上市公司内部审计制度
证券公司内部审计管理制度
一、总则为规范证券公司内部审计工作，提高内部审计质量，保障公司经营管理水平和风险防范能力，促进证券行业高质量可持续发展，根据《中华人民共和国证券法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
二、内部审计范围1. 公司财务状况及财务报告的真实性、准确性、完整性；2. 公司内部控制制度的健全性和有效性；3. 公司业务经营活动的合规性、合规风险控制情况；4. 公司风险管理体系的建立、实施和有效性；5. 公司各项制度的执行情况；6. 公司员工职业道德和廉洁自律情况；7. 公司重大决策的合规性、合理性和有效性；8. 公司对外投资项目的合规性、效益性；9. 公司信息系统安全、稳定运行情况；10. 其他需要内部审计的事项。
三、内部审计组织架构1. 成立内部审计委员会，负责公司内部审计工作的决策和监督；2. 设立内部审计部门，负责具体实施内部审计工作；3. 内部审计部门负责人由内部审计委员会提名，报公司董事会批准。
四、内部审计工作流程1. 制定内部审计计划，明确审计目标、范围、时间等；2. 开展审计调查，收集相关证据；3. 分析审计发现的问题，提出改进建议；4. 审计报告，提交内部审计委员会和公司管理层；5. 跟踪审计整改情况，确保问题得到有效解决。
五、内部审计结果运用1. 内部审计报告作为公司管理层决策的重要依据；2. 将审计发现的问题及整改措施纳入公司绩效考核；3. 对审计发现的问题，视情节轻重，追究相关责任人的责任；4. 定期对内部审计工作进行总结和评估，持续改进内部审计工作。
六、内部审计人员管理1. 内部审计人员应具备良好的职业道德、专业素质和业务能力；2. 内部审计人员应定期接受专业培训，提高业务水平；3. 内部审计人员应严格遵守保密制度，保守公司秘密。
七、附则1. 本制度自发布之日起施行；2. 本制度由公司内部审计部门负责解释；3. 本制度如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
上市公司内部审计制度
内部审计制度目录一、序言1、部门现承担职责和意义2、部门未来发展方向二、部门组织架构1、部门组织架构图2、关键岗位工作职责三、部门管理思路、原则、主要工作流程、工具和方法四、部门管理制度汇编1、第一章总则2、第二章主要工作职责3、第三章审计范畴和权限4、第四章审计依据5、第五章审计程序6、第六章审计人员7、第七章审计档案管理8、第八章附则一、序言内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。
它通过应用系统的、规范的方法,评价并改善风险管理、控制的治理过程的效果，帮助组织实现其目标。
内部审计是指公司审计员在执行董事的直接领导下,依据国家法律法规、企业内部审计协会规范和公司有关规章制度，独立行使审计职权，对公司各部门以及公司的业务经营各环节、财务系统和经济效益开展监督、稽核、评价工作，查明其真实性、正确性、合法性、合规性和有效性,提出意见和建议的一种专职经济监督活动。
内部审计工作直接对执行董事负责，审计员发表审计意见及审计决定，并向执行董事报告工作；同时将审计结论和有关决定通报经理层，以督促经理层改进工作。
1、部门现承担职责和意义（一）拟订公司内部审计工作制度、审计工作规划和年度审计工作计划，并组织实施；(二）对总部公司及各二级公司的会计核算工作进行监督检查;（三)在公司董事会和总经理的直接领导下，负责总部公司及各二级公司企业的审计工作.有权要求公司及子公司报送财务收支计划、资金计划、财务预算、财务决算、账目、凭证、账簿、报表等有关文件资料，检查资金、资产管理及使用等情况；（四）评审企业内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理,检查企业内部控制制度的执行情况，并对其有效性、合理性、经济性进行评价，为企业优化管理提出审计意见和建议；（五）负责企业常规年度财务审计管理工作和根据公司董事会和总经理要求，开展过程审计或专项审计，向董事会和总经理提交审计工作计划和审计报告，按时完成审计工作任务（六）对公司建立和完善相关部门之间、岗位之间的制衡和监督机制进行监督检查.(七）跟踪企业的经营活动情况,防错纠弊。
顺丰控股股份有限公司内部审计制度
顺丰控股股份有限公司内部审计制度第一章总则第一条为了加强顺丰控股股份有限公司（以下简称“公司”）内部管理和控制，促进公司内部各管理层行为的合法性、合规性，保护投资者合法权益，不断提高企业运营的效率及效果，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》及《顺丰控股股份有限公司章程》(以下简称“《公司章程》”)的规定，制定本制度。
第二条本制度所称内部审计，是指公司内部设立的内部审计部门，依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司内部控制制度的建立和实施、对其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。
第三条内部审计的目的，是促进公司内部控制的建立健全，规范公司经营行为，实现有效控制成本，改善经营管理，规避经营风险，增加公司价值。
第四条内部审计范围和对象，即被列入被审的单位和个人，包括公司和公司各部门、控股公司、参股公司、子公司、分公司等现有的与公司存在控制与被控制、管理与被管理的企业或部门，及其各级管理人员和责任人员。
第五条公司依照国家有关法律、法规、规章及本指引的规定，结合公司所处行业和生产经营特点，建立健全内部审计制度，防范和控制风险，公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经董事会审议通过。
公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。
第六条本制度规定了公司内部审计机构及审计人员的职责和权限，内部审计的工作内容及程序，并对具体内部控制的监督、评审、责任、档案、管理等相关事项进行了规范，是公司开展内部审计工作的标准。
第二章审计机构与审计人员第七条公司在董事会下设审计委员会，制定审计委员会工作细则并予以披露。
审计委员会下设内部审计部门，内部审计部门独立开展内部审计、督查工作，向审计委员会报告工作。
完整版)大型上市公司公司内部审计制度
完整版)大型上市公司公司内部审计制度本公司制定内部审计计划，明确审计的时间、范围、对象、方法和重点，保证审计工作的有序实施。
第6条审计程序内部审计应按照审计计划和程序进行，包括但不限于以下步骤：1．确定审计目标和范围，收集相关资料。
2．进行初步分析和评估，确定审计重点和方向。
3．制定审计方案，确定审计程序和方法。
4．实施审计程序，开展实地调查、核实、检查等工作。
5．分析和评价审计结果，形成审计报告。
6．向XXX报告审计结果，提出改进意见和建议。
第7条审计报告审计部应在规定时间内编制审计报告，并向XXX报告审计结果。
审计报告应包括以下内容：1．审计目的、范围、方法和结果。
2．发现的问题和存在的风险。
3．改进意见和建议。
4．被审计单位的意见和回复。
第3章内部审计监督第8条审计监督委员会的职责XXX是内部审计的监督机构，其职责包括但不限于以下几个方面：1．审定内部审计计划和方案。
2．审查和监督内部审计工作的执行情况和结果。
3．评价内部审计工作的质量和效果。
4．对审计报告和改进意见进行审查和决策。
5．对内部审计工作中发现的问题和存在的风险进行跟踪和督促改进。
第9条内部审计的自我监督审计部应建立健全内部审计自我监督机制，定期对内部审计工作进行自我评估和审查，及时发现和纠正问题，提高审计工作的质量和效果。
第4章附则第10条本制度的解释权归公司董事会所有。
第11条本制度自发布之日起生效。
如有需要修改，应经公司董事会审定并公布。
审计工作相关资料可以复制，审计人员有权查看被审计单位的经营场所，并向相关人员了解相关情况。
被审计单位和相关人员应当给予必要的协作和配合。
第三章是内部审计结果处理，第十一条规定了内部审计报告的书面总结，审计工作组应将其报送公司董事会成员，并抄送被审计单位或公司有关部门。
第十二条要求审计工作组以书面形式提出整改意见，被审计单位应以书面形式给出整改计划并报送内审机构。
第十三条规定了结果申诉的程序，被审核部门可以向审计监督委员会提出申诉，并可以对审计报告的事实和数据提出补充意见，对法规依据和处理建议的内容提出不同看法。
证券公司审计制度
证券公司审计制度
证券公司审计制度是指证券公司为了确保经营活动合规、风险可控、财务信息真实可靠而建立的一套审计管理制度。
证券公司的审计制度通常包括以下内容：
1. 内部审计制度：内部审计是指由证券公司内部独立的审计部门或者内部审计委员会对公司的经营活动、风险管理、内部控制等进行审计检查和评估。
内部审计制度通常包括审计计划、审计程序、审计报告、审计跟踪等内容，旨在为公司提供独立、客观的审计意见，帮助公司管理层了解和解决经营管理中的问题。
2. 外部审计制度：外部审计是指由独立的注册会计师事务所对证券公司的财务报表、内部控制制度等进行审计，以保证财务信息的真实性和可靠性。
外部审计制度通常包括审计委托、审计程序、审计报告等内容，旨在为公司的投资者、监管机构等外部利益相关者提供独立的财务信息保障。
3. 合规审计制度：合规审计是指对证券公司的合规风险进行审计检查和评估，确保公司的经营活动符合相关法律法规和监管要求。
合规审计制度通常包括合规审计计划、合规审计程序、合规审计报告等内容，旨在帮助公司管理层识别和解决合规风险，保障公司合规经营。
4. 信息系统审计制度：信息系统审计是指对证券公司的信息系统安全、合规性进行审计检查和评估，以保障公司信息资产的安全和可靠性。
信息系统审计制度通常包括信息系统审计计划、信息系统审计程序、信息系统审计报告等内容，旨在帮助公司管理层了解和解决信息系统风险，保障公司信息资产安全。
证券公司审计制度的建立和落实有助于提高公司的经营管理水平，保障公司的合规经营和财务信息的真实可靠。
同时，证券公司应当根据实际情况不断完善审计制度，适应监管要求和市场变化。
北交所上市公司内部审计制度
北交所上市公司内部审计制度
北交所上市公司内部审计制度是指北交所规定的上市公司内部审计的相关制度和要求。
首先，北交所要求上市公司建立独立的内部审计部门或委员会，负责公司的内部审计工作。
这个部门或委员会应该由独立的专业人士组成，具备审计、会计和风险管理等相关专业知识和经验。
其次，北交所要求上市公司制定内部审计工作计划，并进行定期或不定期的内部审计。
内部审计工作计划应涵盖公司的重要业务和风险领域，保证审计工作的全面性和有效性。
另外，北交所要求上市公司建立内部控制制度，并不断监督和改进内部控制的有效性。
内部审计部门或委员会应对公司的内部控制进行评估，并提出改进建议。
此外，北交所要求上市公司建立内部审计报告制度，及时向公司的董事会和管理层汇报审计结果，并提出改进建议。
内部审计报告应真实、客观地反映公司的财务状况、经营状况和内部控制的有效性。
最后，北交所还要求上市公司建立内部审计与独立审计的配合机制，保证内部审计与独立审计之间的信息共享和互相补充。
上市公司应及时提供内部审计报告和相关信息给独立审计机构，并配合独立审计的工作。
总的来说，北交所上市公司的内部审计制度要求公司建立独立的内部审计部门或委员会，制定内部审计工作计划，建立内部控制制度，定期进行内部审计，汇报审计结果并提出改进建议，配合独立审计的工作，以保证公司的内部审计工作的独立性、全面性和有效性。
上市公司内部审计管理制度
上市公司内部审计管理制度范本一：上市公司内部审计管理制度1. 引言1.1 目的1.2 适用范围1.3 定义术语2. 内部审计组织2.1 审计委员会2.2 内部审计部门2.3 内部审计主管3. 内部审计程序3.1 确定审计计划3.2 执行审计计划3.3 审计调查和数据采集3.4 审计分析和评估3.5 编写审计报告3.6 跟踪审计建议的执行情况3.7 审计审查和评估4. 审计范围和内容4.1 财务审计4.2 经营管理审计4.3 内部控制审计4.4 法律合规审计4.5 信息系统审计5. 审计资源管理5.1 人员配置5.2 培训和提升5.3 审计工作时间安排5.4 审计工具和技术支持6. 审计风险管理6.1 风险评估及分类6.2 风险管理措施6.3 风险监控和报告7. 内部审计流程改进7.1 持续改进意识的培养7.2 过程改进规划7.3 过程改进实施7.4 改进效果评估8. 审计报告和沟通8.1 期望的审计报告内容8.2 审计报告的编写和审核8.3 审计报告的发布和传达8.4 审计结果的跟踪和回应9. 附则附件：1. 内部审计计划模板2. 审计调查记录表3. 信息系统审计检查表4. 审计报告模板法律名词及注释：1. 合规性：指企业、机构或个人在经济活动中遵守法律、法规、规范等约束性规定的行为。
2. 财务审计：指对企业财务状况及财务报表的真实性、完整性和准确性进行的审查和评价。
3. 经营管理审计：指对企业经营决策和管理活动的合法性、合规性和有效性进行的审查和评价。
4. 内部控制审计：指对企业的内部控制制度的运行情况及其有效性进行的审查和评价。
5. 信息系统审计：指对企业的信息系统及其安全性、稳定性和合规性进行的审查和评价。
范本二：上市公司内部审计管理制度1. 引言1.1 目的1.2 适用范围1.3 定义术语2. 内部审计组织2.1 审计委员会2.2 内部审计部门2.3 内部审计主管2.4 内部审计小组3. 内部审计程序3.1 审计计划的编制和审核3.2 审计工作的执行与管理3.3 审计调查和数据采集3.4 审计分析和评估3.5 编写和审核审计报告3.6 跟踪审计建议的执行情况和整改措施3.7 审计事后审查和评估4. 审计范围和内容4.1 财务审计4.2 经营管理审计4.3 内部控制审计4.4 法律合规审计4.5 信息系统审计5. 审计资源管理5.1 人员的组织和配置5.2 专业能力的培养和提升5.3 审计工具和技术支持的应用5.4 审计费用及其管控6. 审计风险管理6.1 风险评估及分类6.2 风险管理措施6.3 风险监控和报告7. 内部审计流程改进7.1 审计流程的规范化7.2 需求的反馈和优化7.3 过程的改进实施7.4 改进效果的评估和持续优化8. 审计报告和沟通8.1 审计报告的编写和发布8.2 审计结果的跟踪和回应8.3 内部沟通和外部披露9. 附则附件：1. 内部审计计划模板2. 审计调查记录表3. 信息系统审计检查表4. 审计报告模板法律名词及注释：1. 合规性：指企业、机构或个人在经济活动中遵守法律、法规、规范等约束性规定的行为。
上市公司内部审计管理制度范本
上市公司内部审计管理制度范本第一章总则第二条公司依法应当建立内部审计机构，本制度的适用范围为上市公司的内部审计工作。
第三条内部审计是指对公司内部管理、财务状况和业务活动进行独立、客观、全面的审查和评价，为董事会和管理层提供发现问题所在，提出改进建议的专业性工作。
第四条内部审计工作的目标是保证公司内部控制体系的有效运行，保障公司财务状况的真实可靠，提升公司运营风险的识别和管理能力。
第二章内部审计机构第五条公司内设内部审计机构，负责执行内部审计工作，直接向董事会汇报，并接收董事会授予的审计任务。
第六条内部审计机构应设置专职或者兼职审计人员，人员数量和结构由董事会根据公司规模和需求进行合理规划。
第七条审计人员应具有扎实的业务知识和较高的审计技能，具备国家颁发的注册会计师、注册审计师、注册内部控制审计师等相关职业资格。
第八条内部审计机构应独立于被审计部门，不受其他部门的干预和限制，享有执行职权和独立报告的权利。
第三章内部审计工作计划和程序第九条内部审计机构应根据公司业务运营的特点和风险状况，制定年度内部审计工作计划，经董事会批准后执行。
第十条内部审计工作应当包括对公司财务状况、内部控制体系、风险管理、合规性和运营活动的审计，其中应强调重点领域的审计。
第十二条内部审计人员在执行工作时，应遵守职业操守，保持职业道德和保密的原则，不能泄露审计事项和相关信息。
第四章内部审计报告和跟踪整改第十三条内部审计工作结束后，内部审计机构应就审计结果编写审计报告，并在规定时间内提供给董事会。
第十四条审计报告应真实、全面反映审计结果，对发现的问题提出改进建议，并对问题的重要性进行评估和分析。
第十五条董事会应对审计报告进行审阅和认可，并要求受审部门做出书面整改计划，并按计划进行整改。
第十六条内部审计机构应定期跟踪和检查整改情况，对整改情况进行评估，确保问题得到解决。
第五章内部审计工作的保密和独立性第十七条内部审计机构应对审计事项和相关信息保密，未经董事会授权，不得向外部泄露。
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内部审计制度
内部审计制度
第一章总则
第一条内部审计的目的是建立公司内部的独立的评价职能，该职能目的是检查和评价公司内部组织的经济活动。
第二条内部审计的目标是帮助公司的各部门有效地履行各自的职责。
内部审计为各部门提供了与各项工作有关的分析、评价、建议、忠告和信息。
第三条内部审计机构的宗旨是：通过开展独立、客观的保证性与咨询性活动，运用系统化和规范化的方法，对风险管理、控制和治理过程进行评价，提高
运作效率，帮助公司实现其目标。
第四条内部审计目标包括以合理的成本促进有效的控制。
第五条内部审计的范围包括对公司内部控制系统的适当性和有效性，以及在完成指定的任务过程中的工作效果所进行的检查和评价。
第二章职责和权限
第六条内部审计机构和人员的职责是：通过实施一系列审查和评价活动，向董事会和管理层提供分析、评价、建议、忠告和资料，帮助公司改善风险管理、
控制，加强公司治理。
第七条在批准的范围内，内部审计机构有权审计所有的工作，有权接触所有记录、
人员和与实施审计工作有关的部门。
第八条内部审计机构和人员有权根据董事会和管理层的要求，灵活安排审计项目的范围、深度和时间，对发现的重大风险，有权向董事会和高级管理层报
告。
第九条内部审计机构和人员有权调审或就地审查、查阅各部门所有与审计项目相关的文件资料等审计人员认为必要的资料，被审计部门必须如实提供，不
得拒绝、隐匿。
第十条内部审计机构和人员有权参加有关会议。
第十一条内部审计机构和人员有权向有关部门和人员进行调查，并索取证明材料；
有权对审计涉及的有关事项进行调查，索取有关文件、证明材料，有权
对有关文件、材料、实物等进行复印、复制、现场拍照等；有关单位、
部门和个人必须积极配合，不得设置障碍。
第十二条对阻绕、拒绝和破坏审计工作的，内部审计机构和人员有权向董事会和管理层反映；对无法进行审计程序的审计项目，内部审计机构和人员有
权立即停止审计工作并发表责任声明书。
第十三条对正在进行的严重损害本公司利益，违反财经法规的行为，内部审计机构和人员有权及时向公司董事会反映。
第十四条内部审计机构和人员有权对审计工作中出现的重大问题及时向董事会反映。
第十五条内部审计机构和人员有权提出改进管理、提高效益的建议以及纠正违反财经法纪行为的意见。
第三章审计机构及人员
第十六条公司设立董事会审计委员会，由一名【独立董事】任主席，并按照董事会制定的《董事会审计委员会实施细则》开展工作。
第十七条公司成立内部审计部，配备专职审计人员【2】人，同时吸收财务人员、项目人员和经营人员等参加具体的内部审计工作，以逐步建立和完善以
专业审计为主、兼职审计为辅的内部审计体系。
第十八条内部审计部是董事会审计委员会的日常办事机构，依照本规定运用法律、审计技术，对公司各部门必要的审计项目进行审计监督。
第十九条根据审计工作的特点和公司的情况，公司聘请若干名熟悉财务、计算机技术、设备管理、经营活动等方面的员工为兼职审计员，其主要任务是
为审计部提供生产经营管理等方面的信息，协助内部审计部对本单位的
审计和交流审计工作经验。
第二十条根据审计工作的需要，经过董事长或其授权人批准，可聘请临时审计员参与某项审计工作。
第二十一条内部审计部在业务、工作上受董事会审计委员会的指导，并向其报告工作。
第二十二条在职业道德方面，内部审计师必须高标准地遵守职业道德规范，做到诚实、客观、勤奋和忠诚。
在专业知识方面，内部审计师需具备履行
职责所必须的知识、技能和能力。
第二十三条内部审计师应懂得人际关系，与被审者保持满意的关系。
第二十四条内部审计人员应当具备以下条件：
1、通晓会计原理及其操作技能；
2、熟悉内部审计准则、程序和技术；
3、掌握本企业的有关业务知识；
4、了解企业管理原则；
5、审计的人员的自身素质包括：
①对审计技术的熟练性与项目的熟练性；
②有专门的审计学识、审计业务能力，熟悉本组织的经营活动和内
部控制；
③并不断通过后续教育来保持这种专业胜任能力。
第四章审计报告及审计工作
第二十五条对董事会审计委员会指派的审计项目，应运用必要的审计程序进行审计并依据审计报告原则向董事会审计委员会进行真实、全面报告。
第二十六条内部审计只评价控制、评价其效果效率效益，提出完善办法，发表裁决建议；但不进行裁决。
第二十七条公司应在其内部建立健全、严格的控制制度，审计人员应积极地了解、参与内部控制制度的建设。
第二十八条审计人员要努力学习和掌握国家的财经法律、法规、政策以及公司的有关规章制度，学习相关的理论和专业知识，精通审计业务。
第二十九条审计部负责人应按照有关法律、法规和公司的要求，起草内部审计法章、制度、审计项目的审计标准等，包括业务技术完善制度，制定审
计工作手册。
第三十条审计部负责人制订年度和季度审计实施计划。
第三十一条审计部负责人积极参与建立建全内部审计机构，配备内部审计人员。
第三十二条审计部负责人负责审计人员的业务学习、岗位培训和内部审计理论研究。
第三十三条审计部负责人组织总结、交流、宣传内部审计工作经验，组织评比、表彰内部审计工作中的先进单位和个人。
第五章审计工作管理
第三十四条公司定期或不定期对审计人员进行业务培训。
第三十五条内部审计部应制定全年工作计划。
第三十六条对审计工作认真负责成绩显著的审计人员，应给予表彰或奖励；对玩忽职守，泄漏机密，以权谋私的审计人员，应给予特定的处分。
第六章审计结论
第三十七条被审计单位对审计决定和结论如有异议，应及时向董事会审计委员会提出复审申请，董事会审计委员会接到复审申请后立刻做出复审裁定，
并指定复审小组的人员构成;复审小组应立即进行复审，在复审中如发
生隐瞒或漏审、错审等情况，应重新做出审计结论；复审小组的复审
结论和决定为终审结论和决定。
第七章附则
第三十八条本制度自董事会通过之日起实施。
第三十九条本制度由董事会负责解释。