基于公司治理背景下的内部审计外包调查报告
内部审计外包问题研究的开题报告
内部审计外包问题研究的开题报告一、选题背景与意义随着企业经济的全球化和高度竞争，越来越多的企业采用内部审计外包方式，将内部审计工作交由外部专业服务机构进行，以达到降低成本、提高效率和确保审核质量等目的。
然而，内部审计外包也存在着一些问题，例如潜在的风险和不利影响等。
因此，对内部审计外包问题进行研究，有助于揭示问题的本质和原因，同时提出相应的解决策略和对策，促进内部审计的顺利进行，维护企业的可持续发展。
二、研究内容和目标本研究旨在通过对内部审计外包问题的深入探讨和分析，研究内部审计外包的形式、过程、风险和影响等方面的问题，提出有效的解决策略和对策，为企业内部审计外包的实施提供参考和支持。
具体研究内容包括：1.内部审计外包的形式和过程分析；2.内部审计外包的风险和影响分析；3.解决内部审计外包问题的策略和对策研究。
三、拟采用的研究方法和步骤1.文献综述法：对内部审计外包问题的相关文献进行梳理和分析，掌握研究现状和热点，为后续研究提供基础和参考。
2.案例研究法：通过对一些典型的内部审计外包案例进行深入分析和研究，揭示问题的本质和原因，为解决问题提供思路和方法。
3.问卷调查法：通过发放内部审计外包问题相关的问卷，了解企业对内部审计外包的认知、态度和看法，为制定对策和建议提供数据支持和参考。
四、研究预期结果和意义本研究预期能够深入分析内部审计外包的形式、过程、风险和影响等问题，提出一系列有效的解决策略和对策，为企业内部审计外包的实施提供参考和支持。
同时，研究结果还可以为相关学科领域提供新思路、新方法和新观点，从而促进内部审计的发展和创新。
课题论文：基于公司治理下企业内部审计的研究
75817 公司研究论文基于公司治理下企业内部审计的研究近年来，世界经济一体化进程加快，金融危机的爆发将对世界各国产生更加严重的影响。
金融危机的预防，对于企业来讲，最好的方法就是加强自身的财务管理，尤其是要做好内部审计工作。
在经济飞速发展的今天，我国传统的企业内部审计工作方法已经无法满足现代社会发展的需要，如果不及时做出改变，只能造成更多的财务丑闻或亏损，给国家和人民造成伤害。
因此，本文将从公司治理下内部审计存在的问题入手，经分析给出有针对性的建议，希望对促进国家和企业的长期可持续发展贡献一份力量。
一、公司治理下企业内部审计存在缺陷的主要原因（一）法律监管及内部审计环境的缺失我国的内部审计，其法律建设和企业的管理都存在严重落后的现象，当发生问题，责任的追究没有法律的保障。
企业内部的控制毫无成效最主要的原因就是没有法律监管的保障。
我国现阶段针对内部审计进行的法律建设，无法保证公司的管理过程中充分发挥内部审计的重要作用。
在市场经济方面，我国现阶段的发展水平及相关国情，决定了我国的市场环境还不够成熟，拥有不完善的机制以及存在缺陷的市场环境。
同时，审计工作在一些相关部门或企业当中，还存在自身的不完善之处，导致内部审计没有一个良好的外部环境得以充分发挥职能和作用，内部审计的发展受到严重阻碍。
同时部分工作人员毫无诚信和职业道德，他们使得企业对内部审计的职能更加不重视，公司治理的过程中，内部审计无法顺利的发展起来。
（二）企业管理对内部审计的需求不足我国在进行经济建设的过程中，进行了一系列有效的法制建设，我国各个企业中内部审计就是在这种情况下成立起来的，其成立的最初原因不是为了满足企业自身发展的需要。
这种情况使得我国企业在思想想对内部审计产生了轻视，同时也促使企业实行内部审计工作，也都只停留在表面阶段，几乎所有的企业都不重视内部审计的重要功能。
我国在长时间的经济建设过程中，始终没有健全的现代企业制度作保障。
在进行改革，不断向现代企业转变的过程中，存在着大量的问题。
内审外查情况汇报范文
内审外查情况汇报范文
根据公司要求，我对内审外查情况进行了汇报。
在过去的一段时间里，我们对公司内部管理和外部合作情况进行了全面的审查和检查，以下是汇报的具体情况：首先，针对内部管理情况，我们对公司各部门的运营情况、财务状况、人力资源管理等进行了全面的内审。
通过内部审查，我们发现了一些问题，并及时提出了改进意见和措施。
比如，在财务管理方面，我们发现了部分费用支出不够合理，存在浪费现象，我们已经要求相关部门进行整改并加强成本控制。
在人力资源管理方面，我们发现了部分员工工作效率较低，我们已经制定了培训计划，帮助员工提升工作能力。
总体来说，公司内部管理情况良好，但仍需要不断改进和完善。
其次，针对外部合作情况，我们对公司与供应商、客户、合作伙伴等的合作情况进行了外查。
通过外部检查，我们发现了一些合作方存在的信用问题、服务质量问题等。
针对这些问题，我们已经与相关合作方进行了沟通，并要求其改进和提升服务质量。
同时，我们也对公司的合作合同进行了全面审查，确保公司利益不受损害。
总体来说，公司的外部合作情况良好，但也需要加强对合作方的管理和监督。
最后，针对本次内审外查情况，我们已经制定了改进和提升计划，并将会对相关部门进行跟踪和督促。
我们将会加强内部管理，提升员工工作效率，加强成本控制，提升服务质量，确保公司的长期稳定发展。
总之，本次内审外查情况汇报到此结束，我们将会继续加强公司内部管理和外部合作，确保公司的长期稳定发展。
感谢各位领导和同事的支持与配合。
企业内部审计外包问题研究
企业内部审计外包问题研究1. 引言1.1 研究背景企业内部审计外包问题是当前企业管理中的一个重要议题。
随着全球市场的竞争日益激烈，企业管理者需要不断提高市场竞争力，降低成本，提高效率，以适应市场的变化。
在这种背景下，企业内部审计外包成为了一种常见的管理方式。
企业通过将内部审计工作外包给专业的机构或个人，来提高审计工作的质量和效率，减少管理层的工作负担，减少企业的成本支出。
企业内部审计外包也存在一些问题和挑战。
外包后企业可能失去对审计工作的控制权，导致审计结果的真实性存疑。
外包可能导致企业信息的泄露和风险的加大。
外包服务提供商的专业水平和信誉度也是企业需要考虑的问题。
对企业内部审计外包问题进行研究，有助于深入了解这一管理方式的优势和劣势，为企业管理者提供科学的决策依据，从而提高企业内部审计工作的效率和质量，帮助企业更好地适应市场的变化和提升竞争力。
1.2 研究目的企业内部审计外包问题的研究目的旨在深入探讨企业选择外包内部审计服务的原因和影响因素，分析外包内部审计对企业的影响以及解决方法，帮助企业更好地应对内部审计外包带来的挑战和风险，提高企业内部审计的效率和质量。
通过研究企业内部审计外包问题，可以为企业提供决策支持，帮助企业更好地理解内部审计外包的潜在风险和机遇，提高企业的竞争力和可持续发展能力。
通过对企业内部审计外包问题的研究，可以为学术界提供相关领域研究的参考依据，促进该领域的学术研究和发展。
企业内部审计外包问题的研究将通过全面、系统地分析和研究，为企业管理和学术研究提供新的思路和启示，推动相关领域的理论研究和实践发展。
1.3 研究意义企业内部审计外包问题研究的意义在于帮助企业更好地了解和应对内部审计外包所面临的挑战和风险。
通过深入研究，可以为企业提供有效的解决方案和管理策略，帮助其提高内部审计效率和质量，降低风险和成本。
研究企业内部审计外包问题还可以促进企业间的经验交流和合作，提升整个行业的内部审计水平和规范化程度。
公司治理下的内部控制与审计报告
公司治理下的内部控制与审计［提要］本文回顾分析了英国公司治理和内部控制发展历史上三个具有里程碑意义的文献--卡德伯利报告、哈姆佩尔报告和特恩布尔报告，揭示了英国内部控制发展的四大趋势，并结合我国内部控制研究和发展的现状，借鉴英国的经验，对当前我国内部控制理论研究的定位、上市公司内部控制有效性的披露以及内部审计的发展方向等问题提出了若干建议。
公司治理和内部控制发展史上的三大报告历史上看，英国内部控制的发展离不开公司治理研究的推动。
20世纪80-90年代，英国的公司治理像今天的美国一样，面临着巨大的信任危机。
面对创造性会计(creative accounting)的泛滥、公司经营的失败和连续不断的丑闻、董事薪酬激增以及企业短期行为主义猖獗等一系列公司治理问题，社会公众、监管机构的不满情绪日益升温。
这一阶段也就成为英国公司治理问题研究的一个高峰期，各种专门委员会纷纷成立，并发布了各自的研究报告，其中比较著名的有卡德伯利报告(Cadbury Report，1992)、拉特曼报告(Rutterman Report，1994)、格林伯利报告(Creenbury Report，1995)和哈姆佩尔报告(Hampel Report，1998)。
在吸收这些研究成果的基础上，1998年最终形成了公司治理委员会综合准则(Combined Code of the committee on Corporate Governance)。
综合准则很快就被伦敦证券交易所认可，成为交易所上市规则的补充，要求所有英国上市公司强制性遵守。
这些研究成果从理论和实践两个方面，极大地推动了英国公司治理和内部控制的发展，尤其是卡德伯利报告、哈姆佩尔报告，以及作为综合准则指南的特恩布尔报告(Turnbull Report，1999)，堪称英国公司治理和内部控制研究历史上的三大里程牌。
一、卡德伯利报告卡德伯利报告从财务角度研究公司治理，同时将内部控制置于公司治理的框架之下。
内审外查情况汇报材料范文
内审外查情况汇报材料范文尊敬的领导：根据公司要求，我对公司内部审计和外部审核情况进行了全面的汇报。
以下是内审外查情况的汇报材料：一、内部审计情况。
1. 审计范围，本次内部审计主要涉及公司财务、人力资源、生产运营等方面。
2. 审计过程，审计团队依据公司制定的审计计划，对各部门的相关数据进行了全面的收集和分析，同时与相关部门进行了深入沟通和交流，确保审计过程的全面性和客观性。
3. 审计发现，在本次内部审计中，发现了部分财务数据的录入错误、人力资源管理方面的问题以及生产运营中存在的一些隐患。
4. 审计建议，针对审计发现的问题，审计团队提出了一系列改进措施和建议，并已经与相关部门进行了沟通和协调，确保问题的及时整改和改进。
二、外部审核情况。
1. 审核对象，本次外部审核主要针对公司财务报表、质量管理体系和环境管理体系等方面。
2. 审核过程，外部审核团队依据国际审核标准，对公司的相关文件和记录进行了全面的审查和验证，同时对公司相关部门进行了实地的检查和访谈，确保审核过程的客观和公正。
3. 审核结果，在本次外部审核中，公司财务报表和管理体系得到了较好的评价，但在环境管理方面存在一些不足之处。
4. 审核建议，外部审核团队提出了针对环境管理方面的改进建议，并已经与公司相关部门进行了沟通和协调，确保问题的及时整改和改进。
三、综合情况。
综合内部审计和外部审核的情况来看，公司在财务管理和质量管理方面已经取得了一定的成绩，但在环境管理方面还存在一些问题需要进一步改进和完善。
公司将继续加强内部审计工作，同时积极响应外部审核的建议，不断提升公司的管理水平和整体竞争力。
以上就是内审外查情况的汇报材料，如有任何问题或需要进一步了解，欢迎随时与我联系。
谨此汇报。
此致。
敬礼。
基于公司治理的服务外包型企业风险管理审计研究的开题报告
基于公司治理的服务外包型企业风险管理审计研究的开题报告一、选题背景和意义服务外包型企业是以提供服务为主要业务的企业形态，其市场规模逐年扩大，成为国民经济的重要组成部分。
然而，服务业的特点决定了服务外包型企业面临的风险较大，例如：对外部环境的依赖度高，客户需求变化快等。
同时，服务外包型企业又存在公司治理不完善、信息透明度不高等问题，导致其风险管理能力薄弱。
因此，通过公司治理的视角，对服务外包型企业的风险管理进行审计研究，不仅有助于提升企业的风险管理能力和管理水平，同时也将促进企业发展。
二、研究内容通过文献查阅和案例分析等方法，开展基于公司治理的服务外包型企业风险管理审计研究。
具体内容包括：1. 服务外包型企业的风险管理现状调研，分析其主要风险因素及其影响；2. 服务外包型企业的公司治理现状调研，分析其公司治理结构、机制及其问题；3. 研究服务外包型企业风险管理审计的基本理论、方法和模型，并探讨适用性和实践性；4. 审计服务外包型企业的风险管理，从公司治理、风险识别与评估、风险控制与应对等方面进行分析；5. 面向服务外包型企业风险管理的审计建议，提出相应的优化措施，以改善企业风险管理状况。
三、预期成果1. 深入分析基于公司治理的服务外包型企业风险管理审计的理论基础和实践应用，为企业提供参考；2. 阐明服务外包型企业的风险管理现状、公司治理状况及其关系；3. 通过实证研究，揭示现有服务外包型企业风险管理及其审计存在的问题，为业界提供借鉴；4. 提出服务外包型企业风险管理审计的具体方法和建议，为业界和学界提供经验和启示。
四、研究方法本研究采用文献调研、实证研究和案例分析等方法，其中实证研究主要包括问卷调查和访谈。
五、论文结构安排第一章：绪论1.1 研究背景和意义1.2 研究内容1.3 研究方法和论文结构安排第二章：服务外包型企业风险管理现状分析2.1 服务外包型企业的定义和特点2.2 服务外包型企业面临的主要风险2.3 服务外包型企业风险管理现状分析第三章：服务外包型企业公司治理现状分析3.1 公司治理的概念和实质3.2 服务外包型企业公司治理现状分析3.3 服务外包型企业公司治理存在的问题第四章：基于公司治理的服务外包型企业风险管理审计理论和方法 4.1 服务外包型企业风险管理审计的概念和特点4.2 基于公司治理的服务外包型企业风险管理审计体系构建4.3 基于公司治理的服务外包型企业风险管理审计方法第五章：服务外包型企业风险管理审计实证研究5.1 研究设计5.2 数据收集和处理5.3 实证研究结果分析第六章：服务外包型企业风险管理审计建议6.1 针对性的公司治理优化措施6.2 风险识别与评估的改进措施6.3 风险控制与应对的完善措施第七章：结论和展望7.1 研究结论7.2 研究不足和展望参考文献。
基于公司治理视角的内部审计与外部审计关系研究的开题报告
基于公司治理视角的内部审计与外部审计关系研究的开题报告一、选题的背景和意义近年来，企业发生的诸多内部控制缺陷和经济犯罪事件，引起了社会上各界的广泛关注和警惕。
作为公司治理的重要组成部分，内部审计和外部审计在企业的风险防范和业务管理过程中发挥着非常重要的作用。
内部审计是企业自我监督的重要手段，是保障公司经营稳健、合规可靠的重要保障措施。
而外部审计则是对于企业能够达到合法、准确、真实、完整等财务信息的披露和透明化提供辅助保障手段，为公司治理提供了重要的保障和支持。
因此，本课题的研究具有非常现实和实际的重要意义。
二、研究目的本课题的研究目的是：通过对于内部审计和外部审计的关系进行深入研究，并对于企业内部控制、缺陷规避、风险管理、信息披露等方面进行探讨，从而提出完善公司治理的建议和方案，为企业的可持续、健康发展提供重要的指导和支持。
三、研究内容和方法本课题的研究内容主要包括以下方面：1. 内部审计和外部审计的定义、特点和作用。
2. 内部审计与外部审计的区别和联系。
3. 内部审计和外部审计在公司治理中的地位和作用。
4. 内部审计和外部审计在风险管理和信息披露方面的重要性。
5. 内部审计和外部审计之间的协作和合作模式。
6. 内部审计和外部审计存在的问题和改进思路。
在具体的研究方法方面，本课题主要采用文献资料法和调查问卷法。
文献资料法主要是从相关的书籍、论文、期刊等渠道获取有关内部审计和外部审计的理论资料，了解它们在国内外的研究动态和研究热点。
调查问卷法则主要是通过在线或离线的形式，以内外部审计员为主要调查对象，通过课题研究问卷收集调查数据，从而获取实际情况和问题，借此推动进一步深入和实验性的研究。
四、研究预期成果通过本课题的研究，主要预期取得以下成果：1. 深刻理解和认识内部审计和外部审计之间的关系与联系。
2. 基于公司治理视角，协同、合作的审计模式的构建与实践。
3. 分析探讨内部审计、外部审计对于公司风险防范、董事会治理有效性的影响。
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在设计整份问卷时，我是按照这样的思路：1—3题反映的问题是有关被调查者的工作年限及经验情况，4-7题反应的问题是被调查者对内部审计的基本看法，比如对内部审计的总体了解情况、内部审计制度建立情况等。8—11题中反映的问题是被调查者对公司治理背景下内部审计的作用， 12—15题中反映的问题是被调查者对企业内部审计外包的途径和未来发展。
在重新修订的《国际内部审计师职业实务标准》的“独立性与客观性”条款中，要求内部审计活动是独立的。该标准更强调内部审计组织上的独立性、内部审计人员的客观性。现今企业内部审计部门设置不合理，我国企业的内审机构表面上也是对董事会负责，实质上受经理机构及其他部门的制约和影响，独立性太差，甚至有的企业的财务部门的负责人兼任内审部门的领导，其监督制度形同虚设，导致隶属关系不清，监督不力。同时，内部审计人员后续教育制度不健全，局限于企业内部环境的条件限制，缺乏政府审计部门的业务指导。企业甚至在财务部门设置内部审计岗位，另一方面内审人员与本单位的各种利益密切相关，使得内审机构及其人员独立性不强，不能自主地开展工作，做出的审计处理决定有时也得不到有效的贯彻执行，审计业务的监督性与行政待遇的就地性，使得审计人员很难进入角色，久而久之，内部审计便失去了权威性。
一、调查概述
（一）公司概况
江苏保利轴承钢管有限公司于2005年6月筹建，位于盱眙县工业开发区，占地面积8万多平方米，建筑面积17000多平方米。本公司为专业生产轴承钢管的企业。产品销售于本工业开发区、常州、盐城、浙江、安徽等地，广泛应用于石油化工、汽车、摩托车、轴承、纺织、儿童玩具等各个行业。
（二）调查目的
因我公司在内部审计外包问题中存在不健全，不稳定的现状和原因。故选此题材来讨论研究以及采用适当的方法来解决此问题，使之能得到更好的完善。
不难理解，内部外包就是指组织将其内部审计职能部分或全部通过契约委托给组织外部的机构执行。这种举措,有利于企业充分利用外部优势资源,从总体上提升竞争优势,但是,也给公司治理带来了不利的影响。
（二）被调查者对内部审计的基本看法
1. 对内部审计的总体了解情况
a.针对被调查者对内部审计的含义了解情况
图1 对内部审计的含义了解
b.对内部审计的历史了解情况
图2 对内部审计的历史了解
从图2可以看出，被调查者缺乏对内部审计的历史发展。我们可以将这图1、图2进行对比，作为会计人员，对内部审计的总体了解的多并不够，也应该同时了解对内部审计的历史了解。要深入了解透彻。这一点也是需要改进的。
关键词：内部审计；公司治理；内部审计外包
前言
随着市场经济的发展及经济全球化进程的不断推进，面对日趋复杂的市场环境，如何建立和完善公司治理结构、优化内部控制促进企业资源的有效利用、避免舞弊、腐败和浪费，已经成为当前全社会面临的重大课题。进入21世纪以来，伴随着一系列公司财务丑闻事件的发生，特别是世通公司由内部审计牵出假账大案，内部审计作为公司自我约束和监督机制的重要组成部分，其在公司治理中的重要作用得到了社会各界普遍认同，甚至公司治理主体对内部审计的必要性和重要性也产生了新的认识。近年来，内部审计外包作为内部审计的新模式受到越来越多的关注。基于公司治理背景借鉴国外内部审计发展新动向的基础上，分析研究我国公司内部审计外包问题，通过内部审计外包问题的研究，为我国内部审计的发展提供了一个新思路，对解决目前我国内部审计工作中存在的一些问题、充分发挥内部审计在建立现代企业制度中的推动作用有一定的理论和实践指导意义。同时，通过内部审计外包问题的研究，也为我国注册会计师行业的发展拓宽了道路。
（四）问卷调查时间、对象和主要方法
我于2011年9月—10月通过发放问卷的形式展开了调查，问卷调查的对象主要是附近几家中小企业包括民营企业、个人小企业、私营企业等。共发调查问卷25份，回收25份，对于此次调查情况相对比较满意。
二、问卷调查结果分析
从被调查者工作年限特征上来看，%的被调查者在目前的企业已工作2—4年，%的被调查者的工作年限已达4—8年，%的工作年限已在8年以上，工作年限在1年以内的被调查者仅占了%。由此可以看出，本次被调查者的工作年限都比较长，对所在企业的会计实务方面的情况比较熟悉，具有丰富的实务经验。
基于公司治理背景下的内部审计外包调查报告
基于公司治理背景下的内部审计外包调查报告
胡金燕
管理学院 班级：0904 指导老师：王英兰
摘要：内部审计是现代公司或单位全面提高经济效益的一个不可或缺的手段和途径，它是内部监督和控制的关键环节。我国前审计署审计长李金华曾形象地把内部审计比喻为保健医生，国际内部审计协会也在其颁布的《关于内部审计责任声明》中指出：“内部审计是一个组织内部为检查和评价其活动和为本组织服务而建立的一种独立评价功能，它要提供有关检查活动的分析、评价、建议、咨询意见和信息，以协调本组织成员有效履行其职责” 。鉴于内部审计在组织管理中的重要作用，而由于许多企业内部审计部门设置的不合理造成内部审计的作用不能得到很好地发挥的事实，加以外部审计机构业务的不断拓展，使得内部审计外包成为可能。在国外内部设计外包发展的如火如荼的时候，我国内部审计外包的发展还处于初级阶段。由于我国内部审计本身起步较晚，并且存在较多的问题，因而对于内部审计的外包就有了更多的争议和质疑。基于此，本文想对内部审计外包做一些分析和讨论。
（二）内部审计人员业务素质普遍偏低
首先，审计队伍中人才资源单一，落后于经济发展。我国企业现阶段的内部审计队伍普遍存在着年龄结构、知识结构、文化层次等方面不合理，内部审计人员业务、法律、外语等方面的技能不全面，专业职称拥有比例不高的现象。这就要求内部审计人员的知识应当多元化。
三、公司治理背景下内部审计的作用
根据统计总结出五条：
1.确保信息真实性，缓解“代理问题”
2.完善公司治理机制，补正公司治理结构
3.合理定位，增加企业价值
4.利用自身优势，弥补外部审计在实现公司治理功能方面的不足
5.预防和矫正虚假财务报表
四、我国公司治理结构中内部审计存在的问题分析
（一）内部审计组织的独立性常受干扰