5、某金融租赁公司租赁资产减值处置管理办法(风险管理制度)
某大学金融学院《公共科目+银行管理》考试试卷(2949)
某大学金融学院《公共科目＋银行管理》课程试卷（含答案）__________学年第___学期考试类型：（闭卷）考试考试时间：90 分钟年级专业_____________学号_____________ 姓名_____________1、判断题（17分，每题1分）1. 同业拆借业务是指经中国人民银行批准，进入银行间同业拆借市场的金融机构之间通过同业拆借网络进行的无担保资金融通行为。
（）正确错误答案：正确解析：同业拆借业务是指经中国人民银行批准，进入全国银行间同业拆借市场的金融机构之间通过全国统一的同业拆借网络进行的无担保资金融通行为。
同业拆借应当遵循《理财业务拆借管理办法》及有关办法相关规定。
2. 任何法人机构都可以以其特定形式从事营业性信托活动。
（）正确错误答案：错误解析：未经银保监会、证监会批准，任何法人机构一律不得以各种形式从事营业性信托活动，任何自然人一律严禁以任何名义从事各种形式的营业性信托活动。
3. 挪用资金进行非法活动的，不受时间的限制，但要构成犯罪，挪用的资金必须数额较大。
（）正确错误答案：错误解析：挪用资金进行非法活动的，既没有蔡某数额和时间的限制，也没有还与不还的条件，只要是挪用资金用于非法活动的，即构成滥用职权罪。
4. 风险确定是指在识别风险的基础上，采用定性与定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险。
（）正确错误答案：错误解析：识别风险分析是指国有银行在识别风险的基础上，采用定性选用与定量相结合的方法，按照风险的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和热议优先控制的风险。
5. 商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
（）正确错误答案：正确解析：商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定付款日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。
商业汇票又分为商业承兑汇票（由股份制银行以外的付款人承兑）和银行承兑汇票（由银行承兑）两种。
2022-2023年中级银行从业资格之中级银行管理真题练习试卷B卷附答案
2022-2023年中级银行从业资格之中级银行管理真题练习试卷B卷附答案单选题（共100题）1、《资本办法》设定了（）年的资本充足率达标过渡期。
A.3B.5C.6D.8【答案】 C2、“信用风险缓释工具应手续完备，确有代偿能力并易于实现”指的是信用风险缓释的（）原则。
A.合法性B.有效性C.审慎性D.独立性【答案】 B3、根据《中国银监会非现场监管暂行办法》，各级监管机构应当对银行业金融机构在（）层次上实施非现场监管。
A.机构和业务B.总行和分支机构C.法人和集团D.集团和子公司【答案】 C4、（）是商业银行最主要的营业支出。
A.业务及管理费B.资产减值损失C.盈利支出D.利息支出【答案】 D5、商业银行资产负债管理的基本管理原则是（）。
A.实现“安全性、流动性、盈利性”的三性协调B.追求资本回报C.提升银行盈利能力D.提升银行的市值【答案】 A6、以下各项不属于《2012年金融服务法》对监管体制改革内容的是（）。
A.加强宏观审慎监管，在英格兰银行内部设立金融政策委员会，关注金融系统整体情况，维护金融稳定B.将金融服务局改为金融行为局，监管在英注册的所有金融机构行为，并对审慎监管局监管范围外的金融机构（多数为中小型金融服务机构）进行微观审慎监管C.在英格兰银行内部设立审慎监管局，以提高被监管机构的安全性和稳健性为主要目标，进行微观审慎监管D.金融行为监管局直接对英格兰银行负责，并在全国设有地方代表处【答案】 D7、根据《中国银监会非现场监管暂行办法》，各级监管机构应当对银行业金融机构在（）层次上实施非现场监管。
A.机构和业务B.总行和分支机构C.法人和集团D.集团和子公司【答案】 C8、重大声誉事件发生后()内向中国银监会或其派出机构报告有关情况。
A.12小时B.24小时C.36小时D.48小时【答案】 A9、下列关于风险管理策略的说法，正确的是（）。
A.在个人生产经营贷款中要求借款人购买保险是一种风险分散B.“不要将所有的鸡蛋放在一个篮子里”隐含的是风险转移的思想C.由于某客户杠杆率过高否定了其贷款申请是一种风险规避D.商业银行采取在交易价格上附加更高的风险溢价是一种风险对冲【答案】 C10、下列关于我国当前经济特征描述错误的是（）。
中级银行从业资格_银行管理_真题及答案_2017_背题模式
***************************************************************************************试题说明本套试题共包括1套试卷每题均显示答案和解析中级银行从业资格_银行管理_真题及答案_2017(73题)***************************************************************************************中级银行从业资格_银行管理_真题及答案_20171.[单选题]下列不属于银行业监管者维护市场信心手段的是（ ）。
A)通过处罚违法违规经营行为，减少银行犯罪，维护正常的金融秩序和公平的竞争环境B)通过实施审慎有效的监管，及时预警、控制和处置风险，有效防范金融系统性风险C)通过窗口指导，控制银行业不良贷款暴露的规模和节奏，维护银行股东的信心D)通过信息披露，提高银行业金融机构经营的透明度答案:C解析:监管者维护市场信心，主要是运用以下手段实现的：①通过实施审慎有效的监管，及时预警、控制和处置风险，有效防范金融系统性风险；②通过信息披露，提高银行业金融机构经营的透明度，增强社会公众对银行体系的信心，防止出现挤提；③通过保护存款人利益，增强社会公众对银行监管机构的信任和对银行体系的信心，维护银行业的安全和稳定；④通过处罚违法违规经营行为，减少银行犯罪，维护正常的金融秩序和公平的竞争环境。
2.[单选题]商业银行各级资本充足率不得低于如下最低要求：核心一级资本充足率不得低于______，一级资本充足率不得低于______，资本充足率不得低于______。
（ ）A)5%；6%；8%B)5%；6%；10%C)5%；8%；10%D)6%；8%；10%答案:A解析:根据《商业银行资本管理办法（试行）》规定，商业银行的核心一级资本充足率不得低于5%，一级资本充足率不得低于6%，资本充足率不得低于8%。
2022年-2023年中级银行从业资格之中级银行管理练习题(一)及答案
2022年-2023年中级银行从业资格之中级银行管理练习题(一)及答案单选题（共40题）1、金融类不良资产不包括的选项是( )。
A.证券不良资产B.银行不良资产C.信托不良资产D.房贷不良资产【答案】 D2、银行业信息科技呈现的特征不包括（）。
A.银行业务高度依赖信息科技B.市场信息趋于全球化C.系统环境日益复杂D.业务与信息科技不断融合【答案】 B3、（）不是造成银行管理流动性风险的内生动力不足的原因。
A.保持充足的流动性是有代价的B.流动性风险爆发的概率较低，容易被银行忽视C.银行不能依靠准备金制度来管理流动性风险D.银行在流动性风险管理方面存在一定的道德风险【答案】 C4、（）承担了最后贷款人的职能，为现代意义上的银行监管奠定了基础。
A.银保监会B.政策性银行C.中央银行D.国有银行【答案】 C5、根据《中国银监会非现场监管暂行办法》，非现场监管应当贯彻（）的监管理念。
A.管理为本B.稳定为本C.风险为本D.发展为本【答案】 C6、下列选项中不属于风险管理流程的是（）。
A.风险计量B.风险资本计提C.风险识别D.风险报告【答案】 B7、同业拆借比例是指金融租赁公司同业拆入资金余额占金融租赁公司资本净额的比例。
金融租赁公司的同业拆借比例不得超过资本净额的( )。
A.30％B.50％C.80％D.100％【答案】 D8、货币政策环境不包括( )。
A.适时开展常备借贷便利和中期借贷便利操作B.灵活开展公开市场操作C.发挥好存款准备金率工具的作用D.有效实施积极财政政策【答案】 D9、合理审慎设定在压力情景下公司满足流动性需求并持续经营的最短期限，在影响整个市场的系统性冲击情景下该期限应当不少于( )天。
A.10B.20C.30D.40【答案】 C10、关于“第三方物流”企业的物流，下列陈述错误的是( )。
A.“第三方物流”通常也称为契约物流或物流联盟B.整个物流过程中进行服务的“第三方”拥有商品所有权C.物流内容包括商品运输、储存、配送以及附加的增值服务等D.以现代信息技术为基础，实现信息和实物的快速、准确的协调传递【答案】 B11、商业银行发行公募理财产品的，单一投资者销售起点金额不得低于（）人民币。
金融租赁公司信用风险管理规定
金融租赁公司信用风险管理规定金融租赁公司是一种金融机构，其业务特点是以贷款发放为主，以物品租赁为手段。
金融租赁公司在开展业务的同时，必须掌握和管理信用风险，保证自身资产安全和客户利益。
金融租赁公司信用风险管理规定包括以下方面：一、客户信用评估金融租赁业务主要依赖于客户信用，因此必须对客户进行信用评估。
评估主要包括客户资信情况、经济实力、信用状况、还款能力等方面。
评估结果直接影响到业务开展和风险控制。
因此，金融租赁公司必须建立有效的客户信用评估体系，并及时更新客户信用状况。
二、风险管理制度金融租赁公司应当建立完备的风险管理制度，包括信用风险管理、市场风险管理和操作风险管理等方面。
制度主要包括评估、控制、监督和预警等环节，对风险进行分类、评估和管理。
三、资产质量管理金融租赁公司的资产质量是其长期健康发展的基础。
要合理控制各种资产质量风险，包括信用风险、市场风险和操作风险等。
为此，应当采取有效的措施，包括加强内部控制，加强贷后管理，及时处置不良资产等。
四、风险管理管理信息系统金融租赁公司应当建立风险管理信息系统，对业务开展进行分析和监督。
该系统需要具备实时数据响应能力，对市场状况、资本市场、经济环境等因素进行监控和预警。
提高对风险的审慎管理，及时发现问题并加以解决。
五、金融监管金融租赁公司作为金融机构，必须遵守国家金融监管规定。
在全面落实内部控制和风险管理的同时，还需要主动参与行业监管工作，提高自身管理水平并促进行业健康发展。
应当制定监管合规制度，遵守法律法规及行规，及时履行公告、报告、反馈等义务。
六、内部控制金融租赁公司应当建立完备的内部控制机制，包括授权、审批、核算、风险控制等方面，严格执行内部控制程序。
通过差错及异常检测和审计，保障公司和客户安全可靠。
切实保障公司和客户的合法权益。
七、综合考虑金融租赁公司的信用风险管理不能单纯从单个方面考虑，要全面从客户、资产等各个方面进行分析和控制。
在实践中，应当综合考虑客户信用记录、资质、还款能力、市场状况、风险偏好等因素，制定详实的风险管理方案。
金融租赁公司融资租赁资产减值准备实施办法模版
金融租赁公司融资租赁资产减值准备实施办法模版第一章总则第一条为规范金融租赁公司融资租赁资产减值准备的计提和管理，保护金融租赁公司的资产质量，维护金融租赁市场的稳定，根据相关法律、法规和会计准则的规定，制定本办法。
第二章应计提减值准备的情形和计量方法第二条金融租赁公司应根据以下情形计提融资租赁资产的减值准备：（一）融资租赁资产存在明显的减值迹象，包括但不限于租赁客户经营状况恶化、行业环境恶化、市场竞争加剧等；（二）融资租赁租金、利息或其他应收金额逾期超过90天；（三）租赁客户出现破产、重组、清算等情况；（四）租赁客户违约或无力履行租赁合同义务；（五）其他可能导致融资租赁资产减值的情形。
第三章减值准备计提比例和调整第三条金融租赁公司应根据融资租赁资产的风险特征、市场情况和经营实际，合理确定减值准备计提比例，并将其纳入风险管理框架中进行监控和调整。
计提比例的确定应考虑资产的质量、市场前景、违约风险等因素，并在风险评估的基础上进行合理分配。
第四章减值准备的冲销和转回第四条当融资租赁资产减值准备的原因消除或减轻时，金融租赁公司应及时冲销相应的减值准备。
冲销应当符合相关法律、法规和会计准则的规定，并在内部控制框架下进行记录和审计。
第五条当融资租赁资产减值准备的原因消除或减轻时，金融租赁公司可以根据实际情况将部分或全部已计提的减值准备转回。
转回的比例和方式应根据资产的恢复情况和风险评估结果进行合理确定，并在内部控制框架下进行记录和审计。
第五章相关制度和报告要求第六条金融租赁公司应建立健全风险管理制度，明确减值准备的计提、调整、冲销和转回的程序和要求。
风险管理制度应包括风险评估、内部控制、审计和报告等方面的要求。
第七条金融租赁公司应按照相关法律、法规和会计准则的规定，编制减值准备的相关报告，并及时报送相关监管机构。
报告内容应包括减值准备计提、调整、冲销和转回情况的详细说明，并提供相应的数据和分析。
第六章法律责任第八条金融租赁公司未按照本办法的规定计提、调整、冲销和转回减值准备的，将承担相应的法律责任。
金融租赁公司操作风险管理规定
金融租赁公司操作风险管理规定为有效管理金融租赁公司的操作风险，维护公司的稳定运营和风险控制，制定以下规定：一、风险管理体系建设1.公司应当建立完整的风险管理体系，并设置运营风险部门，负责制定和实施风险管理政策、程序和控制措施。
2.公司应当制定风险管理手册和操作规程，并对相关工作人员进行培训和考核，确保风险管理工作的规范和有效性。
二、投资管理1.投资决策应当建立完善的审核程序和风险评估体系，对投资对象的信用状况、市场风险、法律环境、经济形势等进行全面分析，并制定投资策略和风险控制措施。
2.在投资决策和实施中，应当严格遵守相关的法律法规和公司内部规定，确保不出现损失或违规行为。
三、融资管理1.融资管理应当建立完善的审核程序和风险评估体系，对融资对象的信用状况、市场风险、经济形势等进行全面分析，确保融资行为的合规、有效和安全。
2.在融资管理中，应当公开透明、规范操作，确保风险控制和合规管理。
四、委托管理1.委托管理应当与委托方签订有效的合同，并确认委托方的资信状况和风险承受能力，落实好委托管理的各项责任和义务。
2.在委托管理中，应当建立专门的管理部门和制度，严格控制资金使用，监督资产质量，确保委托管理的资金安全性和合规性。
五、内部控制1.设置完善的内部控制制度，实行岗位分工、责任明确、审核把关、审计反馈的制度机制，确保公司内部运作的合规性和规范性。
2.对存在的风险控制问题，应当及时采取措施予以纠正和改进，不断提升内部控制和操作风险管理的效果和水平。
六、应急处置1.应当制定完善的应急处置预案和应急演练计划，制定应急处置的程序和职责分工，确保在发生风险事件时迅速启动应急预案。
2.应当建立有效的风险事件跟踪和报告机制，及时掌握和评估风险事件的影响，确保风险控制和应急处置的及时性和有效性。
以上规定是金融租赁公司操作风险管理的主要规范和指导，以确保公司内部管理的有效性和合规性。
金融租赁公司管理制度
金融租赁公司管理制度一、引言在金融租赁行业中，合理的管理制度对于公司的稳定运行和良好发展至关重要。
本文档旨在建立一套完善的金融租赁公司管理制度，确保公司各部门的协同工作，提高公司运营效率和风险管理能力。
二、组织架构和职责1.公司总部设立总经理和各部门负责人，负责公司整体战略规划和决策。
2.各部门负责人负责本部门的日常管理工作，并向总经理汇报工作进展和问题。
3.公司总部设立风险管理部门，负责公司的风险评估和控制。
三、工作流程和规范1.新项目审批流程–提案阶段：各部门负责人提出新项目提案，包括市场分析、推算盈利模式和风险评估。
–风险评估：风险管理部门对新项目进行全面评估，并提出风险控制建议。
–决策审批：总经理对项目提案进行审批决策，决定是否进行项目投资。
–实施阶段：项目通过后，相关部门按照计划进行项目实施和运营。
2.客户合同管理–合同签订：根据公司政策和流程，确保客户合同的合法性和准确性。
–合同存档：将客户合同纸质版和电子版存档并备份，确保信息的安全性。
–合同审核：定期对客户合同进行审核，确保合同执行的合规性和效果。
3.风险控制和内部审计–风险评估：定期评估公司资产负债风险和市场风险，提出相应的风险控制措施。
–内部审计：定期对公司内部各部门进行审计，发现问题并提出改进措施。
4.员工管理和培训–招聘和录用：根据公司需求和招聘标准，对员工进行招聘和录用工作。
–岗位职责和目标设定：明确员工岗位职责和目标，确保员工的工作方向和能力培养。
–培训计划：制定员工培训计划，定期组织培训，提高员工的专业能力和素质。
–绩效评估：根据公司绩效考核标准，定期对员工进行绩效评估，激励员工的工作积极性和创造力。
四、信息系统与数据管理1.数据安全和备份：建立完善的数据备份和恢复机制，确保数据的安全性和完整性。
2.系统权限和访问控制：对公司内部系统进行权限管理，限制员工对系统的访问权限。
3.数据分析和报表：定期分析和统计公司业务数据，及时生成相关报表供管理层参考。
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**金融租赁有限责任公司租赁资产残值处置管理办法
**金融租赁有限责任公司 租
赁资产残值处置管理办法
第一章 总则
第一条为规范**金融租赁有限责任公司（以下简称“公司”）租 赁物残值管理，避免资产损失，根据《金融租赁公司管理办法》等有关 法律、法规及公司相关规定，结合公司实际，制定本办法。
第二条租赁资产残值指租赁期满后公司回收的不再适合用于开展 租赁业务的租赁资产剩余价值，包括融资租赁资产残值、经营性租赁资 产残值等和其他各类租赁交易项下租赁资产残值。
第三条 租赁资产残值处置应坚持 “公开透明、 合理定价、 妥善保管、 及时处置、 减少损失” 的原则。
第四条 本办法属管理办法， 适用于公司各级机构 。
第二章 租赁资产残值管理及处置
第五条租赁资产收回后，相关资产业务原办理部门应会同风险管理
部对租赁资产进行现场查看， 对租赁物现状、 变化情况进行详细记录，初步预测资产可能的残值， 及时发现影响租赁资产残值的风险隐患， 确定相应的防范和补救措施 。
第六条 风险管理部应做好租赁资产残值台账登记制度， 指定专人负责日常管理， 并对拟开展残值处理的资产建立残值档案， 档案应包括以下内容：
（ 一）租赁资产原有资料；
（二）租赁过程中的各类文件资料；
（三）租赁物管理责任人的更替记录；
（四）租赁物的图片或录像资料；
（ 五 ） 租赁物实物卡片账 ；
（ 六 ） 租赁物毁损责任情况认定 ；
（ 七 ） 其他档案资料 。
第七条 租赁资产收回后 ，应尽快着手处置 ，不动产应自 到期日起两 年内予以处
置 ，动产应自到期 日起一年内予以处置 。
，第八条 租赁资产残值可采用协商处置 、委托中介机构处置 、依照
』《拍卖法》 拍卖处置及留作自 用资产等方 式进行处置。
第九条 租赁资产残值采取协商处置的 ，应尽可能争取较高的租赁
资产残值出让价格 。
第十条 租赁资产采取拍卖处置的 ，原则上应采用公开拍卖方 式进行
处置 ，拍卖应采用有保留价格的方 式 ，租赁物残值在 500万元 （ 含 ） 以
上的单项租赁资产 ，应 通过公开招标方 式确定拍卖机构 。
第十一条 如委托中介机构进行处置残值的 ，业 务经办部门应督促
中介机构尽职履责 ，内审稽核部门应做好监督工作 ，确保资产残值能够
按照公允价值出售 ，有效避免损失 。
第十二条 租赁资产残值原则上不能自用 ，确需自 用的 ，应按照先
报批后使用的原则 ，经有权审批人批准后方 能使用。
第三章 租赁资产残值的处置流程
第十三条 租赁资产收回后 ，原业务经办部门应 开展对租赁资产残
值的评估 ，并在充分调查的基础上拟定租赁资产残值处置方案 ，残值处
置预案应包括如下内容 ：
（ 一 ） 拟处置租赁资产的现状分析 ；
（ 二 ） 拟处置租赁物残值评估情况 ；
（ 三 ） 残值处置方 式和理由说明 ；
（ 四 ） 处置底价和底价确定依据 ；
（ 五 ） 残值处置的有关费用情况 ；
（ 六 ） 处置方案实施计划 ，预计处置收入和损失分析 ；如业务经办部门无法对资产残值进行评估 ，可在合理费用 范围内聘
请外部机构对租赁资产残值情况进行评估的 。
第十四条 业务经办部门拟定残值处置方案后 ，应收集包括租赁物
产权权属证明的材料等 报风险管理部 、计划财会部 、内审稽核部会稿。
其中 ：风险管理部对处置方案的合规性 、处置价格的合理性 、进行审核 ； 计划财会部对处置价格 、税费分担情况 、预计损失 、付款方 式等进行审核；内审稽核部对处置方 式是否公开 、公正进行审核 。
第十五条 租赁资产残值处置方案经风险 管理部与 计划财会部会稿
同意后报有权审批人进行审批 ，经审批同 意后由业务经办部门负责按经 审批的方案要求实施残值处置工作 。
第十六条 租赁资产残值处置完成后 ，业务经办部门应及时将相关
材料文档提交计划财会部 ，由计划财会部进行账务处理 ，并将处理过程 汇总涉及的资料 、文件提交风险管理部门备案 。
第四章 核算及账务处理
第十七条 租赁资产残值取回后 ，应及时进行账务处理 ，严 禁违规 账外核算 。
第十八条 风险管理部门应在每月末对租赁资产残值情况进行检查 ，
并做好资产风险分类工作 ，并将相关分类情况发送计划财会部 ，由计划 财会部计提减值准备 ，如已 计提减值准备的租赁资产残值得以恢复 ，应 在计提减值准备的范围内转回 ，增加当 期损益 ，租赁资产处置时 ，应将 已计提的减值准备一并结转损 益。
第十九条 租赁资产 残值处置过程 汇总发生的各项税费 ，经计划财
会部 、风险管理部和内审稽核部共同 审定后在成本中列文 。
第二十条 租赁资产 残值处置时 ，残值处置损 益为 实际取得的处置
收入与残值净值 、变现税费 的差额 ，差额为 正时计入营 业 收入 ，差额为负时，
计入营业 支出。
第五章 罚 则
第二十一条 内审稽核部应对租赁资产残值管理和处置情况进行审
事计稽核 ，并对违规行为 进行查处 ，防范道德风险。
第二十二条 租赁资产残值管理和处置过程 中严 禁以下行为 ：
（ 一 ） 截留租赁资产残值处置收入 ；
（ 二 ） 未经批准对租赁资产残值进行处置 ；
（ 三 ） 恶 意串通承租人或中介机构 ，在租赁物残值处置过程中造成公司损
失；
（ 四 ） 玩忽职守 ，未尽职履责导致租赁资产残值受到毁损 、灭失；
（ 五 ） 未经批准将租赁资产残值转为 自用；
（ 六 ） 其他造成租赁资产残值受损的行为 。
第二十三条 对租赁资产残值管 理和处置过程中发现的未尽职履责
导致处置风险和损失的 ，公司将追究相关责任人的责任 ，触犯法律的 ，
还将追究其刑事责任 。
第六章 附 则
第二十四条 本办法由**金融租赁有限责任公司负责制定 、解释和修订。
第二十五条 本办法自发布之日起施行。