传统结算方式——汇付简
信用证、托收、汇付 3种支付方式
银行信用结算方式——信用证★信用证的支付程序：1进出口双方先签订买卖合同，并在合同中约定采用信用证方式支付货款2进口商向其所在地银行提出开证申请，填开证申请书，并交纳开证押金或提供供其他保证3开证的银行根据开证申请书的内容，开出以出口商为信用证受益人的信用证，并通过其在出口地的往来银行（通知行)，将信用证通知给出口商4通知行对信用证核对无误后，将信用证通知给受益人5受益人接到信用证并审核无误后（看是否和合同约定的内容相符)。
按信用证的耍求装运货物，取得符介信川证要求的单据,然后开出汇票，在L/C规定的有效期内送交当地银行(议付行)请求议付6议付行按信用证条欲审核单据，确认无误后，向受益人支付扣付利息后的汇票金额7议付行在议付货款后，将汇票和单据寄交开证行，要求开证行对其付款8开证行审查单据无误.认为符合信用证要求后.即偿还议付行议付的款项9开证行通知进口商赎单.进口商审查单据后付款赎单，信用证交易到此结束。
进口商可凭单据向货运公司提货。
（如果进口商发现所提货物与合同不符，那么进口商不能向开证行索偿，银行此不承担责任.进口商只能根据买卖合同与卖方磋商处理.）一、信用证的基本概念。
“以银行信用取代商业信用”。
（一）信用证L/C的定义1．是由进口方的开证银行，根据进口商的申请，向出口商开出的，授权出口商按照信用证规定的条款，签发以该银行或其指定银行为付款人的汇票，并保证在交来符合L/C条款规定的汇票和单据时，该银行必定承兑或付款的保证文件。
2．UCP500第二条跟单信用证的定义：见教材3．UCP600的定义：“Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation.信用证指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。
国际贸易货款结算方式汇付托收信用证
国际贸易货款结算方式汇付托收信用证国际贸易中，货款结算方式是十分重要的事项，合理的结算方式能够有效地避免交易风险，确保交易顺利进行。
汇付、托收和信用证是三种常见的货款结算方式，下面将分别进行介绍。
一、汇付汇付是一种货款结算方式，通俗来讲就是通过银行进行货款的转账。
多数情况下，国际贸易中的汇付方式是使用T/T电汇的方式进行，这种方式常常也被称为银行转账。
在交易中，卖方和买方通过银行账户在线上进行货款转账。
卖方把货物交给运货公司或者快递公司前，以电子邮件向买方发送其银行账户信息（汇款账户、账户名称、账号等信息），由买方以该账户信息向卖方支付货款。
汇付方式的优势：1. 操作方便：电子转账可以由任何地方、任何时间进行操作，比较方便；2. 安全可靠：受国际银行监管，通过银行转账效率高、安全可靠；3. 交易透明：汇付可以查看到交易的路径，即双方账户之间的转账记录，便于交易记录的管理。
1. 汇付通常需要花费一定的手续费；2. 汇付方式的准确性和及时性取决于双方银行和其交易协议的限制。
二、托收托收是一种通过银行代理采购和售货的货款结算方式。
在托收的过程中，卖方要求其银行向买方的银行收取货款。
买方还会指示其银行放行货物，使其通过承运人成为卖方。
1. 在交易中，双方都可以依靠银行作为中间商进行交易，提高了交易的可信度；2. 托收方式允许买方在收到货物后再付款，这样可以降低贸易器材；3. 交易方式明确，能够减少各种交易过程中的风险。
托收方式的缺点：1. 托收方式需要时间较长，可能会导致买方的货物到货时间延迟；2. 托收方式需要支付更高的手续费。
三、信用证信用证是一种通过银行发放的担保凭证，它确保了双方在贸易中的利益。
信用证通常是通过购买国际银行中的SWIFT系统送达到买卖双方的银行，包括买卖双方合同的条款。
卖方在出货前要求银行确认信用证的可用性。
卖方确定这之后，就可以按照合同的规定出货。
一旦出货后，卖方就可以向银行出具关于合同条款的相应文件，文件中卖方陈述符合合同规定之事项及相应费用之台账，这样银行为卖方支付货款并收回相应的文件。
汇付
注：M=Mandatory Field (必选项目) O=Optional Field (可选项目)
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• 2．信汇（Mail Transfer，M/T）
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信汇是汇出行应汇款人的要求，以邮寄或快邮方式将
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信汇委托书（M/T advice）或支付授权书（Payment
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有在进出口双方高度信任的基础上才适用。此外，结
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算货款尾差、支付佣金、归还垫款、索赔理赔、出售
少量样品等也可以采用。
• （三）交单付现
• 1含义：（Cash Against Documents, 简称CAD）又称 凭单付汇，是进口商通过银行将款项汇给出口商所在 地银行（汇入行），并指示该行凭出口商提交的货运 单据即可付款给出口商的一种结算方式。
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第三章 汇付
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一、汇付概述
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（一）汇付的含义
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汇付，又称汇款，是付款人通过银行，
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使用各种结算工具将货款汇交收款人的
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一种结算方式。
（二）汇付的流程
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汇款流程图
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汇付结算方式简述
（⼀）汇付简述 汇付，⼜称汇款，是付款⼈通过银⾏，使⽤各种结算⼯具将货款汇交收款⼈的⼀种结算⽅式。
属于商业信⽤，采⽤顺汇法。
汇付业务涉及的当事⼈有四个：付款⼈(汇款⼈remmitter)、收款⼈(payee或beneficiary)、汇出⾏(remittingbank)和汇⼊⾏(payingbank)。
其中付款⼈(通常为进⼝⼈)与汇出⾏(委托汇出汇款的银⾏)之间订有合约关系，汇出⾏与汇⼊⾏(汇出⾏的代理⾏)之间订有代理合约关系。
在办理汇付业务时，需要由汇款⼈向汇出⾏填交汇款申请书，汇出⾏有义务根据汇款申请书的指⽰向汇⼊⾏发出付款书；汇⼊⾏收到会计⽰委托书后，有义务向收款⼈(通常为出⼝⼈)解付货款。
但汇出⾏和汇⼊⾏对不属于⾃⾝过失⽽造成的损失(如付款委托书在邮递途中遗失或延误等致使收款⼈⽆法或迟期收到货款)不承担责任，⽽且汇出对汇⼊⾏⼯作上的过失也不承担责任。
（⼆）汇付结算⽅式的种类 汇付结算⽅式按采⽤通知的⽅式不同可分为以下三类。
1．电汇。
它是指汇出⾏应汇款⼈的要求以电讯⽅式委托汇⼊⾏向收款⼈付款的结算⽅式。
采⽤电汇⽅式，收款⼈能迅速收取款项，但付款⼈要承担较多的费⽤。
2．信汇。
它是指汇出⾏应汇款⼈的要求以信函⽅式委托汇⼈⾏向收款⼈付款的结算⽅式。
采⽤信汇⽅式，信汇的费⽤较⼩，但汇款的速度较慢。
3．票汇。
它是指汇款⼈向汇出⾏购买银⾏汇票寄给收款⼈，由收款⼈据以向汇票上指定的银⾏收取款项的结算⽅式。
票汇是以银⾏即期汇票作为结算⼯具的。
汇票有单张汇票和复张汇票两种。
单张汇票为防⽌遗失，应双挂号，它通常⽤于数额较⼩的汇票；复张汇票有正副两张，如遇汇票迟到或遗失时，可凭副张兑换。
因此正、副两张汇票应分别邮寄，它通常⽤于数额较⼤的汇票。
（三）汇付结算⽅式的基本程序 1．电汇、信汇结算⽅式的基本程序 对该基本程序现分述如下： （1）进⼝商交付款项委托汇款。
进⼝商（汇款⼈）根据合同或经济事项将汇款交付汇出⾏，并填写电汇或信汇申请书，委托汇款⾏汇出款项。
国际结算的传统方式-汇付和托收
2、货到付款。（先出后结）
货到付款与预付货款相反，它是进口商在收到货 物以后，立即或一定时期以后再付款给出口商的一种 结算方式，也被称为延期付款，或赊销。
包括售定和寄售两种。售定是进出口商达成协议， 规定出口商先发货，再由进口商按合同规定的货物售 价和付款时间进行汇款的一种结算方式，即”先出后 结”。寄售是指出口方将货物运往国外，委托国外商 人按照事先商定的条件在当地市场上代为销售，待货 物售出以后，国外商人将扣除佣金和有关费用的货款 再汇给出口商的结算方法。
收款人
（1） （2）
支票付款行 （6） （7）
（3）
汇出行
（8） （1）汇款人填写并呈交汇款申请书
（4）
（5）
汇入行
（2）汇出行给汇款人汇款回执
（3）汇出行向汇入行发出P.O.，并随付它行付款的头寸 支票
（4）汇入行向支票付款行提示头寸支票
（5）支票付款行向汇入行支付支票款
（6）如汇入行有收款人帐户直接入帐，无则通知领款
托收
一、定义（collection)
根据《托收统一规则》（URC522）规定：
托收是指由收到托收指示的银行根据所收到的指示处理 金融单据和商业单据 以便(1)取得付款/承兑；(2)或者 凭付款和或承兑交付单据；(3)或者按其他条款和条件 交单。
通俗地说法，也即托收是债权人（出口人）出具债权凭 证委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付 方式。
电汇工具一般包括：电报（Cable）、电传 （Telex）、SWIFT、 CHIPS等。一般采用密押 证实。
汇款人
（1） （2）
（7）
收款人
（4） （5）
（3）
汇出行
（6） （1）汇款人填写并呈交汇款申请书
国际结算第3讲汇付
• （5）收款人凭收据联收款。
• （6）汇入行借记汇出行账户取出头寸，解付汇款 给收款人
• （7）汇入行将借记通知书寄汇出行，通知它汇款 解付完毕，资金从债务人流向债权人，完成一笔信 汇汇款。
3.2 汇款的结算程序
一、汇出汇款的结算程序 1.汇款人填制汇款申请书 2.汇款人向汇出行交款 3.汇出行缮制汇款凭证 4.汇出行向汇入行拨交头寸
T/T 付款委托书
的传递方式
Telegram(电报) Telex(电传) Swift
M/T 邮寄
电报或电传的电文（举例）
• FM: BANK OF ASIA, TIANJIN （汇出行） • TO: THE HONGKONG AND SHANGHAI
练习3－1答案
• FM: BANK OF CHINA, ZHEJIANG
• TO: MIDLAND BANK LTD., LONDON
• DATE: 10 JUNE
• TEST 1234 OUR REF 208TT0992
• PAY GBP62,000.00 VALUE 10 JUNE
• TO YOURSELVES
中心汇票：付款行位于货币清算中心城市的汇票。 汇票当事人如下： • Drawer——汇出行 • Drawee——付款行，是汇出行在货币清算中心城市 的联行或代理行 • Payee——汇款的收款人
用中心汇票汇款，出票行不拨头寸，手续较为 简便。当收款人的所在地不在货币清算中心城市时， 可再委托当地银行代收票款。
• COVER DEBIT OUR HO ACCOUNT YOUR CHARGES FOR BENEFICIARY
国际贸易货款结算方式汇付托收信用证
国际贸易货款结算方式汇付托收信用证
随着国际贸易的不断发展，货款结算方式已经成为国际贸易中关键的一环。
针对国际
贸易货款结算方式，本文将重点介绍汇付、托收和信用证三种常见的货款结算方式。
一、汇付
汇付是指买方直接将货款划转到卖方指定的银行账户上的货款结算方式。
在这种方式下，买方需要承担一定的风险，因为在货物运输期间如果遇到任何问题，买方仍然需要支
付全部货款。
此外，买方和卖方之间联系比较紧密，需要建立良好的信任关系。
二、托收
托收是指买方委托银行收取货物发货单和付款单等相关单据，由银行发起付款通知给
买方，并在买方支付全部货款后将单据交给买方。
在这种方式下，买方承担的风险相对较小，因为银行作为中介机构，能够确保货物发货单和付款单等单据的真实性和合法性，买
方在支付全部货款后即可获得相应的单据，从而保证其商品的所有权。
三、信用证
信用证是指银行以买方的名义向卖方开出的一种付款保函，确保在符合相关约定条件后，银行将支付商品货款给卖方。
在这种方式下，买方和卖方的风险都得到了一定的保障，买方可以确保其货款不会在货物运输期间受到任何影响，而卖方则可以确保其商品的货款
能够及时得到支付。
总的来说，汇付、托收和信用证都是比较常见的国际贸易货款结算方式。
买方和卖方
可以根据具体情况选择最适合自己的方式，以确保货款的安全和商品的质量。
章节4 汇付结算方式
前T/T:
• 从现实的观点来看，“预付货款”显然是对出口商较为有 利的贸易结算方式。因为一、出口商在发货前就已经收到 了货款，实际上等于得到了进口方的无息贷款，其出口的 风险程度已获得控制。二、出口商实际上接受了进口方的 购货担保，掌握了出口的主动权。 • 在出口贸易中，国内还有一种沿用内贸的做法，即先付 30-40%的定金，工厂开工生产，等货物出运后，再付出 余下的60-70%货款。 • 从理论上来说，“预付货款”是一种对于进口商较为不理 的贸易方法，因为一、货物未到受就付款，等于向对方提 供了无偿信贷，造成了利息损失。二、进口商实际承担了 贸易中的风险，即出口商可能在付款后不按时、按质、按 量地发货，进口商可能收不到合同所规定的货物，使自己 处于被动的地位。
后T/T
• “后T/T”又叫“货到付款”或“延期付款”，即： DEFFERED PAYMENT.一般是指签署合同后，出口商先 发货，进口商收到货物后再付款的结算方式，也有人称作： OPEN ACCOUNT TRANSACTION. • “货到付款“是一种较为有利于进口商，而不利于出口商 的结算方式。主要表现的形式在于“资金的占用和风险的 承担”张两个方面。货款的收回在进口商收到货物后的一 段时间，进口商无偿、或只承担较低的利息即可占用出口 商的资金，而出口商要承担进口商可能不付款、不按时付 款或不付足款的风险。假若进口商收到货物后，认为货物 的质量不符合合同规定的要求，或者收到货物后，市场行 情发生了变化，进口商可以拖延付款，或者少付，甚至不 付款，风险则完全由出口商承担。
电汇
• 电汇是银行应汇款人的申请，由汇出行拍发加押电报 （TEST/KEY）或电传（TELEX）或SWIFT电文等电讯 方式。其结算业务程序间 • 电汇所使用的电讯方式经历着由电报→电传→SWIFT通讯 方式逐渐演变过程。由于SWIFT（SOCIETY FOR WORLDWIDE INTERBANK FINANCIAL TELECOMUNICATION 环球银行金融电讯协会）具有传 递速度快、准确性强、收费合理、操作规范及方便等特点， 因此，SWIFT通讯方式已被各国广泛应用，并逐渐取代电 报、电传。 • 电汇的特点：快捷安全，运用于金额大，汇款急的项目。 目前最常使用。但相对于信汇和票汇来说费用较高。
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1、账户行直接入账
• 帐户行： 汇出行主动贷记（Credit）汇入行帐户 汇出行授权汇入行借记（Dedit）汇出行帐户
• 通汇路线最直接，手续少，速度快。 借记和贷记 1、 汇入行在汇出行开立往来帐户
（IN COVER，WE HAVE CREDITED YOUR A/C WITH US.） 2、 汇出行在汇入行开立往来帐户 （IN COVER，PLEASE DEBIT OUR A/C WITH YOU。）
代理银行(Correspondent Banks)
指本国银行在开展国际业务的过程中主动寻找外 国银行，并与之建立起一种在业务上彼此合作与支 持的相互委托关系，即代理行关系，以便利国际业 务的开展，弥补海外分、支行的不足。
附属银行（子银行）(Subsidiary Banks)
商业银行为了扩大其在海外的业务网络，但又不能 直接在某些国家设置分支行机构，常采用收购外国银 行的全部股份或大部分股份的方法，设置各种国外附 属机构。该机构在东道国登记注册，在法律上是一个 完全独立的经营实体。
联营银行(Affiliated Banks) 联营银行在法律地位、性质和经营特点上同子银
行类似，其区别是：在联营银行中，任何一家外国投 资者拥有的股权都在50%以下，即拥有少数股权，其 余股权可以为东道国所有，或由几家外国投资者共有。
3.1.1 建立代理行关系的必要性
• 可以利用对方在本国的分支行为其服务，形成稠密 的代理网，更好地适应国际贸易的发展。
海外分、支行(境外联行)(Overseas Sister Bank/Branch, Sub branch)
海外分、支行是商业银行在海外设立的营业性 机构。它本身不具备独立的法人地位，不但受其总 行所在地的金融管理法令和条例的约束，也受其营 业地的管理法令和条例的约束。海外分、支行的优 点是能面向当地客户，可以经营当地政府允许的各 种银行业务，还能根据总行资本决定信贷限额。
are authorized to debit
the face amount to our account with you.）
3.1.3 代理行的形式
• 帐户行关系 代理行双方只要其中一方在另一方开设账户，
或相互开设账户，即为帐户行关系。
• 无帐户关系的代理行 国际业务是通过第三家银行来结算。银行间的代
理关系通过是签订代理合约协议而建立的。大多数 代理行采用这种形式。
代理行关系并不一定是账户行关系，账户行关系 一定是代理行关系；一家国际性的商业银行，它在 海外的代理行数目远远超过账户行数目。
Bank/Branch, Sub branch) 4、代理银行(Correspondent Banks) 5、附属银行(子银行)(Subsidiary Banks) 6、联营银行(Affiliated Banks)
代表处(Representative Office)
代表处是商业银行在海外设立的非营业性机构。 它不能办理银行业务，其主要职能是开展公共关系 活动。代表处是海外分支机构的最低级和最简单形 式，它通常是设立更高级形式机构的一种过渡形式。
3.1.4 银行结算的入帐方式
• 代理行(含账户行)之间委办各项国际业务所涉及的 货币收付行为，不是 “钞票大搬家”，而是表现 在有关银行之间账户上余额的相应增加和减少上 （即头寸的变化）。
甲行在乙行的头寸余额增加，表明甲行在乙行 的存款增多了，说明甲行从乙行收到了相应款项。
甲行在乙行的头寸余额减少，表明甲行在乙行 的存款减少了，说明甲行付给了乙行一定数额的 货币。
代理处(Agency Office)
代理处(办事处、经理处)是商业银行设立的能 够转移资金和发放贷款，但不能从东道国吸收当地 存款的金融机构。代理处是母行的一个组成部分， 不具备法人资格，是介于代表处和分行之间的机构。 代理处由于不能吸引当地居民存款，所以其资金主 要来源于总行和其他有关机构，或从东道国银行同 业(Inter bank)市场拆入。
1、考察了解对方银行的资信。 2、签订代理协议并互换控制文件。 3、双方银行确认控制文件。
代理行之间的控制文件
(1) 密押(Test Key)。密押是用于识别银行电讯文件的数字 密码。每个银行都有绝对机密的密押表。银行将发出的电 讯文件中的重要信息如金额、币种、日期及其他项目等按 密押表编成密押，代理行可以破译密押并据此核对电讯文 件字面信息的正确性。
账户行
汇 出 行
贷记汇入行账户 （In reimbursement, we have
credited the face amount to your account with us.）
开户行
汇 入 行
图a 汇入行在汇出行有开立账户时的资金转移
账户行
汇 出 行
借记汇出行账户 （In Reimbursement, you
第二篇 国际结算的传统方式 第3章 汇付
第3章 汇付
3.1国际金融业务中的银行机构 3.2 汇付的规则 3.3 汇付的应用
3.1 银行国际业务机构的主要类型
1、代表处(Representative Office) 2、代理处(Agency Office) 3、海外分、支行(境外联行)(Overseas Sister
• 银行可以通过与国际计算机支付系统相连接，如环 球银行间金融电讯协会(SWIFT)、票据交换所银行 同业支付系统(CHIPS)、伦敦票据交换自动付款系 统(CHAPS)以及其他私营网络系统，因此清算过 程将更为快捷、安全。
• 可以节约商业银行系是指两家不同国籍的银行，相 互委托，互为办理国际银行业务所发生的 往来关系。
(2) 签字样本(Specimen of Authorized Signatures)。签 字样本是银行授权人员的签字示样。代理行之间互相交换 授权人员的签字样本后，当收到对方行发来的书面文件时， 将签名样本与文件上的签名核对，以辨认其真伪。
(3) 费率表(Schedule of Terms and Conditions)。是银行 各种代理业务的收费依据，由此确定代理业务的手续费和 佣金。