《银行业金融机构案防工作办法》（下称案防办法）及《银行业金融机构案防工作评估办法》虽然主要涉及案件防控工作，但也对合规体系的建设和工作职责提出了具体要求，也是合规工作的重要指导文件。
三,合规体系由于不同银行对于合规的理解不同，因而对于合规部门的名称、职责、岗位设置等都不尽相同，一些大银行的分工较细，会分设法律、合规部门;而中小银行往往将其合并为一个统一的部门。
下面，我将依据个人理解，以统一的"大合规"设置来进行说明。
按照两个指引文件的要求，商业银行的合规体系，应当分三个层次：1 .董/监事会根据合规指引要求，董事会要对银行经营活动的合规性负最终责任，监事会要对董事会和高管层的合规履职情况进行监督。
内控指引对董/监事会内控责任的规定也与之相似。
因此，可以说，董/监事会，是合规工作的最终责任机构和最终监督机构，是合规体系的领—董/监事会下设负责合规工作的专门委员会，作为董/监事会合规工作机构。
商业银行内控合规管理
商业银行内控合规管理近年来，国内外银行业因为内部人员违规操作导致重大资金损失的案件屡见不鲜。
1995年巴林银行倒闭案、2005年的中行高山案、2007年河北邯郸农行特大金库盗窃案，都严重威胁着银行和客户的资金安全，对商业银行的稳健运营敲响了警钟，对商业银行依法合规经营构成了严重威胁、对商业银行造成了巨大的声誉危机。
由此，巴塞尔委员会有关商业银行内控合规管理的系列文件和银监会《商业银行内部控制指引》、《商业银行合规风险管理指引》、《商业银行操作风险管理指引》、国家和央行关于反洗钱的“一法四规”应运而生。
商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
合规管理是指一个独立的机制，负责识别、评估、提供咨询、监控和报告银行的合规风险;合规风险包括因未遵循各项相关法律、条例、行为准则和良好的执业标准(合称“法律、准则和标准”)导致受到法律和监管条例制裁、财务或声誉损失的风险。
一、内部控制体系方面(1)应树立长期规划，形成目标清晰、定位准确的内控体系。
一般应树立长期的规划目标，并以三至五年为周期，分解成内控建设短期规划，每一阶段都树立不同的目标，设立不同的规划点，将内控的关键点分解到各级行、各专业条线，并分阶段、分专业组织实施，从人员、岗位、架构设置、制度体系等全方位进行控制，定期验收、评估，及时发现缺陷和不足，找准最新的风险点和风险隐患并及时解决。
通过短期计划的分步实现，最终实现长期规划。
(2)不断完善事后的监督评价体系。
在确立内部控制体系、不断加强风险防控措施的同时，应着重加强事后监督评价体系的建设。
目前，大多数商业银行已建立起本行的内控评价机制，定期对全行内部控制的架构设置、制度建立、内控措施、实施效果等各方面进行系统的评估，并建立了将内控评价结果纳入绩效考核的激励约束机制，有效提升了内控评价效果，促进了内控管理水平的提升。
浅析商业银行内控合规风险管理的难点及建议
浅析商业银行内控合规风险管理的难点及建议商业银行作为金融机构，面临着多方面的风险挑战，包括信用风险、市场风险、流动性风险等。
在这些风险当中，内控合规风险管理显得尤为重要，因为它直接关系到银行的经营安全和合规性。
商业银行在进行内控合规风险管理时，面临着一些难点问题。
本文将从难点出发，分析商业银行内控合规风险管理的难点，并提出相关的应对建议。
一、内控合规风险管理中的难点1. 复杂多变的市场环境商业银行所处的市场环境十分复杂多变，受到宏观经济形势、政策法规、金融市场波动等多种因素的影响。
这些因素给内控合规风险管理带来了挑战，银行需要时刻对市场环境进行监测和预警，及时调整内控措施。
2. 多元化的业务和产品随着金融市场的不断发展，商业银行的业务和产品也日益多元化。
不同的业务和产品涉及的合规风险存在差异，银行需要根据实际情况对不同的业务和产品进行分类分析，采取相应的内控措施。
3. 信息技术风险随着信息技术的广泛应用，商业银行的业务已经实现了数字化、网络化。
信息技术风险成为了内控合规风险管理的重要组成部分，包括数据安全、网络攻击、系统故障等问题需要引起银行的高度重视。
4. 人为因素商业银行的内部员工和管理人员的行为也会成为内控合规风险的来源。
员工的疏忽、错误操作、甚至是故意违规行为，都可能导致内控合规风险的发生。
1. 加强风险意识培训商业银行需要加强内部员工的风险意识培训，让他们充分了解和认识到内控合规风险管理的重要性。
只有当每个员工都对风险有充分的认识和理解，才能从根本上减少内部人为因素对风险的影响。
2. 强化风险管理体系商业银行应建立健全的风险管理体系，包括风险管理的组织架构、流程制度、监控手段等。
只有在完善的管理体系下，银行才能有效地规避和控制内控合规风险。
3. 引入先进的科技手段信息技术已经成为管理风险的重要手段，商业银行应引入先进的科技手段，包括大数据分析、人工智能、区块链等技术，提高内控合规风险管理的水平。
浅析商业银行内控合规风险管理的难点及建议
浅析商业银行内控合规风险管理的难点及建议商业银行内控合规风险管理是银行经营管理中一项非常重要的工作。
随着金融市场的不断发展和监管政策的日益严格，商业银行内控合规风险管理的难点也日益凸显。
本文将对商业银行内控合规风险管理的难点进行浅析，并提出相应的建议。
1. 法律法规的复杂性商业银行的业务涉及面广，涉及的法律法规也非常繁杂。
尤其是金融市场的不断变化和监管政策的不断升级，导致法律法规的变化频繁且复杂。
商业银行需要及时了解并适应法律法规的变化，以确保自身合规。
2. 业务创新的挑战随着金融科技的发展和金融产品的不断创新，商业银行的业务也在不断拓展和创新。
新的业务形式和模式给内控合规带来了新的挑战，需要不断调整和完善内控合规措施。
3. 风险事件的不确定性金融市场存在着各种各样的风险事件，这些风险事件的不确定性给内控合规工作带来了较大的挑战。
商业银行需要建立完善的风险识别和应对机制，及时应对各种风险事件的发生。
4. 内外部利益关系的复杂性商业银行内外部利益相关方众多，他们的利益关系复杂多样。
在内控合规的过程中，需要平衡各方的利益，确保内控合规工作不受外部干扰，同时满足内部业务发展的需求。
二、建议1. 加强制度建设商业银行应加强内控合规制度建设，制定并不断完善内控合规相关政策、制度和流程，确保内控合规工作有章可循、有法可依。
2. 加强内控合规培训商业银行应加强内控合规人员的培训，提高员工对法律法规和内控合规要求的认知和理解，增强员工的内控合规意识。
3. 强化风险管理商业银行要加强风险管理能力，及时发现和应对各类风险事件，降低风险对内控合规的影响。
4. 积极响应监管政策商业银行应积极响应监管政策，及时调整内控合规措施，确保符合监管要求，保持合规经营。
5. 提高内控合规信息化水平商业银行应加大内控合规信息化建设力度，提高内控合规数据的采集、分析和应用能力，做到及时准确地掌握内控合规信息。
商业银行内控合规风险管理的难点不容忽视，需要全面加强内控合规建设与管理。
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商业银行风险合规管理与内控
课程背景：
合规经营是现代商业银行运作和发展普遍奉行的基本原则，是社会主义市场经济的必然要求，加强合规风险管理，既是监管部门强调的重点，也是商业银行自身努力追求的目标。
当前我国商业银行合规风险管理方面还存在着合规意识淡薄，规则不规范、合规风险管理能力不高等问题。
只有通过采取有效的对策，加强管理，改进不足，我国商业银行才能安全稳健运行。
课程收益：
●强化合规风险管理意识
● 有效的合规风险管理对策
● 倡导建立“思想文化-政策制度-组织行为”合规风险管理框架
● 精彩案例的融会贯通
课程特点：
●内容生动，擅长把枯燥的理论变得形象化，易学易懂
●结合讲师多年实操经验，内容可操作、可传承、可落地
●课堂气氛活跃，组织形式多变，学以致用
课程时间：1天，6小时/天
课程对象：银行风险合规条线人员、各支行负责人、客户经理
课程方式：课堂讲授+案例分享+技巧训练+问题思考+总结提炼
课程大纲
第一讲：合规风险的定义与理解
1. BASEL合规风险定义
2. 合规法律、规则和准则的理解
3. 银监会合规的定义
4. 其他合规定义
5. 案件回顾—从治理类案件到管理类案件
6. 合规风险的影响与代价
第二讲：合规风险的识别、评估、监控
一、内法还是外法
1. 合规、内控、操作风险三者之间的关系
2. 外法内化流程
3. 内控三道防线理念
二、全面风险管理框架
1. 专项合规管理流程实例—反洗钱
2. 三类合规风险管理—仪表盘示例
3. 风险合规管理流程框架
三、内部控制基本原理
1. COSO 1992内部控制框架
2. COSO 2003全面风险管理框架
3. COSOI与COSOII框架比较
4. ERM框架八要素
5. 复杂多维的监管环境带来的挑战
第三讲：内控治理
一、内部控制三道防线体系
1. 内部控制三道防线的基本架构和含义
2. 内部控制三道防线的一般原理
二、某银行内控实践案例
1. 治理架构与内控平台的建设
2. 机构间规章制度的差异带来的挑战
3. 如何应对COSO和BASEL两方面挑战
第四讲：操作风险管理
一、内部控制与操作风险管理的关系
1. 表述略有不同，精神实质一致
2. 应对思路：一心二用
二、操作风险管理
1. 操作风险定义解读
2. 操作风险管理流程循环
3. 操作风险管理框架
4. 操作风险管理三大工具
5. 操作风险关键风险指标（KRI）
6. 操作风险损失事件的四种情况
7. 操作风险分类办法
第五讲：案例解析
1. 支行副行长指令柜员代理开通网上银行诈骗客户资金案
2. 信贷客户经理违法发放贷款案和违法承兑票据案
3. 理财客户经理私售“飞单”理财产品案
4. 公司信贷客户经理上门签订保证合同签章虚假案
5. 个人信贷客户经理串通不法中介骗取银行贷款、骗领银行卡案
6. 离职员工冒充银行工作人员在营业场所非法吸收公众存款案
7. 信贷客户经理偷换企业预留印鉴卡诈骗客户资金案
8. 支行副行长内外勾结，诱骗客户两次输入密码的诈骗客户资金案
第六讲：课程收尾
1. 课程回顾
2. 答疑解惑
3. 合影道别。