第4章董事会和监事会详解
董事会监事会的设置与运作
董事会的设置与运作
董事会的职责
董事会是公司的最高决策机构，负责制定公司的战略方 向，监督管理层执行董事会决策，并就重大问题进行决 策。董事会的职责包括但不限于
制定公司的战略计划和年度预算 聘任或解聘公司的高级管理层：并对他们的表现进 行评估 审批公司的重大交易和投资决策 监督公司的财务报告和风险管理 确保公司的行为符合法律、法规和道德标准
董事会监事会的 设置与运作
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1 董事会的设置与运作 2 监事会的设置与运作 3 总结
董事会监事会的设置与运作
在现代公司治理结构中，董事会和监事会扮演着重 要的角色
下面将详细介绍董事会和监事会的设置与运作
这两个机构负责监督和管理公司的日常运营，确保 公司的行为合法、合规，并且符合公司的最佳利益
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董事会的设置与运作
董事会的构成
董事会通常由股东和独立董事组成。股东代表拥有公司股份的股东，而独立董事则由非股 东担任，以确保董事会的决策独立、公正。董事会通常设有主席一名，负责主持董事会议 和决定董事会的工作重点
董事会的设置与运作
董事会议事规则
董事会应制定明确的议事规则， 以确保决策过程透明、公正。董 事会议事规则应包括会议的召开 时间、地点、通知方式、议程设 置以及表决方式等内容。董事会 应定期召开会议，以确保公司的 运营和管理得到及时监督和决策
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总结
总结
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董事会和监事会是公司治理结 构中的重要组成部分
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董事会负责制定公司的战略方 向和监督管理层执行决策，而 监事会则负责监督公司的运营 和管理，确保其行为合法、合 规和符合公司的最佳利益
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为了有效运作，董事会和监事 会应制定明确的议事规则和职 责分工，以确保决策过程透明、 公正
公司内部治理之董事会与监事会(ppt 50页)
公司的外部董事还可以进一步分为关联董事和独立董事。 关联董事是指虽然不在公司中任其他职位，但仍与公司保 持着利益关系的董事，如公司关联机构的雇员或咨询顾问。 而独立董事才是真正具有独立性的董事，他们不仅是公司 的外部董事，而且还需要与公司或公司经营管理者没有重 要的业务联系或专业联系，并对公司事务做出独立判断的 董事，如大学的教授、退休的政府官员等。
股东会
执行职能
执行董事会
监督董事会
监督职能
图 日本模式的董事会结构
日本公司董事会治理的特点
公司之间通过内部交易、交叉持股和关联董事任职等方式 形成正式的网络关系，公开上市公司的董事会规模非常大， 30一50人也不少见。通常董事会中包括了4、5个等级组织。 大公司的董事会一般执行仪式化的功能，而其中的权力掌 握在主席、CEO和代表董事手中。当然，日本的公司治理 模式现在日益面临着来自国际机构投资者要求增加外部独 立董事的压力。
守法义务。守法义务要求董事必须保证他们自己和公司都遵守法律。 董事不可以有越权行动，他们必须将自己的行动限制在公司章程、规 定等允许的范围内。
忠诚义务。忠诚义务要求董事避免“利益冲突”，不得利用公司的支 出进行自利性交易。如果一名董事让公司卷入了一宗交易而得益于他 们自己的话，这桩交易将要受到公平与否的法律裁决，除非这宗交易 是经过了无利益关系的董事或股东的批准。
第四章 董事会与监事会
案例一（续）
Wilson的接任者总裁兼 的接任者总裁兼CEOJohnson办事方 的接任者总裁兼 办事方 法与前任很相似。 法与前任很相似。他采用慷慨大方的额外津贴 与信息缺乏相结合的方式对待他的董事会。 与信息缺乏相结合的方式对待他的董事会。他 利用公司的飞机和公寓安排董事们与知名人士 交往， 交往，他甚至挪用公司基金给董事们的母校捐 赠椅子。这使董事们难以向他发难。 赠椅子。这使董事们难以向他发难。 《华尔街 日报》描述： 日报》描述：“RJR Nabisco 公司董事会的 职位非常安乐富足：工资待遇优厚， 职位非常安乐富足：工资待遇优厚，丰厚的咨 询合同，以及总裁兼CEOJohnson经常性的 询合同，以及总裁兼 经常性的 关爱。 关爱。当他为一位董事会成员预定了一架公司
2、双层制董事会
股东会
监督董事会（监事会） 监督董事会（监事会）
任免监督
决策 执行 机构
决策、监督职能 决策、
执行董事会
执行职能
图4-2 德国模式的董事会结构
真正意义上的双层制董事会以德国模式为 代表，它建立在“共同决定” 代表，它建立在“共同决定”原则基础之 并以监督职能为中心构建董事会。 上，并以监督职能为中心构建董事会。德 国公司之所以具有双层制的董事会， 国公司之所以具有双层制的董事会，是因 历史传统的影响； 为： 历史传统的影响；德国证券市场不发 作为大股东， 达 ；作为大股东，主银行在德国公司中具 有很重要的作用。 有很重要的作用。 董事会与监事会的监督区别见 监事会的监督区别见P114：前者 董事会与监事会的监督区别见 ： 决策的科学性； 决策的科学性；后者决策的正当性
2000年 2000年9月，林某以去澳洲短期（两周）探亲为名 林某以去澳洲短期（两周） 请假离开公司。假期结束后， 请假离开公司。假期结束后，公司多次与林某联 系均没有结果，林某至今也未回公司上班。 系均没有结果，林某至今也未回公司上班。后经 了解得知， 了解得知，林某离开公司后私自到海南某通信公 司任职，并为该公司从事与华尔公司同类的营业。 司任职，并为该公司从事与华尔公司同类的营业。 在此期间， 在此期间，林某还从华尔公司带走主要技术和业 务人员多名。 务人员多名。 林某违反了那条义务?公司应如何应对? 林某违反了那条义务?公司应如何应对?
第四章 董事会和监事会
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无视《公司法》
按理说巨龙公司改制成股份制企业了，股份也界定到个人了，与 民企无异，应该解决了产权不清的问题了，为什么还会出现如此混 乱的局面呢？ 小股东们的看法道出了问题的实质：这是公司领导层无视《公 司法》，没有构建合适的公司治理结构，致使管理混乱所致。在他 们看来，公司的股东会和董事会基本形同虚设，内部的制约机制基 本不存在。在这种情况下，公司不开股东会，没有分红，小股东的 权益得不到体现，经营状况两眼一抹黑，更别说参与决策了。 2002年5月，众多的小股东曾找到张俊要求财务公开，遭到拒 绝，引发冲突，小股东们还被警察带到派出所讯问。此事虽然过去 了，但公司内部的矛盾并没有平息，潜藏的危机只是初露端倪。
2004年的国庆节，芜湖巨龙公司的董事长、总经理张俊过得确实窝 火。因为那期间，他不但未能迫使董事会通过新的投资议案，反而 被董事会“逼宫”，把自己给罢免了。更加令他没有想到的是，紧 接着到来的竟然是牢狱之灾。 事情得从那次投资谈起。 2004年国庆节期间，张俊通知公司的5名董事开会，说是在新 疆伊宁县城中心有一块50多亩的地可以开发，利润很大，希望说服 董事会同意他的意见去投资。董事们当即对他的想法表示了怀疑。 为了达到迫使董事会让步的目的，张俊亮出了杀手锏：他持有公司 51%的股份，即使董事会不同意，他也要这么做。 张俊没有想到的是其他几名董事早就对他有所怀疑了，有董事 听说他在新疆私自开了一家公司，开始实施严厉的反击措施——“政 变”！
第四章 董事会与监事会
第一节 第二节 第三节
董事会 监事会 独立董事
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第一节
董事会
董事和董事会
董事会的职权 董事会的结构
董事会的模式
董事会与监事会运作制度
董事会与监事会运作制度第一章总则第一条为规范公司的董事会和监事会的运作，提高企业整治水平，保护股东和利益相关方的合法权益，订立本《董事会与监事会运作制度》（以下简称“本制度”）。
第二条本制度适用于我公司的董事会和监事会成员及相关工作人员。
第三条董事会是公司的最高决策机构，负责订立公司的经营战略、重点投资决策和其他重点事项的决策。
监事会是对董事会的监督机构，负责监督公司的经营情形、财务情形和业务风险。
第四条董事会和监事会应依照法律、法规和公司章程的规定履行职责，保持独立性、公正性，始终以公司的长期利益为依归。
第二章董事会的成员第五条董事会由肯定数量的董事构成，其中包含执行董事和非执行董事。
执行董事由公司高级管理人员担负，负责公司的日常经营管理；非执行董事由独立董事和非高级管理人员担负，负责监督公司管理层的决策和执行。
第六条董事会成员应具备专业知识和经验，具备履行职责所必需的本领和素养，且不得有违法违规记录。
担负董事会成员的人员须经股东大会选举产生。
第七条董事会成员任期为一届，每届任期为三年。
连续连任不得超出两届。
第八条董事会成立后，应召开第一次董事会会议，选举董事会主席并产生董事会秘书，落实各项工作职责和工作流程。
第九条董事会主席负责组织和召集董事会会议，主持董事会的工作。
董事会主席应当保证董事会会议的有效进行，确保决策的科学性和合法性。
第十条董事会会议依照公司章程的规定进行，并提前公告。
紧要决策事项应依据公司章程的规定确定票决比例。
第十一条董事会会议决议应当记录在案，会议记录由董事会秘书负责书写，并依照法律法规的要求进行保管。
第十二条董事会成员在会议期间应当认真履行职责，依照公司章程和决策程序发表看法并进行投票表决。
董事会成员不得利用职务或信息优势为本身或他人谋取不正当利益。
第三章监事会的成员第十三条监事会由肯定数量的监事构成，其中包含内部监事和外部监事。
内部监事由公司高级管理人员担负，负责监督公司的经营管理；外部监事由公司外部人员担负，负责对公司经营情形的监督。
公司法中的董事会和监事会职责
公司法中的董事会和监事会职责在公司法中，董事会和监事会被赋予了重要的职责，旨在保护公司和股东的利益，维护公司的正常运作。
董事会负责公司的经营管理，监事会则负责对董事会的监督。
本文将就董事会和监事会的职责进行详细阐述。
一、董事会职责董事会是公司的最高管理机构，其职责主要包括以下几个方面：1.制定公司发展战略和经营规划：董事会应根据公司的经营状况和市场环境，制定公司的长期发展战略和年度经营规划，明确公司的目标和方向。
2.决策和管理公司重大事项：董事会有权决定公司的重大事项，如重大投资、合作、扩张等。
同时，董事会还应制定公司的运营管理体系，确保公司的经营活动合法、规范、高效。
3.任免高级管理人员：董事会负责任免公司的高级管理人员，包括董事、总经理等。
他们的聘任和离职都需要经过董事会的决策，以保证高级管理人员的素质和能力。
4.财务管理和监督：董事会应确保公司的财务状况健康，保证财务信息的真实、准确、完整。
同时，董事会还要对公司的财务活动进行监督，防止出现违法违规行为。
5.维护股东权益：董事会作为代表股东利益的机构，应保护股东的合法权益，促进股东权益的最大化。
董事会还要及时向股东披露公司的经营状况和财务信息，保持信息透明。
二、监事会职责监事会是对董事会的监督机构，主要职责如下所述：1.监督董事会的行为：监事会有权对董事会的决策和管理行为进行监督，确保董事会的决策符合法律法规和公司章程的要求，保护公司和股东的利益。
2.审计和监督公司财务：监事会负责对公司的财务状况进行审计和监督，检查和核实公司的财务报表和财务情况，发现并纠正财务违规行为。
3.监督高级管理人员：监事会对高级管理人员的任免、考核和激励制度进行监督，确保高级管理人员的职责权利行使合法、公正。
4.防范公司内部违法违规行为：监事会要加强对公司内部违法违规行为的监督，建立健全公司内控制度，预防和发现内部违法违规行为，维护公司的安全稳定。
5.代表小股东权益：监事会作为代表小股东利益的机构，应保护小股东的合法权益，维护公司治理的公平公正。
董事会与监事会的关系及作用
董事会与监事会的关系及作用一、董事会与监事会的关系董事会和监事会就像是公司治理结构里的两个小伙伴，虽然干的事儿不太一样，但都超重要呢。
董事会呢，就像是公司的大脑，做很多决策，规划公司的发展方向。
比如说要推出一个新的产品系列啦，或者要进军一个新的市场区域啦。
而监事会就像是个监督小能手，时刻盯着董事会的那些决策有没有啥问题，会不会损害公司或者股东的利益。
这俩之间的关系可微妙啦。
董事会在前面大刀阔斧地干，监事会就在后面小心翼翼地看。
董事会的决策要是不合理或者有猫腻，监事会就会站出来说“嘿，你这样不行哦”。
它们之间既相互制约又相互配合。
制约是为了避免一方权力过大，就像两个人玩跷跷板，不能让一边一直高高在上。
配合呢，就是大家都是为了公司好嘛。
董事会要是想做个超级大的项目，监事会可以帮忙从旁审查一下计划的合理性，避免一些不必要的风险。
二、董事会的作用董事会在公司里的作用可大啦。
它就像一个领航员，指引着公司这艘大船的航向。
首先，董事会要制定公司的战略规划。
比如说，是要走高端产品路线，主打品质和品牌形象呢，还是要走亲民路线，靠薄利多销来赚钱。
这就需要董事会根据市场情况、公司的资源和能力来做决定。
然后，董事会还要负责挑选和监督公司的高层管理人员。
就像找一群靠谱的水手来驾驶公司这艘船。
要是船长不行，那船可就容易迷失方向或者触礁啦。
而且，董事会还要对公司的财务状况负责，要确保公司有足够的钱来运营，不能让公司陷入没钱发工资或者没钱买原材料的尴尬境地。
三、监事会的作用监事会呢，它的存在就是为了保证公司的运营是合法合规的。
比如说，董事会做的一些决策要是违反了国家的法律法规，监事会就要站出来制止。
它还会监督公司的财务情况，看看有没有人在财务上做手脚，比如虚报账目或者挪用公款之类的坏事儿。
监事会还会监督公司的董事和高管有没有好好干活，有没有利用职务之便为自己谋取私利。
要是发现哪个董事或者高管在上班时间偷偷打游戏，或者把公司的资源偷偷挪到自己的小公司去，监事会就会像个小警察一样把他们揪出来。
第4章董事会和监事会
1.董事会制度的起源及模式
董事会模式
▪ 双层制董事会：由一个地位较高的董事会监管一 个代表相关利益者的执行董事会。这种董事会模 式是社会导向型的，也称为欧洲大陆模式。
股东代表
员工代表
监事会
决策、监督职能
董事会
执行职能
德国模式的董事会结构
1.董事会制度的起源及模式
董事会模式
▪ 业务网络模式(business network)，或者说日本模式， 特指在日本公司的治理结构。
民生银行强大的董事会(1/3)
2006年7月16日，民生银行董事会换届 选举完成，新一届董事会提出“高效” 和“透明”的董事会运作主题，将充分 发挥独立董事和董事会专门委员会的职 能作用作为突破口，进一步进行制度改 革和创新，提高了董事会科学决策水平， 强化了董事会的战略管理职能，并努力 改善经营管理和风险管理水平。
• 纽约州公司法和特拉华州公司法规定如果董事 不尽职或不称职，只要半数以上股东投不信任 票就ห้องสมุดไป่ตู้以罢免董事。
• 如果董事是以累积投票方式选举的，则罢免该 董事时也应进行累积投票
• 《示范公司法》中允许董事会任命董事，补缺 董事离职后的剩余任职期限
• 无论补缺董事的席位期限有多长，都必须在下 次股东会上重新选举。
完善的董事会专业委员会(2/3)
民生银行于2007年2月修订了董事会议事规则。 新议事规则规定：正确处理董事会专门委员会、 董事会非决策性会议与董事会决策会议之间的关 系，充分发挥董事会专门委员会的作用，努力把 非决策性会议办成全体董事信息共享、沟通协调、 达成共识的交流平台。
为了强化专门委员会的作用，修订后的议事规则 规定：决策性会议提案原则上由董事会专门委员 会提出；其他有权提案人提出提案的，应先由相 应的董事会专门委员会研究讨论，通过后再提交 董事会。
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1.董事会制度的起源及模式
单层董事会的次级委员会
董事会
报 酬 委 员 会
审 计 委 员 会
执 行 委 员 会
提 名 委 员 会
公共 政策 委员 会
常见的单层制董事会结构图
1.董事会制度的起源及模式
主要国家公司治理原则对专门委员会设置的规定
公司治理原则、准则 审计 委员会 美国商业圆桌会议 √ 美 国 CalPERS治 理 原 则 、 指 南 √ 美 国 CII的 《 核 心 政 策 》 √ 美 国 TIAA-CREF的 治 理 声 明 √ 通用汽车公司 √ 英特尔公司 √ Hample报 告 √ 澳大利亚投资 总经 理协 会指 √ 南 爱尔兰投资经理协会指南 √ 德国股东协会 √ 日本公司治理论坛最后报告 √ 荷兰《比特报告》 √ 法国《维也纳特报告》 √ 报酬 委员会 √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ 提名 执行 公司治理 委员会 委员会 委员会 √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ 其 他 √
1.董事会制度的起源及模式
董事会职权
• • • • • •
我国《公司法》第四十七条 责，行使下列职权：
董事会对股东会负
召集股东会会议，并向股东会报告工作； 执行股东会的决议； 决定公司的经营计划和投资方案； 制订公司的年度财务预算方案、决算方案； 制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案； 制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的 方案； • 制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案；
善管义务 • 董事必须忠实于公司 • 董事必须维护公司资产 • 董事在董事会上有审慎行使决议权的义务 竞业禁止义务 • 特定地位的人不得实施与其所服务的营业具有 竞争性之的行为 私人交易限制义务 • 特定地位的人为自己或他人而与公司进行交易
执行董事 非执行董事
内部董事
董事
外部董事
独立董事
1.董事会制度的起源及模式
董事会模式
单层制董事会：由执行董事和独立董事组成，这 种董事会模式是股东导向型的，也称为盎格鲁撒 克逊治理模式。
股东会
执 行 职 能
监 督 职 能
董事会 英美模式的董事会结构
1.董事会制度的起源及模式
董事会模式
双层制董事会：由一个地位较高的董事会监管一 个代表相关利益者的执行董事会。这种董事会模 式是社会导向型的，也称为欧洲大陆模式。
2.董事的制度及其职责义务
董事会的独立性
董事长与总经理或首席执行官（CEO）的两职状 态
• 两职合一和分任反映公司董事会的独立制度和公司执 行层的自由程度 • 我国两职合一现象比较严重，但近年来有下降趋势
外部董事在董事会中所占的比例
• 反映董事会的独立性
2.董事的制度及其职责义务
董事的义务（也称勤勉义务和诚信义务）
2.董事的制度及其职责义务
董事的任免制度
罢免和补选董事 • 纽约州公司法和特拉华州公司法规定如果董事 不尽职或不称职，只要半数以上股东投不信任 票就可以罢免董事。 • 如果董事是以累积投票方式选举的，则罢免该 董事时也应进行累积投票 • 《示范公司法》中允许董事会任命董事，补缺 董事离职后的剩余任职期限 • 无论补缺董事的席位期限有多长，都必须在下 次股东会上重新选举。
双层董事会特征
真正意义上的双层制董事会以德国模式为代表， 它建立在“共同决定”原则基础之上，并以监督 职能为中心构建董事会。 德国公司之所以具有双层制的董事会，是因为： 历史传统的影响；德国证券市场不发达 ；作为 大股东，主银行在德国公司中具有很重要的作用。 本书认为,从治理角度分析,中国公司董事会模式 应根据实际情况分门别类进行选择
2.董事的制度及其职责义务
董事的报酬制度
单层制董事会制度下，即使由股东会决定董事薪 酬也只是形式上的。有关的报酬具体数量一般由 董事会下的报酬委员会来核定。 双层制董事会制度下，一般将董事报酬决定视为 监督董事的重要工具，并将决定权赋予监事会。 我国公司法规定，股东会的职权包括选举和更换 董事，决定有关董事的报酬事项；董事会决定公 司经理、副经理和财务负责人的报酬事项。
股东代表 员工代表
监事会
决策、监督职能
执行职能 董事会 德国模式的董事会结构
1.董事会制度的起源及模式
董事会模式
业务网络模式(business network)，或者说日本模式， 特指在日本公司的治理结构。
股东会
执 行 职 能 监 督 职 能
执行董事会
监督董事会
日本模式的董事会结构
董事会制度的起源及模式
√
√ √
1.董事会制度的起源及模式
董事会的运行
董事会的模式不同，其运行的机制也就不尽相同， 本书主要以单层制董事会为例，来看看其董事会 是如何有效运行：
• • • • • 会议准备 所需信息 制定决策 会议机制 会议备忘录与集体责任
2.董事的制度及其职责义务
董事的任免制度
董事资格
• 年龄：我国未对董事最高年龄作出限制，对于最低年 龄则规定，无民事行为能力或限制民事行为能力的人 不得担任董事，从而排除未成年以前担任董事的可能 • 资格：我国《公司法》规定五种情形不得担任公司董 事 • 持股规定：我国规定董事无需持有公司股份，但公司 董事、监事、经理应当向公司申报持有的本公司股份 • 能力和专业知识：至少包括会计和财务、国际市场、 商务或管理经验等综合能力 • 法人董事：有些国家允许法人担任董事，但需1名自然 人成为法人董事的代理人。
1.董事会制度的起源及模式
董事会职权
• 决定公司内部管理机构的设置； • 决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经 理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人 及其报酬事项； • 制定公司的基本管理制度； • 公司章程规定的其他职权。
1.董事会制度的起源及模式
董事会的组成
董事分类
• 董事分类：
第4章 董事会和监事会
主要内容
1 董事会制度的起源及模式 2 董事的制度及其职责义务 3 监事会的设置和运行
1.董事会制度的起源及模式
董事会制度的起源
公司制企业所有权与控制权高度分散 公司规模的扩大以及股东管理能力和精力的限制， 导致企业的经营只能有专业经营人员负责。 由于股东人数众多，受管理成本限制，只能每年 举行为数不多的几次股东会，而无法对企业的日 常经营作出决策 因此，公司需要一个常设机构来执行股东会决议 在股东会休会期间代表股东作重要决策的机构就 是董事会