小规模企业财务管理制度
小公司财务管理制度(5篇)
小公司财务管理制度(5篇)小公司财务管理制度(5篇)在发展不断提速的社会中，管理制度对公司或者企业起到的作用已然越来越大，管理制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。
大家知道小公司财务管理制度的格式吗下面是小编收集整理的小公司财务管理制度，欢迎大家阅读参考学习！小公司财务管理制度篇1一、财务管理制度1、严格执行国家规定的财务会计制度和有关财经纪律，按《会计法》办事，遵章守法，做好财务会计工作。
2、财务部负责全公司的经济总核算，并要综合公司资金运作的情况、管理费收入和费用开支的资料定期向总经理报告。
3、负责组织各部门编制收支预算草案，根据总经理的指令，结合公司的情况进行综合平衡。
编制公司年度的财务预算草案，定期对执行情况进行分析，并作出书面报告送总经理。
4、管理和控制各部门编制收支计划，平衡工作，严格检查备用金的使用，严格执行库存现金限额制度，负责全公司资金运作的组织和调动，定期把资金变化情况向总经理汇报。
5、遵循权责发生制原则及时完成收支核算，做好财务记载，正确核算，按时准确编报会计报表。
6、每月按时向各商铺收取租金及管理费，做好收支结算表、欠缴管理费情况表，编制月、季、年度损益表和资产负债表。
7、负责公司的各项财产登记、核对工作，保证资产更新的资金来源，保障资产的更新换代。
8、对公司的各项开支力求做到严格审核、合理开支，对违反规定，未经审批的开支一律不得报销。
二、会计核算管理制度1、采用借贷记帐法，以权责发生制为原则，收入与其相关的成本、费用应当相互配比。
2、合理划分收益性支出与资本性支出，凡支出的效益仅与本会计年度相关的，应当作为收益性支出(如办公费用的支出);支出的效益与几个会计年度相关的，应当作为资本性支出(如固定资产的购置)。
3、会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、会计核算以人民币为记帐本位币;会计记录的文字均使用中文;会计凭证使用复式记帐凭证。
5、会计科目的设置，会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料的编制，必须符合国家统一的会计制度的规定，并应及时向董事会和有关部门报送会计报表。
小企业财务管理制度参考
小公司财务管理制度第一章总则1.1 为建立现代化公司制度, 建立健全公司财务管理体系, 根据《中华人民共和国会计法》、《公司会计准则》、《公司财务通则》、《公司会计制度》等, 特制定本财务管理制度。
1.2 本管理制度合用于***********有限公司。
各部门人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。
第二章会计机构、会计人员的管理2.1 公司设立财务部作为财务会计机构, 财务部的职责: 在公司总经理的领导下, 具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作, 涉及: 财务人员的管理、会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分派使用资金；做好与相关部门的对账工作, 建立适合自己公司需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作, 为公司领导决策提供各种信息资料, 当好领导的参谋。
2.2 财务部岗位设立暂时为: 出纳、材料成本核算会计、综合总帐会计第三章流动资产的管理3.1 流动资产涉及钞票、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。
3.2 钞票管理3.2.1 钞票出纳会计要认真执行有关钞票的管理规定。
要严格控制费用报销和个人借款, 个人借款、对外付款等要实行本部门领导审核、财务部复核、总经理签字批准制度, 要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。
3.2.2 出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。
收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是正规发票及单据, 不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用, 凭证经审核后方可逐笔登记钞票日记账。
日记账要逐日结出余额, 并与库存钞票相核对, 月末与总账相核对。
出现长、短款且又无法查明因素的, 长款归公, 短款由负责人补偿。
3.2.3 有关人员因公外出时要做好出差登记, 方可到财务部门预借差旅费。
出差归来后的两周之内及时到财务部门结算, 做到一次一清, 严禁几次不同出差目的混合结算。
3.2.4 公司可根据业务大小核定合理的库存钞票限额（一周零用量）, 当天收取的钞票要及时送存银行, 不得留存超限额的过夜钞票, 以保证财产的安全。
小规模公司财务管理制度
小规模公司财务管理制度小规模公司财务管理制度在日常生活和工作中，越来越多人会去使用制度，制度是指一定的规格或法令礼俗。
那么制度怎么拟定才能发挥它最大的作用呢？下面是小编帮大家整理的小规模公司财务管理制度，欢迎大家分享。
小规模公司财务管理制度1第一章财务管理目的第一条维护企业所有者的利益，按企业所有者的要求对企业资产进行管理，达到企业资产保值增值的目的。
第二章财务管理工作职责第二条制订并监督执行公司财务管理制度，审核下属公司制度的制订，报总公司董事长批准，并监督其执行情况。
第四条每年初搜集公司的生产经营计划，分季度对照计划执行情况，分析完成或未完成计划的原因，报总经理。
第五条对公司的资产进行管理。
第六条规范企业财务行为。
第七条参与企业经营管理，各条块的财务人员应参与本企业重大经济活动及经济合同的签定，对合同未经各部门会签即要求付款的情况，财务人员有责任提出异议，并上报公司总经理。
第八条执行公司会议制度，定期参加工作会议，汇报工作，解决问题。
第九条明晰企业总体资产状况。
第三章资产管理第十条流动资产的管理第十一条固定资产管理1.下属公司如需添置、外借、出售、捐赠、报废固定资产须经董事长审批通过，方可执行。
2.对于固定资产其他方面的管理，参照总公司物资管理规定执行。
3.低值易耗品的管理参照总公司物资管理规定执行。
第四章内部报销的管理第十二条本规定适用于公司。
第十四条报表种类1.旬报2.资产负债表、损益表、报表分析3.内部报表（根据公司的不同行业性质制定的内部报表）第十五条上报时间1.旬报：每月12日、22日分别报告前十日财务收支情况，2日报告上月财务收支情况。
遇节假日顺延。
2.资产负债表、损益表、报表分析：每月10日前上报。
3.各类内部报表：每月10日前上报。
第十六条报表要求1.报表内容应真实、完整。
2.上报时间应准时。
3.在旬报中应及时反映特殊的、不常有的财务收支情况，并详细附于文字说明。
4.报表格式由总公司财务部统一规定。
小公司财务管理制度范本(四篇)
小公司财务管理制度范本第一章总则第一条为了加强财务管理工作，建立健全财务管理制度，规范财务工作秩序，提高财务管理工作水平，根据《会计法》及国家财务管理有关法规，结合管理处工作实际制定本办法。
第二章财务工作要求第二条会计工作的基本任务：（一）认真贯彻党和国家的各项方针、政策，严格遵守各项规章制度。
在经济活动中，抵制一切违反国家财务制度和财经纪律的行为，确保各类资金不受损失。
（二）按照国家有关财务会计制度的规定，认真做好记账、算账、报账等工作，全面、正确、及时反映资金使用情况。
（三）经常开展资金使用效果分析，全面、正确、及时分析财务计划和预算执行情况，发现薄弱环节及存在问题，及时采取措施，保证各项财务计划的顺利执行。
（四）合理支配和使用资金，努力降低成本，促进单位在各环节厉行节约，减少损失浪费。
（五）监督资金管理和使用情况，加强会计核算工作，对违规行为及时制止，保证资金的安全完整。
（六）财会人员及各级领导要严格执行《会计法》，严格遵守财经纪律和各项财务制度，牢固树立廉洁自律的思想，努力发挥单位资金效益，为单位经济发展理好财、用好财。
第三条会计工作的基本要求：（一）按照国家财务制度的规定，认真编制财务计划（预算），并严格执行，遵守各项收入制度、费用开支范围和开支标准，合理使用资金。
（二）按照国家会计制度的规定记账、算账、报账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、按期报账。
（三）按照银行制度的规定，加强现金管理，合理使用资金，做好结算工作。
（四）按照会计核算原则，定期检查、分析财务计划（预算）的执行情况及资金使用效果，挖掘增收节支潜力，发现经营管理中的问题，及时向领导提出建议。
（五）按照国家会计制度规定，妥善保管会计凭证、账簿、报表等会计档案资料。
（六）积极宣传，并严格遵守、维护国家财务制度和财经纪律，制止一切违规违纪行为。
（七）为了保障会计人员能够更好的履行其职责，会计人员有权要求本单位有关科室、人员遵守国家财务制度和财经纪律;有权参与编制本单位计划、预算，制定定额，签订经济合同，参与有关生产、经营管理;有权监督、检查本单位的财务收支、资金使用情况;有权要求有关科室提供资料，如实反映情况;对于违反财经法规、制度、计划和预算的经济业务，有权拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行;对弄虚作假、营私舞弊、欺骗上级等违规违纪的经济活动，有权拒绝办理，并向本单位领导或上级主管部门报告。
小规模企业财务制度模板
小规模企业财务制度模板一、总则1.1 为规范企业财务管理，加强内部控制，保障企业的经济利益，特制定本制度。
1.2 本制度适用于所有员工，任何员工都应当认真遵守。
1.3 财务制度的具体执行事宜由财务部门负责解释并执行。
1.4 各部门应当配合财务部门的工作，如有不符合规定的情况应当及时汇报。
1.5 如有违反本制度的情况，将按照公司规定进行处理。
二、财务管理责任2.1 公司负责人对公司的财务状况承担最终责任，应当加强对财务工作的监督和管理。
2.2 财务部门应当配合公司的核心部门，及时提供财务信息和数据支持，为公司的决策提供参考。
2.3 财务部门应当建立健全的内部控制机制，防范各类风险，确保财务管理的规范性和透明度。
2.4 公司内部审计部门应当加强对财务管理的监督和审计，发现问题及时提出解决方案。
2.5 除了财务部门和内部审计部门外，全体员工也应当对公司的财务状况负有监督责任，如发现问题应当及时反馈。
三、财务管理流程3.1 会计核算3.1.1 公司应当根据规定进行会计凭证的记账和分类核算，确保经济业务的真实性和合规性。
3.1.2 公司应当及时编制《月度财务报告》，对公司的经营情况进行详细解析，并报送相关领导部门。
3.2 资金管理3.2.1 公司应当建立健全的资金管理制度，提高资金利用效率，确保公司的正常运转3.2.2 财务部门应当对公司的资金流动情况进行监控，并及时向公司负责人汇报3.3 预算管理3.3.1 公司应当根据预算制定预算执行计划，并按计划执行3.3.2 财务部门应当对公司的预算执行情况进行监控，并及时向公司负责人汇报3.4 财务审计3.4.1 公司应当定期进行内部审计和外部审计，发现问题及时提出改进建议3.4.2 公司应当配合有关审计工作，提供必要的数据和信息支持3.5 资产管理3.5.1 公司应当建立资产管理档案，对公司的资产情况进行详细记录3.5.2 财务部门应当对公司的资产情况进行监控，并及时向公司负责人汇报四、财务管理制度的颁布4.1 本制度自颁布之日起执行，并与公司其他管理制度相衔接4.2 公司员工应当严格遵守本制度规定，如有违反将承担相应的法律责任4.3 公司领导应当积极支持财务管理工作，营造良好的财务管理氛围4.4 本制度的解释权归公司财务部门所有，财务部门有权对本制度进行修改和完善以上为小规模企业财务制度模板，具体执行细则可根据公司实际情况进行调整补充。
小规模基本财务制度包括
小规模基本财务制度包括一、总则为了规范小规模企业的财务管理，提高财务管理水平，制定本制度。
二、财务部门设置1.企业应设置财务部门，负责全面管理企业的财务工作。
2.财务部门应当设置财务主管或财务经理，负责财务人员的工作分配和监督。
三、资金管理1.企业应建立健全的资金管理制度，确保资金的安全和合理利用。
2.企业应根据经营需要，合理安排资金的使用，不得随意挪用资金。
四、会计核算1.企业应按照国家有关规定，建立健全的会计核算制度，准确反映企业的经济业务。
2.企业应每月定期编制财务报表，并及时向管理层报告财务状况。
五、财务预算1.企业应每年制定财务预算，确保企业的财务状况良好。
2.企业应根据实际情况对预算进行调整，确保预算的实施效果。
六、成本控制1.企业应建立成本控制制度，降低企业的生产成本，提高企业的盈利能力。
2.企业应对成本进行分类管理，及时发现和解决成本异常情况。
七、资产管理1.企业应建立资产管理制度，合理配置和管理企业的资产。
2.企业应定期对固定资产进行盘点和评估，确保资产的安全和完整。
八、税务管理1.企业应按照国家税务法规，及时缴纳各项税费，确保企业的合法经营。
2.企业应建立健全的税务管理制度，确保税务合规。
九、合规审计1.企业应每年进行财务审计，确保企业的财务状况真实可靠。
2.企业应配合审计工作，提供必要的财务资料和信息。
十、违规处理1.企业应对违反财务制度的行为进行处理，确保企业的财务秩序。
2.企业应建立违规行为处理制度，对违规人员进行相应的处罚。
以上为小规模基本财务制度的内容，希望各位员工认真遵守，并严格执行。
小规模企业财务制度范本
小规模企业财务制度范本1.财务管理目标：-确保企业资金的合理使用和安全管理；-按时完成财务报告和相关税务申报；-为企业决策提供准确、完整的财务信息。
2.财务组织架构：-设立财务部门，并明确财务部门的职责和权限；-设立财务主管，负责财务决策和管理。
3.会计政策和程序：-遵循国家财务会计准则和税务法规；-编制会计政策手册，明确会计核算方法和报表编制要求；-设立适当的内部审计程序，确保财务记录准确无误。
4.资金管理：-设立资金预算，制定合理的资金使用计划；-建立资金监控机制，及时掌握企业资金状况；-优化资金运作，降低企业财务风险。
5.财务报告：-按照法律法规要求，制定年度财务报告和相关税务申报表；-编制月度和季度财务报告，及时反映企业经营状况；-建立财务报告审核程序，确保报告准确无误。
6.税务管理：-遵守国家税收法规，按时申报缴纳各项税费；-设立税务专员，负责税务申报和税务筹划工作；-定期进行税务风险评估，及时调整税务策略。
7.资产管理：-建立资产档案，清晰记录企业的固定资产、无形资产等；-制定资产管理政策，明确资产使用、折旧和报废等程序；-定期盘点资产，确保资产的准确性和完整性。
8.员工管理：-根据法律法规，制定合理的薪酬制度和福利政策；-建立员工个人档案，记录员工的薪酬、绩效等信息；-协助相关部门进行人员招聘和培训。
9.风险管理：-定期进行风险评估，识别潜在的财务风险；-建立应急预案，及时应对突发财务风险事件；-推行内部控制机制，防范财务欺诈和失误。
10.信息化建设：-建立财务管理信息系统，实现财务核算的自动化；-确保财务信息的安全性和可靠性；-不断完善信息系统，提高财务管理效率。
以上是小规模企业财务制度范本的一些建议，可以根据具体企业的实际情况进行调整和完善。
最重要的是确保遵守国家法律法规，保证企业财务管理的合法性和规范性。
小公司财务管理制度范本（通用11篇）
小公司财务管理制度范本（通用11篇）小公司财务管理制度范本篇1一、会计人员工作职责(一)、按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，从经费角度上保证教学计划的完成。
(二)、按照国家会计制度的规定记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结。
按要求编制会计报表，按期上报，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。
(三)、按照勤俭建校，勤俭办事的原则，定期检查、分析预算执行情况，考核经费使用效果，发现浪费现象，及时向领导提出改进措施。
(四)、遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。
(五)、按月做好经费分类帐，了解和掌握专项经费的情况。
二、出纳人员工作职责(一)、根据学校发展方针批准的计划和预算，及时合理地供应资金，正确执行单位预算计划。
贯彻艰苦创业，勤俭节约的方针，坚持少花钱多办事，充分发挥资金使用的经济效益和社会效益，积极促进教育事业计划的圆满完成。
(二)、遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，严格按照财务制度、现金管理制度、银行结算制度以及财务工作规范办理各种收付款业务。
(三)、按照国家会计制度的规定，记帐、算帐、投帐，做到手续完备，内容真实。
数字准确，帐目清楚，日清月结，帐帐相符，帐款相符，帐单相符帐表相符。
(四)、根据核算中心的规定，及时正确交接原始凭证。
(五)、遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。
财务管理制度一、依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，会计、出纳必须持证上岗，保证会计工作依法有序地进行。
财务负责人、财务会计、出纳都必须自觉执行《会计法》和各项财务规定。
二、妥善保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并及时立卷归档。
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小企业财务管理制度总则第一条为了加强公司的财务管理和经济核算，规公司的财务行为，根据《企业会计制度》和《人民国会计法》，结合公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度是处理公司财务事项的规和准则，适用于公司管辖围的所有公司和部门。
第三条企业财务管理的基本任务和法：做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。
第四条企业应当认真执行各项法律、法规，建立健全部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，格部牵制制度，防止弊端。
第五条企业应当加强财务管理基础工作：1．原始记录：生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、存货的消耗、收发、领退、转移及各项财产物资的毁损、报废、变卖，都要按照公司有关职能部门统一规的各种原始记录格式、容的填制要求及时做好完整的原始记录。
2．计量验收工作：公司各种财产物资的购置、领用、转移，产品的入库、销售及各个环节都要格执行公司的计量验收制度，做到手续齐全，计量准确。
3．定额工作：配合公司各职能部门，对生产经营活动中人力、物力、财力的配置、利用、消耗等面制定合理的定额，参与考核修订。
4．部计划价格工作：财务中心牵头负责公司部价格的制定工作，根据财务管理和经济责任制要求，制定和完善各种产品、在产品、原材料、半成品等的计划价格。
5．财产清查工作：公司各项财产物资的转移、调出、调入、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损和报废处理，都要履行格的报批审核手续。
每年 11 月底进行一次全面财产清查工作，及时处理财产变动情况，确保公司财产物资的帐帐相符、帐表相符、帐实相符。
第六条本公司财务人员必须持证上岗，遵守有关法规、公司部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和格监督各项经济业务。
企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务，必要时可直接向上级财务主管部门反映。
第七条公司财务应接受财政、税务、审计机关的监督，定期、及进、准确地上报会计报表和财务分析资料。
细则一出货管理制度1.生产主管与业务根据订单制定生产计划，产品完工需先填写完工产品入库单。
2.出货给客户应由业务打出货单，一式五联。
出货单各项容必须完整、真实，交财务签章，财务对出货单的各项容审核无误后加盖出货专用章，自留一底联。
仓库凭加盖出货章单据发货。
无财务签章，仓库不得发货。
3.当日出货原则上必须当日打单，若有特殊情况则提前申请打好出货单，交由财务签章或经部门经理批准可出货。
4.货物送到后，交客户签收，并将客户回签的出货单交一联给财务。
出货单不得遗失，涂损。
如需更改出货单数量的，必须由客户在更改处签名。
5.仓库需每日登记完工产品入库及产品出库明细账。
每月 5 号、15 号、25 号与财务核对一次。
二应收管理制度1.月底财务根据每月出货明细做好对账单，并与业务核对无误后发给客户对账。
业务要及时跟进对账单回签情况。
6.月结的根据确认好的对账单安排开票，每月 10 号做好应收报表。
根据月结天数安排请款，由业务负责催款，收款。
7.现金结算的，业务收回款项应将收据及款项交给出纳入库，并登记现金账。
8.每月 5 号前，出纳应将上月收款明细交给会计做账。
三入库管理制度2.原材料采购。
由各部门主管根据生产需要填写好请购单，由经理审核批准后，采购挑选供应商，根据供报价单下采购单。
采购单需经采购和部门主管及经理签字、盖章后生效并对采购单的容的真实性和完整性及合法性负责。
3.固定资产购买。
（公司财产包括固定资产和低值易耗品；凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000 元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产；凡单项价值在2000 元以下或价值在2000 元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。
）由相应部门主管提出，经理及董事长审批。
4.办公用品用具及低值易耗品的购买。
各部门主管填写请购单交给管理部统一安排购买。
9.原材料买回时仓库时先验收货物，核对供送货单的订单号，金额，数量，品名规格与实物是否一致，审核无误后安排入库，填好入库单。
固定资产相关部门验收后，交仓库入库，填写固定登记表，登记领用部门，并贴好固定资产标签。
10.单。
11.仓库需将每天的入库单登记完后交给财务。
（入库单后必须附有相应的办公用品及低值易耗品(杂项) 入库，填好入库单。
部门领用时填写领用请购单、供应商送货单、及发票收据等）。
四付款及报销制度5.月结付款的，我司月结时间为上月26 至次月 25 日。
每月 25 日-1 号供应商需将对账单传给我我司财务做账，逾期不传对账单的，货款转到下一个月。
供应商收到我司回传确认的对账单后，应在当月20 前将发票寄到我司。
逾期则货款相应的延迟一个月支付。
6.现金结算的，报销流程。
采购需填写现金报销单，报销单要附部门请购单及供送货单、发票、收据及我司入库单。
报销人将报销单交由各部门主管确认，交财务审核无误并由财务签字后，再由财务经理（老板）审批。
报销单填写必须按部门填写，报销单不允有涂损痕迹，字迹金额填写清晰。
同一请购单所购同一物品分属不同部门，应分割请购单据（及复印请购单，备注栏需说明），分别附在部门报销单后。
报销凭证必须有发票及单据，收付款凭证的容必须真实、完整、合法。
3.业务费用及出差费用报销的，除报销单据外还需有出差申请单。
4.当月的报销费用应在当月25 日前报销。
逾期不予报销。
特殊情况需报经理批准。
五仓库存货管理物资保管和盘存1．仓库保管人员对库存实物数量完整、质量完好、帐务记录正确、手续完备、库房整洁安全及资金定额负责；2．各类存货根据不同情况分别采用永续盘存制（账面盘存制）或实地盘存制，每月自行盘点，年度中期组织抽查，年末全面清查，并在部门自查的基础上进行复查，符合率低于规定指标的应扩大抽查面；7.各部门涉及物资保管、使用和业务的人员离岗时，应先办妥交接手续，按规定退还或借用的物资。
物资增加：12.企业应建立物资询价制度，掌握市场价格信息，货比三家，主要生产物资应有定点供应单位；13.采购、生产、加工、盘盈及接受投资、捐赠或债务重组的物资应按规定计价；14.物资应按归口管理坚持质量检验、核实数量、凭证验收；15.固定资产的购置，应符合企业投资业务管理的要求；16.禁止使用部门自行采购物资；物资减少：1．不论什么原因发出和减少物资都必须按规定办理手续，禁以购代耗或以便条、借条发货和充抵库存；2．存货减少应按企业会计政策进行计价；3．处置、转让固定资产应按部管理权限经批准办理；4．盘亏、报损物资应按规定权限经批准，并分别情况进行处理；8.生产耗用物资应按企业生产计划、消耗定额规定，使用凭证、办理手续，产品报废补料应有质检部门确认；物资保管和盘存1．仓库保管人员对库存实物数量完整、质量完好、帐务记录正确、手续完备、库房整洁安全及资金定额负责；2．各类存货根据不同情况分别采用永续盘存制（账面盘存制）或实地盘存制，每月自行盘点，年度中期组织抽查，年末全面清查，并在部门自查的基础上进行复查，符合率低于规定指标的应扩大抽查面；3.各部门涉及物资保管、使用和业务的人员离岗时，应先办妥交接手续，按规定退还或借用的物资。
六固定资产管理制度一固定资产折旧法，采用平均年限法折旧二、固定资产的分类固定资产类别折旧计提年限净残值率1、房屋及建筑物20 10%2、机器设备10 10%3、运输工具10 10%4、计算机设备 5 10%5、办公家具及设备 5 10%五财产物资管理企业应建立、健全财产物资管理制度，对非货币性资产的购置、建造、增加、出售、减少、盘存、计价等作出规定，规操作。
财产物资管理的原则：17.全员管理：物资管理是企业各部门、有关人员共同的任务；2．全过程监控：从采购、生产耗用、出售到保管、收、发、存动态监控；9.综合管理、分级管理相结合；10.遵守部牵制制度，涉及采购、验收、保管、使用等环节的业务实行物、款、帐三分管原则，不可同一人单独完成。
11.实行资金管理、物资管理，业务工作相结合，管物的部门和人员，必须对相应的采购成本、资金占用等负责。
物资增加：1.企业应建立物资询价制度，掌握市场价格信息，货比三家，主要生产物资应有定点供应单位；2.采购、生产、加工、盘盈及接受投资、捐赠或债务重组的物资应按规定计价；18.物资应按归口管理坚持质量检验、核实数量、凭证验收；19.固定资产的购置，应符合企业投资业务管理的要求；20.禁止使用部门自行采购物资；物资减少：1．不论什么原因发出和减少物资都必须按规定办理手续，禁以购代耗或以便条、借条发货和充抵库存；2．存货减少应按企业会计政策进行计价；3．处置、转让固定资产应按部管理权限经批准办理；4．盘亏、报损物资应按规定权限经批准，并分别情况进行处理；12.生产耗用物资应按企业生产计划、消耗定额规定，使用凭证、办理手续，产品报废补料应有质检部门确认；物资保管和盘存1．仓库保管人员对库存实物数量完整、质量完好、帐务记录正确、手续完备、库房整洁安全及资金定额负责；2．各类存货根据不同情况分别采用永续盘存制（账面盘存制）或实地盘存制，每月自行盘点，年度中期组织抽查，年末全面清查，并在部门自查的基础上进行复查，符合率低于规定指标的应扩大抽查面；21.各部门涉及物资保管、使用和业务的人员离岗时，应先办妥交接手续，按规定退还或借用的物资。
成本管理第二十二条加强成本管理和原则：13.经济效益的原则：这是企业经营管理的核心，也是成本管理的目标；14.全面管理原则：即全过程管理、全位管理、全员管理；15.责任制原则：责权利相结合以责为中心，赋以相应的权限，完善部授权制度，责任明确、奖罚分明；16.科学管理原则：科学的分析、预测，有效的防护性控制和过程控制，避免盲目性单纯的事后算帐；17.归口管理与分级管理相结合，财务部门是归口总管单位，各项指标应按业务性质、级下达落实各部门、各工段直至个人。
第二十三条企业应建立、健全成本管理保障体系及规章制度；第二十四条建立定期、不定期的多种形式的定性、定量分析制度，及时发现问题，迅速予以纠正；部稽核第二十五条为加强财务管理，确保财产安全、增值和经营业绩真实，信息数据正确，企业应建立部稽核制度，明确职责、权限, 财务部门相应设置稽核人员或岗位，按《会计基础工作规》要求进行财务稽核；1.对会计各岗位处理的原始凭证、记帐凭证帐簿启用、结转、会计报告的核查；对计划、预算及执行情况进行核查；18.对银行及票据保证金帐户进行核查；19.财产物资出入库凭证及帐实相符等情况稽核；重要票证管理情况核查；其他必要的容。
（三）会计职责1、按照规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总；3、产品成本的核算，仓库产品、材料的盘点，账单的核对、汇总和保存；4、会计凭证、账簿、报表等档案的保存和管理工作；5、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。