试论现代信用及其作用

试论现代信用及其作用

经济学的信用是指经济活动中的借贷行为，这种借贷行为是以偿还为条件的付出。现代市场经济中的商品、货币关系高度发达，经济运作具有扩张性的基本特征，经济活动中的每个部门、每个环节都交织着错综复杂的债权债务关系，渗透着信用因素，信用关系已经成为经济生活中量普遍、最基本、最重要的关系，现代经济已是一种信用经济。

在现代经济生活中，信用即债权债务关系是一种最普遍的经济关系。从经济中最富于活力的企业来看，其生存、发展离不开信用，任何企业都不可避免要利用信用活动来保障生产连续进行或扩大

生产。如果没有信用，企业只能在自有资金的狭小规模范围内维持，既不可能吸纳社会资金使企业规模迅速扩大，也不能使生产、流通发展速度超过以往任何时代。政府也离不开信用。政府发行国库券、国债，是向企业、个人或其他部门的借款；同时，政府也会作为债权人发放贷款。个人也是如此，个人一方面通过到银行存款或购买企业、政府债券成为他们的债权人；另一方面也通过消费信贷、分期付款等方式获得信用，成为银行或企业的债务人。这样的债权债务关系已经成为经济中最重要也是最复杂的经济关系，成为连结经济各部门、政府、企业、个人最重要的纽带。如果这样的债权债务关系遭到损害，那么整个经济必然陷入危机的境地。我们已经很难在现代经济中找出能够摆脱这种债权债务关系的部门或个人。经济越发展，债权债务关系越紧密，越成为经济正常运转的必要条件。正因为如此。一旦债权债务关系遭到侵害，其破坏力和损害面也很广，极易导致经济纠纷与秩序混乱，引发债务危机、信用危机和经济危机。

一、现代信用的基础和体系构成

现代社会信用的基础建设需要有一个较为漫长的过程，而并非一朝一夕之功所能完成；同时需要通过多种形式和渠道在大量日常的经济活动中实现，而很难靠制定法规文件或舆沦宣传来解决。人类在商品经济和信用经济发展进程中，已经创造并形成了多种规范的信用形式，按参与主体可以划分为企业信用、银行信用、政府信用、个人信用等几种。这些信用形式各具特色，不仅可以分别满足

各类经济主体各自的不同需求，更重要的是成为各经济主体立信于社会的方式，也是奠定社会信用基础的主要渠道。广泛发展多种信用形式的过程，实际上正是社会各个经济主体规范信用行为和树立信用的过程，也是社会信用的奠基过程和社会信用体系的建立健全过程。各个经济主体只有在频繁而日常的信用活动中，才能产生各种信用信息与数据并据以建立和充实社会征信系统；才能养成守信习惯，树立社会信用价值观和内在道德约束，自觉遵守信用规则，增强守信意识取愿望，彼此间建立起互信、互助、互利的信用关系；才能确立失信成本递增的违约制裁机制，使短期违约成本大大小于失信成本，让守信成为一种最优的理性经济行为，在全社会范围内营造起诚实守信的氛围和环境．奠定厚实的信用基础，也只有在此基础上，外部的法制、监管和舆论监督、道德约束等才能满意地起作用。

现代信用源于经济体系内部，是在社会化大生产和商品、货币关系及其现代信用形式的发展过程中逐渐奠定井形成了现代信用

体系。一般说来，现代社会的信用基础主要由以下四部分内容构成：第一，经济生活中多种信用形式齐备规范，各经济主体都可以通过相应的信用形式授受信用，信用关系成为全社会最普遍、最基本的经济关系。

第二，全社会成员在经常性的信用活动中具有明确的信用价值理念和是非观念，社会成员普遣具有良好的守信习惯与意愿，信用氛围良好。

第三，各种信用活动都纳入具有强大约束力和制衡力的信用规则下运行，信用秩序井然并具有自动维护机制。

第四，社会信用体系齐备并规范运作，高效运作，覆盖面宽并具有权威性，各系统之间紧密相连，有机结合，运转正常。

现代社会的信用体系主要由四大系统构成：一是信用中介机构系统，由银行等多种信用中介机构组成；二是信用服务机构系统，由专门提供与信用活动相关的多种服务性机构组成；三是信用管理机构系统，主要由对信用活动进行监督、管理、协调的官方或民间机构组成；四是社会征信系统，主要包括信用档案系统、信用调查系统、信用评估系统、信用查询系统、失信公示系统等。

二、信用对现代经济发展的推动

现代经济是建立在信用基础之上的，信用关系是现代经济中最普遍最基本的经济关系。过去我们常常把既无内债又无外债作为经济发展的标志，这实际上是一种自给自足的自然经济思想的反映。在现代经济中，已经不是承不承认信用关系的问题，而是如何利用信用更快地发展经济的问题。

1、信用是促进现代经济发展的基础

现代经济是以商品生产和商品交换为特征的商品货币经济，商品生产者之间的竞争是十分激烈的，竞争的胜负决定商品生产者的命运，而决定竞争胜负的因素在于商品的成本和商品的质量。商品成本低，质量好，就容易在竞争中获胜，否则就会失败。降低商品成本的重要途径是进行适度规模生产，提高商品质量则主要靠改进工艺，提高生产技术水平。规模生产要求生产必须达到一定的规模，要微到这一点，就需要有相应的资金投入、改进工艺、提高生产技术水平，需要更新设备，也需要不断地投入资金。商品生产者对资金的这些需求必然要通过信用方式满足。如果商品生产者依靠自身的积累去达到扩大生产规模和更新设备的话，那么这样的积累过程将是很长的，商品生产者会为此丧失许多优势与机会，处于不利地位。所以现代经济的基本特征就决定了信用是经济发展的基础，一个企业只有具备了良好的信用，其才能有更广阔的发展前景。

2、信用是保证现代化大生产顺利进行的重要条件

社会化大生产，是指在现代技术条件下，有适度规模的生产经营，社会分工较细，各企业之间产销衔接，呈现出相互依存的关系，从而形成一个社会运行的有机总体。在这个总体运行中，各企业需要保持生产的连续性，否则生产就会中断，并影响相关企业和经济单位。但实际上这种连续性不是自然而然就有的，恰怡相反，很多因素会影响或阻碍生产的连续性。要想让生产继续下去，就必须利用信用，借入资金。所以信用可以从资金上为现代化大生产顺利进行提供条件。

3、信用可以实现资本转移．自发调节各部门的发展比例

平均利润规律在商品经济条件下是普遍适用的。由于资本有机构成和资本周转速度不同等原因，分布在各个部门的等量资本得到的利润却并不相同，有些部门利润率低，有些部门利润率高。当某种商品供过于求，价格下跌，从而利润率降低时，资本就会被其所

有者从这个部门抽出，投向商品供小于求、价格上涨、利润率高的部门。这样，供过于求的商品生产就会减少，供不应求的商品生产就会增加，促使各部门生产比例趋于合理，从而推动利润率平均化。利润率的平均化是以资本自由转移为条件的。这种自由转移离不开信用的支持，信用使资本在不同部门之间的自由转移，导致了各部门利润率趋于平均化，形成平均利润率。平均利润率形成以后，各部门的等量资本要获得平均利润，并以此调节各部门的发展比例。

4、信用可以节约流通费用，加速资本周转

现代信用形式主要包括商业信用、银行信用、国家作用、消费信用等，在现代经济发展中，通过信用的形式，可以有效地节约商品、货币的流通时间和费用，加速资本的周转。如现代银行信用制度的发展使债权债务可以在银行信用基础上通过转账结算方式清算，不需要现金结算。在信用制度基础上产生的信用流通工具代替金属货币流通。建立在银行信用基础上的存款货币流通，节约了现金流通费用，并加速了货币流通，甚至用电子计算机代替现金流通，节约了社会流通费用。

5、信用促进商品的实现过程，创造更多的价值

现代商业信用和消费信用的发展，可以减少商品的储存量和与此有关的商品保管费用。例如，没有商业信用，商品生产者因资金缺少不能及时得到所需的原材料，生产就无法进行下去；商业企业必须支付现款进货，企业的产品可能卖不出去，或推迟销售；若企业向原材料供应商或商店提供信用，生产企业就能先得到原材料继续进行生产，也可以先把商品转让给商店，等商店销售完成或有贷款时再付款，就可以大大加快商品的销售速度。

6、信用为现代企业制度的改革和发展创造了条件

我国国企的改革方向是建立现代企业制度。现代企业包括有限责任公司和股份有限公司。股份有限公司是在19世纪初在西方资本主义发达国家出现的一种新型企业组织形式。它不同于以往的独资企业或合伙企业。股份公司的资本是通过发行股票的方式筹集的。购买股票的人就成为股份公司的股东，股份公司为全部股东所拥有。由于股份公司是面向社会筹集资本，因此它的资本金都比较大。股份公司的出现极大地促进了资本主义经济的发展。马克思说：股份公司的成立，使“生产规模惊人地扩大了，个别资本不可能建

立的企业出现了。”“假如必须等待积累去使某些单个资本增长到能够修建铁路的程度，那么恐怕直到今天世界上还没有铁路，但是集中通过股份公司转瞬之间就把这件事完成了。”随着现代经济的发展和技术的进步，一个企业要取得成功首先要有足够的资金，股份公司是一种能够聚集大量资金的企业组织形式，因此股份公司在代理经济中的地位也越来越重要。股份公司的产生和发展是与信用制度的发展紧密相联的。股份公司是通过发行股票建立起来的，股票要发行出去，必须有大量的投资者购买股票，即人们都习惯于利用信用方式运用自己的货币资金。同时，股票是没有偿还期的，必须借助于信用方式保持其流通性，这样才使短期资金也能购买股票。信用聚集资本，扩大投资规模的作用通过股份公司的形式也得到了充分的发挥。

三、市场经济条件下现代信用的制度基础

信用对经济的积极作用是毋唐臵疑的。但是大量事实表明，市场竞争中每一个追求自利的人不会天然地讲信用，泡沫经济就是伴随着信用的发展出现的一种经济现象。在泡沫经济中，依靠信用制度造成虚假需求，虚假需求又推动了经济虚假繁荣，导致经济过度扩张。只有信用活动建立在真实的社会再生产基础之上，信用膨胀和过度投机才能够得到有效的监管和控制，才能够避免出现泡沫经济。关键是要构造出一个当事人讲信用的收益大于不讲信用所付出的成本的制度。

第一、在对国有企业进行分类改革的基础上，加快现代企业制度的建设。其中应着重解决两个问题是政企分开。在改革国有资产管理体制的前提下，明确政府与企业的责任，避免政府对企业日常经营活动的干预；二是产权关系明晰化。实现产权关系明晰化的一个有效途径是在投资主体多元化的基础上对国有企业进行股份制改造，用产权主体多元化实现产权关系明晰化。通过产权制度的重构来解决内部人控制问题，保护国有产权。

第二，信息披露的透明性。具体措施是：一是让企业说真话，即企业报表应该由诚实的首席执行官和独立的董事会提供；二是由企业独立的社会中介机构审核公司的财务报表；三是完全分开财务审计机构的咨询和审计业务，实行审计人员的轮换制，避免审计机构与客户相互勾结。

第三，对造假行为的惩罚是可臵信的。惩罚其不良行为，甚至把不遵守“行规”的害群之马驱逐出去。只有这样，才能不仅使造假者得不到任何便宜，而且高昂的造假成本将使企业造假的预期收益减少，从而在违约时三思而后行，对造假望而却步。

第四，道德建设对于引导和激励人们自觉地诚实守信有明显作用。尽管产权的明确界定与市场参与者的诚实守信是正相关的，但人们的交易行为不可能全部由产权来界定，原因是产权界定需花费成本。在伦理道德的规范下，市场的参与者会自觉选择与其利己主义、享乐主义等自利本性相反的利他主义行为，使诚实守信成为大家的自觉追求，从而提高资源配臵效率。