融资租赁业务的认定标准及风险规避
融资租赁中租赁物的主要风险与防范
融资租赁中租赁物的主要风险与防范作者：熊胜君来源：《财会学习》 2017年第23期摘要：租赁物作为融资租赁交易中的核心要素，物是依据，融是目的，没有租赁物的“融资租赁”不能在法律上定性为融资租赁交易。
在融资租赁实践中，租赁物不仅是获取并计算租金的依据，也是租金安全回收的重要保障，更是区别于传统借贷交易的最基本要素。
随着融资租赁行业的迅猛发展，融资租赁交易涉及越来越多的交易模式，更突出了租赁物风险防范的重要性。
关键词：融资租赁；租赁物；风险一、租赁物的界定租赁物的合法合规是确立融资租赁法律关系的前提，不恰当的租赁物本身就为融资租赁交易潜藏了风险。
为此，我国相继颁布的《融资租赁企业监督管理办法》、《金融租赁公司管理办法》和《外商投资租赁业管理办法》等都对租赁物进行了规范，本文据此梳理了适合作为融资租赁物的两个要点：一是出租人拥有租赁物的所有权。
所有权作为物权，具有排他性、独占性和支配性，权利人凭借对租赁物的所有权支配标的物。
在融资租赁交易中，出租人凭借对租赁物的所有权对出租人在融资租赁交易项下的租金债权起到担保和保障作用。
这里的租赁物所有权应当是清晰完整且不存在瑕疵的，按照《融资租赁企业监督管理办法》规定，“融资租赁企业开展融资租赁业务应当以权属清晰、真实存在且能够产生收益权的租赁物为载体”。
按照《金融租赁公司管理办法》规定，“金融租赁公司不得接受已设置任何抵押、权属存在争议或已被司法机关查封、扣押的财产或所有权存在瑕疵的财产作为售后回租业务的租赁物”。
二是租赁物一般为固定资产。
按照《金融租赁公司管理办法》规定，“适用于融资租赁交易的租赁物为固定资产”，从而将租赁物限定于固定资产。
按照《外商投资租赁业管理办法》规定，“生产设备、通信设备、医疗设备、科研设备、检验检测设备、工程机械设备、办公设备等各类动产和飞机、汽车、船舶等各类交通工具附带的软件、技术等无形资产可以作为租赁财产，但附带的无形资产价值不得超过租赁财产价值的二分之一”。
融资租赁判断标准
融资租赁判断标准融资租赁是指企业或个人通过租赁公司或金融机构，以租赁方式获取设备、机器、车辆等资产，并在租赁期内支付租金，最终实现资产的使用权。
在实际操作中，如何判断一个融资租赁项目的可行性和风险程度，成为了投资者和租赁方需要重点关注的问题。
本文将从多个角度对融资租赁项目的判断标准进行分析，以期为投资者和租赁方提供参考。
首先，对于融资租赁项目的判断，需要考虑项目的基本情况和市场需求。
投资者需要了解租赁项目所涉及的资产种类、规模和租赁市场的需求情况。
只有在市场需求充足的情况下，融资租赁项目才有可能取得成功。
因此，对于项目所处的行业和市场的深入调研是至关重要的。
其次，融资租赁项目的判断需要考虑资产质量和使用寿命。
投资者需要对所涉及的资产进行全面的评估，包括资产的技术状况、使用寿命、折旧情况等。
只有确保资产的质量和寿命达标，才能保证租赁期内的资产使用效果和租金回报。
另外，融资租赁项目的判断还需要考虑租赁方的信用状况和偿还能力。
投资者需要对租赁方的信用记录、财务状况、经营状况等进行全面评估。
只有确保租赁方有足够的还款能力和信用保障，才能降低投资风险，保障投资回报。
此外，融资租赁项目的判断还需要考虑租赁合同的条款和风险控制。
投资者需要对租赁合同的条款进行细致审查，确保合同条款合理、合法，能够保障投资者的权益和风险控制。
同时，需要对租赁合同中的风险进行全面评估和规避，确保投资安全。
最后，融资租赁项目的判断还需要考虑政策和法律法规的影响。
投资者需要对相关政策和法律法规进行全面了解，确保租赁项目的合规性和可持续性。
只有在政策和法律法规允许的范围内，才能保障投资者的权益和项目的顺利进行。
综上所述，融资租赁项目的判断标准涉及多个方面，需要投资者和租赁方全面考虑和评估。
只有在对项目的基本情况、市场需求、资产质量、租赁方信用、合同条款和政策法规等多个方面进行全面评估和规避风险的情况下，才能保障融资租赁项目的可行性和投资回报。
论船舶融资租赁决策分析及其风险规避
论船舶融资租赁决策分析及其风险规避船舶融资租赁决策分析主要涉及到以下几个方面：1. 船舶需求分析：在进行船舶融资租赁决策之前，需要对船舶市场进行需求分析，了解当前市场对不同类型船舶的需求情况，以便选择适合的船舶类型进行融资租赁。
2. 租金定价分析：租金定价是船舶融资租赁过程中的关键环节，需要进行市场调研，评估市场租金水平，并结合所要租赁船舶的质量、使用年限等因素进行定价，以确保租金水平能够覆盖资金成本、维护费用及预期的回报。
3. 资金成本分析：船舶融资租赁需要投入大量资金，因此，对资金成本的分析至关重要。
包括利率水平、借款期限、还款方式等因素的综合考虑，可以帮助决策者选择最经济合理的融资方案。
4. 租赁期限分析：租赁期限是指船舶融资租赁合同中约定的租赁时间，对于融资租赁的效益影响较大。
租赁期限的选择需要综合考虑船舶使用寿命、租金收益、市场需求等因素，以确保租赁期限与船舶的实际使用寿命相匹配。
在船舶融资租赁过程中，也存在一定的风险，因此有必要进行风险规避措施：1. 租赁方信用风险：租赁方可能不能按时支付租金或在租赁期满后退还船舶，为规避这一风险，可通过租赁方信用评级、提前收取部分租金等方式进行规避。
2. 船舶价值风险：船舶在使用过程中可能遭受损坏或价值下降，为规避这一风险，可以要求承租人购买船舶保险，并加强维护管理，定期检测船舶状况。
3. 法律和政策风险：船舶融资租赁涉及到多个国家和地区的法律和政策，为规避这一风险，需要进行详细的法律与政策调研，确保租赁合同符合相关法规的规定。
船舶融资租赁决策分析及风险规避是一个复杂的过程，需要考虑多个因素的综合影响，并采取相应的措施进行规避。
只有在全面评估和充分准备的基础上，才能做出明智的决策，降低风险并实现良好的融资租赁效果。
船舶融资租赁是船舶产业中常见的融资方式之一，对于船舶融资租赁决策分析及风险规避有着重要的意义。
在进行船舶融资租赁决策时，投资者需要考虑多个因素，包括船舶需求分析、租金定价分析、资金成本分析、租赁期限分析等。
融资租赁企业财务风险及防范要点分析
2024（3）总第1496期融资租赁企业财务风险及防范要点分析陈晓芳物产中大元通汽车有限公司摘要：融资租赁作为一种新兴的融资方式，为企业提供了灵活的融资解决方案。
然而，随着融资租赁行业的快速发展，企业面临诸多财务风险，如市场风险、信用风险和资金管理等风险。
这些风险不仅影响企业的稳健运营，还对企业可持续发展构成潜在威胁。
鉴于此，本文就融资租赁企业财务风险及防范要点展开了分析，以某融资租赁企业为例，总结了该企业融资租赁工作中的不足，提出了防范财务风险的对策建议，以供参考。
关键词：融资租赁；财务风险；防范要点财政金融近年来，融资租赁行业得到了快速发展，已成为企业重要的融资方式之一。
然而，随着市场竞争的加剧和宏观经济环境的变化，融资租赁企业面临着越来越多的财务风险。
这些财务风险不仅会影响企业的稳健运营，还可能引发严重的财务危机，对企业可持续发展构成威胁。
因此，融资企业为了获得更好的发展，提升综合竞争力，则需要加强对有关风险因素影响的了解，做好风险预警机制、给出科学的管理措施，最终促使企业获得健康持续的发展。
一、融资租赁理论概述融资租赁是一种创新的金融工具，它结合了融资和租赁的特性，为企业提供了灵活新颖的融资方式。
它是指出租人根据承租人的需求，购买并出租指定的设备或资产给承租人。
融资租赁的特点主要表现为：第一，灵活性。
承租人可以根据自身需求选择所需的租赁物品，而不必受到传统银行贷款或股权融资的限制。
这使得承租人能够更加灵活地满足其特定的业务需求。
第二，降低成本。
融资租赁通常比传统银行贷款或股权融资的成本更低，因为租赁物品的所有权和使用权分离，降低了承租人的风险和成本。
第三，改善财务状况。
通过融资租赁，承租人可以获得所需的设备或资产，而不必一次性支付大量的资金。
这有助于改善承租人的财务状况，并提高其资金使用效率。
第四，设备更新与技术升级。
融资租赁允许承租人以较快的速度更新设备和技术，以满足不断变化的市场需求和技术发展趋势。
融资租赁的基本知识——定义、类型、商业模式及风险防控和措施
融资租赁基本常识一、融资租赁的定义融资租赁是指出租人根据承租人对租赁物件的特定要求和对供货人的选择，出资向供货人购买租赁物件，并租给承租人使用，承租人则分期向出租人支付租金，在租赁期内租赁物件的所有权属于出租人所有，承租人拥有租赁物件的使用权。
租期届满，租金支付完毕并且承租人根据融资租赁合同的规定履行完全部义务后，对租赁物的归属没有约定的或者约定不明的，可以协议补充；不能达成补充协议的，按照合同有关条款或者交易习惯确定，仍然不能确定的，租赁物件所有权归出租人所有。
融资租赁是集融资与融物、贸易与技术更新于一体的新型金融产业。
由于其融资与融物相结合的特点，出现问题时租赁公司可以回收、处理租赁物，因而在办理融资时对企业资信和担保的要求不高，所以非常适合中小企业融资。
中国的融资租赁是改革开放政策的产物。
改革开放后，为扩大国际经济技术合作与交流，开辟利用外资的新渠道，吸收和引进国外的先进技术和设备，1980年中国国际信托投资公司引进租赁方式。
1981年4月第一家合资租赁公司中国东方租赁有限公司成立，同年7月，中国租赁公司成立。
这些公司的成立，标志着中国融资租赁业的诞生。
2007年后，国内融资租赁业进入了几何级数增长的时期。
业务总量由2006年的约80亿元增至2011年约9300亿元。
2012年底，全国注册运营的融资租赁公司约560家，其中包括金融租赁公司20家，内资租赁公司80家，及外资租赁公司约460家。
注册资金总额达1820亿人民币，租赁合同余额约15500亿人民币。
2007-2012年我国融资租赁合同余额（亿元）融资租赁是现代化大生产条件下产生的实物信用与银行信用相结合的新型金融服务形式，是集金融、贸易、服务为一体的跨领域、跨部门的交叉行业。
大力推进融资租赁发展，有利于转变经济发展方式，促进二、三产业融合发展，对于加快商品流通、扩大内需、促进技术更新、缓解中小企业融资困难、提高资源配置效率等方面发挥重要作用。
融资租赁合同必须规避的十大风险(附案例详解)
干货！融资租赁合同必须规避的十大风险（附案例详解）01融资租赁合同纠纷案件的基本情况及特点（一）审理基本情况收结案数量：逐年递增，涉案标的额逐年增大案件（二）融资租赁合同纠纷案件的特点1、产业影响：实体经济形势对案件数量的传导作用显著宏观经济形势和国内产业政策，对融资租赁合同纠纷案件受理数量上的传导作用较为明显。
融资租赁的标的物集中于实体产业中较为昂贵的特种设备等生产资料，例如建筑工程业的挖掘机、印刷行业的高精密度打印设备等。
受国内产业结构调整、基础建设需求放缓的影响，相关实体产业易出现波动，对承租人的正常经营和偿付能力造成较大影响，从而引发大量的融资租赁合同诉讼。
随着国家经济结构的调整和落后产能的逐步淘汰，相关实体经济部门所受影响将会进一步加剧。
受此影响，预计未来一段时期内，融资租赁合同纠纷诉讼案件量总体上仍可能呈上升趋势。
2、纠纷当事人：涉诉主体的数量和范围不断扩展融资租赁交易的当事人主体呈复杂化趋势。
除典型的出卖人、出租人和承租人三方交易架构外，出租人出于风险控制的考虑，以增加回购人、保证人等方式将更多的利益相关方纳入到融资租赁交易体系中，从而最大限度的保护其权益。
一旦涉诉，承租人、回购人、保证人均成为出租人主张其租金债权的对象，一笔融资租赁交易往往涉及数个回购人和保证人。
预计今后融资租赁公司为加强融资风险的控制，在融资租赁交易过程中，不断扩展债务履行义务人、保证人的范围和数量将成为一种趋势，同时担保的方式也将更加多样复杂。
在审结的144件案件中，涉回购的案件有35件，涉售后回租的案件有24件，融资租赁交易模式呈现出的新特点，将使融资租赁交易的法律关系日趋复杂，从而增大审理难度。
3、交易地位：出租人的强势缔约地位明显从融资租赁的交易模式和合同签订过程来看，出租人作为融资融物的提供方，处于较为强势的缔约地位，体现在三个方面：一是合同文本均系出租人事先拟定印制的格式化合同文本；二是承租人多为资金短缺的自然人和小微型企业，为及时使用设备投入生产经营，借助向融资租赁公司融资的方式转买为租，在涉及租金数额、支付周期、违约责任等重要合同条款的谈判磋商中，话语权受到较大限制；三是回购人为租赁设备的制造商和经销商，出于销售利益驱动，在回购合同的签订过程中对回购条件、回购价款、回购租赁物交付等重要约定上鲜有异议。
国有融资租赁公司风险管理及防范
国有融资租赁公司风险管理及防范1. 引言1.1 背景介绍中国的国有融资租赁公司在金融市场中发挥着重要作用，为企业提供融资租赁服务，促进经济发展。
随着金融市场的不断发展和变化，国有融资租赁公司面临着越来越复杂的风险挑战。
风险管理成为国有融资租赁公司面临的重要任务，需要制定有效的策略和措施来防范各类风险。
本文旨在分析国有融资租赁公司风险管理的现状和挑战，探讨其风险管理的概念和策略，以及相关的监管要求。
通过深入研究和分析，希望为国有融资租赁公司提供参考，促进其风险管理水平和能力的提升，确保金融市场的稳定和健康发展。
【背景介绍】部分内容旨在对国有融资租赁公司的背景和现状进行介绍，为后续的分析和讨论奠定基础。
1.2 研究意义国有融资租赁公司作为国家资本主导的金融机构，在金融市场中具有重要的地位和作用。
风险管理是金融机构必须重视和加强的一项工作，尤其是在当前复杂多变的金融环境下，国有融资租赁公司面临的风险也日益凸显。
深入研究国有融资租赁公司的风险管理及防范是非常必要和重要的。
通过对国有融资租赁公司风险管理的研究，可以帮助这些公司更好地了解自身的风险情况，及时发现潜在的风险隐患，做好风险防范措施，从而提升公司的风险管理水平，保障公司的健康稳定发展。
研究国有融资租赁公司的风险管理策略和风险防范措施，可以为其他金融机构提供借鉴和参考。
通过学习国有融资租赁公司成功的风险管理经验和做法，其他金融机构可以提升自身的风险管理能力，更好地应对市场变化和风险挑战。
研究国有融资租赁公司的风险管理及防范具有重要的理论和实践意义，可以促进金融机构的健康发展，保障金融市场的稳定运行，推动国家经济的持续增长。
本文旨在深入探讨国有融资租赁公司风险管理的相关问题，旨在为相关研究和实践提供一定的参考和借鉴。
2. 正文2.1 风险管理的概念风险管理是指对潜在或实际风险的识别、评估、分析、控制和监控的过程。
在国有融资租赁公司中，风险管理是非常重要的，因为这些公司经常面临着各种风险，如信用风险、市场风险、操作风险和法律风险等。
融资租赁的行业法规了解合规要求与法律风险
融资租赁的行业法规了解合规要求与法律风险融资租赁是一种通过租赁形式提供资金支持的商业模式，它在企业资金运作和发展方面发挥了重要作用。
然而，由于金融业务的特殊性质，融资租赁行业也面临着一系列的法规合规要求和法律风险。
本文将介绍融资租赁行业的法规合规要求以及可能涉及的法律风险。
一、融资租赁行业的法规合规要求作为金融业务的一种形式，融资租赁行业必须与相关的法规合规要求保持一致。
下面是融资租赁行业常见的几项法规合规要求。
1. 融资租赁许可要求融资租赁公司需要获得相应的许可才能从事该业务。
根据相关法律法规的规定，融资租赁公司需要向相关监管机构申请并通过审批程序才能获得融资租赁经营资格。
此外，融资租赁公司还需遵守当地相关行业标准，如公司注册、组织结构等要求。
2. 资金监管要求融资租赁公司属于金融机构，对其资金运作有一定的监管要求。
监管机构要求融资租赁公司建立完善的风险管理系统，确保公司资金的合规运作、风险的控制以及保障用户合法权益。
3. 合同要求融资租赁经营过程中，相关当事人之间的合同是重要的法律依据。
融资租赁合同应该包括租赁标的的描述、租期、租金支付方式、违约责任等内容，以确保合同的合法性、有效性和可执行性。
此外，融资租赁公司还需要确保合同的明确性，避免模糊不清的条款和约定，以减少法律风险。
4. 客户隐私保护要求融资租赁公司在业务开展过程中，会获取客户的个人信息和经营信息。
根据相关法律法规要求，融资租赁公司有责任保护客户的隐私信息，合理使用客户信息，不得泄露或滥用客户信息，确保客户权益得到尊重和保护。
二、融资租赁行业的法律风险除了法规合规要求外，融资租赁行业还面临着一系列的法律风险。
以下是一些可能涉及的法律风险。
1. 合同纠纷风险融资租赁合同是融资租赁业务的核心，如果合同条款模糊不清或者存在法律漏洞，将增加合同纠纷的风险。
此外，如果未能履行合同义务或违反合同约定，也会导致合同纠纷的发生。
2. 法律监管风险融资租赁行业必须遵守相关的法律法规，如果未能合规操作或者违反监管要求，将面临处罚和法律责任。
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融资租赁业务的认定标准及风险规避
本文提供融资租赁业务认定及法律风险防范方面的法律经验
一、融资租赁
融资租赁合同在我国合同法中有专门的规定，其中该法第二百三十七条规定，融资租赁合同是出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的合同。
由于融资租赁业务关系到各项财务税收问题，对融资租赁的认定正确与否不仅是合同法律关系纠纷中具有必要性，在税收法律关系中也很关键，但是合同法仅仅是为融资租赁法律关系的特点做出了系统性阐述，至于融资租赁形成的实务认定标准并未涉及。
二、融资租赁的认定标准
在《企业会计准则——租赁》中将企业的租赁分为经营租赁和融资租赁。
该准则第五条规定：“融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
其所有权最终可能转移，也可能不转移。
”融资租赁的核心不在于租赁物所有权的是否发生转移而在于租赁物基于所有权的所有风险及收益发生了向承租人的转移。
《企业会计准则——租赁》第六条规定:符合下列一项或数项标准的，应当认定为融资租赁：
（一）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
（二）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可
以合理确定承租人将会行使这种选择权。
（三）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（四）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（五）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
”
依照该准则的规定，最低租赁付款额，是指在租赁期内，承租人应支付或可能被要求支付的款项（不包括或有租金和履约成本），加上由承租人或与其有关的第三方担保的资产余值。
履约成本，是指租赁期内为租赁资产支付的各种使用费用，如技术咨询和服务费、人员培训费、维修费、保险费等。
注意租金中不包含或有租金和履约成本。
根据该规定，在承租人依约不购买租赁物的情形下，承租人的最低租赁付款额如下：
1、租赁期内的租金；
2、期限届满后，承租人或第三人所担保的资产余值；
3、因未能续租而产生的承租人依约支付的其他费用。
承租人依约购买租赁物的情形下，承租人的最低租赁付款额如下：
1、租赁期内的租金；
2、因行使购买权而支付的任何款项。
三、融资租赁业务的风险规避
《合同法》第239条，“出租人根据承租人对出卖人、租赁物的
选择订立的买卖合同，出卖人应当按照约定向承租人交付标的物，承租人享有与受领标的物有关的买受人的权利”。
正是由于承租人享有的是买受人的权利，在融资租赁业务中对于出租方法律风险主要来自两个方面：第一、租赁物被第三人善意取得；第二、租赁物被作为担保物，被第三人依法行使担保物权而取的。
由于融资租赁属于债权法律关系问题，而善意取得和担保物权问题均属于物权法律关系。
根据物权优先于债权的基本原则，出租人将因此对租赁物的物权风险将因此增大。
法律实务中，出租人规避上述风险的主要方法：首先，在融资租赁合同中，明确租赁物的所有权问题。
其次可以在租赁物上的某个位置制作物权标识。
司法实务中也有的出租人采用电子定位系统等方式内置于租赁物中，以掌握租赁物的情况。
另外，如果租赁物可以做产权登记的，例如机动车，可以采用抵押登记手续的方式规避承租人将车辆变更车辆产权的风险。
《合同法》第246条，“承租人占有租赁物期间，租赁物造成第三人的人身伤害或者财产损害的，出租人不承担责任”。
尤其对于机动车融资租赁业务而言，更应注意该条款的法律适用。
也正是基于上述规定，承租人对租赁物的管理义务应当比照产权人的完整管理义务实施履行。