中国移动(香港)内控手册(最新推荐)(可编辑)
XXX年中国移动内控及内审项目平台操作手册
XXX年中国移动内控及内审项目平台操作手册中国移动内控与内审治理平台项目过程文档用户操作手册测试治理-内控自测中国移动通信集团公司二零一零年七月文档操纵●更换记录●查阅●分发目录1编写目的 (1)2整体功能介绍 (1)2.1功能说明 (1)2.2功能角色权限对应表 (1)3角色操作指南 (2)3.1内控治理员操作指南 (2)3.1.1功能概述 (2)3.1.2新建自测打算 (3)3.1.3查看统计分析 (10)3.2测试人操作指南 (11)3.2.1功能概述 (11)3.2.2编写样本要求 (12)3.2.3确认测试样本 (17)3.2.4填写测试结果 (20)3.3操纵点负责人操作指南 (23)3.3.1功能概述 (23)3.3.2上传样本附件 (24)3.4一般内控人员操作指南 (29)3.4.1功能概述 (29)3.4.2上传样本附件 (29)3.5审核人操作指南 (34)3.5.1功能概述 (34)3.5.2审核测试测试结果和样本 (35)3.6相关业务部门人员会签操作指南 (38)3.6.1功能概述 (38)3.6.2会签 (39)3.7部门内控联系人操作指南 (42)3.7.1功能概述 (42)3.7.2发起部门自测 (42)3.7.3接收会签任务 (43)3.7.4下发打算单 (43)4审批操作指南 (48)4.1功能概述 (48)4.2操作过程 (48)4.3操作举例 (49)1编写目的为了配合开展【中国移动内控与内审治理平台】试运行的工作，向试点省用户介绍平台内控测试治理内控自测模块的操作流程，编写本手册。
2整体功能介绍2.1 功能说明公司总部每年拟定自测工作要点和工作打算，通过相关部门审核批准后，下发各单位。
各单位内控治理员依照公司下发的工作要点和工作打算，结合各单位的实际情形确定本单位的工作打算，依据打算开展内部自测工作。
内控自测模块是对公司内部风险操纵自测的模块，包括“测试打算”、“下发打算单”、“测试任务”、“测试样本”四个功能模块。
企业内部控制管理基本手册
企业内部控制管理基本手册企业内部控制管理基本手册一、引言企业内部控制是企业内部的一种管理方法与体系，旨在确保企业的运作效率、准确性和合法性。
内部控制体系可以帮助企业完成各项任务，并最大限度地减少风险。
本手册将详细介绍企业内部控制管理的基本内容和操作流程，以便员工能够全面了解并遵守内部控制规定。
二、内部控制的定义及目标1. 内部控制是企业管理的一种手段，旨在保障企业的运营或活动按照企业目标的要求进行，并合法、有效、经济地达到预期目标。
2. 内部控制的目标包括：a) 保证企业资产的安全，防止损失、浪费和盗窃。
b) 提高财务报告的可靠性和准确性。
c) 保证企业的法律合规性。
d) 提高企业的运营效率和效果。
e) 防范和管理风险，减少企业面临的各种威胁。
三、内部控制的基本原则1. 合理性原则：内部控制必须是合理的，既能满足企业的需求，又能保持风险的可控性。
2. 整体性原则：内部控制必须是一个完整的、连续的过程，覆盖企业的各个方面。
3. 风险导向原则：内部控制必须能够识别和评估企业面临的风险，并采取相应的控制措施。
4. 合规性原则：内部控制必须依法依规进行，确保企业的合规性和合法性。
5. 透明性原则：内部控制必须是透明的，员工和管理层可以清楚地了解和理解企业的内部控制政策和规定。
四、内部控制的组成部分1. 控制环境：包括企业的管理层、人员素质、企业文化和价值观等。
2. 风险评估：对企业面临的各种风险进行评估和分类，并确定相应的风险防范和应对措施。
3. 控制活动：对企业的各个业务流程进行控制，包括授权、审核、监督等。
4. 信息与沟通：确保企业的信息流动和沟通畅通无阻，以便及时了解和应对各种情况。
5. 监督与评价：对企业的内部控制体系进行监督，及时发现问题并采取纠正措施。
五、内部控制的操作流程1. 风险评估a) 对企业面临的各种风险进行评估，包括内部风险和外部风险。
b) 对已经发生的风险进行评估和分类，确定应对措施。
浅析中国移动通信集团公司内部控制问题.pdf
浅析中国移动通信集团公司内部控制问题摘要：随着现代企业制度的建立，越来越多的公司把加强内部控制作为提高管理水平实现的关键。
中国移动通信集团公司作为在美国上市的国有控股公司，近几年在快速扩张发展的同时，许多内部管理体制等方面深层次的问题也渐渐暴露出来，内部控制不健全即是其中最为突出的问题。
本文中国移动通信集团公司实际情况出发，在对内部控制特点、目标、构成要素等基本理论进行研究的基础上，对中国移动通信集团公司内部控制存在的问题做了剖析，找出存在的原因，提出完善内部控制环境，提高管理人员素质等具体措施。
本文也将对国内相关产业的其它公司起到一定的借鉴意义。
目录目录 (1)引言 (1)1内部控制概述 (2)1.1.内部控制定义 (2)1.2.企业内部控制的原则 (2)1.3.内部控制建设应该遵循原则 (3)2中国移动通信集团公司及其内部控制简介 (4)2.1.中国移动通信集团公司的简介 (4)2.2.中国移动通信集团公司内部控制现状 (5)3中国移动通信集团公司内部控制存在的问题 (7)3.1.企业内部控制意识薄弱、观念有误 (7)3.1.1.领导层能力不足 (8)3.1.2.管理方法不能与时俱进 (8)3.1.3.忽视文化建设 (8)3.2.内部控制制度执行力低 (8)3.2.1.内部人控制问题严重 (9)3.2.2.责权利的划分形同虚设 (9)3.2.3.经营者的激励和约束机制不健全 (9)3.3.内部控制信息不完善 (9)4中国移动通信集团公司内部控制完善对策 (10)4.1.提高管理者和员工的素质 (10)4.2.建立良好的内部控制环境 (10)4.2.1.提高公司管理层的素质 (11)4.2.2.培育优良的企业文化 (11)4.3.有效控制信息系统信息系统 (11)5结束语 (12)参考文献 (12)1内部控制概述1.1.内部控制定义及原则（已修改）1.1.1内部控制定义内部控制是组织内部的主体，为了保证经济资源的安全完整，确保经济信息的正确可靠，协调经济行为，控制经济活动，规避经营风险，利用组织内部因分工而产生的相互制约、相互联系的关系，形成一系列具有控制职能的方法、措施、程序，并予以规范化、系统化，使之组成一个严密的、较为完整的体系。
中国移动内部控制手册
中国移动内部控制手册内部控制手册1缩写中国移动（香港）有限公司及其子公司屮国移动中国移动（香港）有限公司公司屮国移动通信有限公司屮国移动总部/总部中国移动通信集团公司集团公司美国《萨班斯在2004年中国移动通信集团公司人力资源工作会议上的报告》《关于广东移动通信有限责任公司等公司配发员工认股期权的通知》（中移有限人[2004] 14号）《关于内蒙古移动通信有限责任公司等公司配发员工认股期权的通知》（中移有限人[2004] 15号）员工绩效考核结果反馈表1112、1、2胜任能力管理者必须明确每一工作岗位所需的能力水平，并将此能力水平具体化为所需知识和技能。
A2、1用正式或非正式的职责描述或其它方式定义某一职位的具体工作。
屮国移动对全部职位建立统一的书面职责描述，即职位说明书，界定职位的工作内容、职责、权限、上下级督导关系以及任职条件等内容，且经过管理层的审阅批准。
人力资源部定期根据各职位职责、权限的变化对职位说明书进行及时地更新并下发。
员工对工作职责和权限的一般理解通过部门内部的职责描述与部门管理层的沟通和实际工作获得。
主要涉及部门：人力资源部文件索引：无A2、2充分分析开展具体工作所需的知识和技能。
考虑：管理层对特定的工作所需的知识和技能的程度进行了规定；是否存在迹象表明员工具有必要的知识和技能中国移动对全部职位建立统一的职位说明书，包括职位的工作内容、职责、权限、上下级督导关系以及任职条件等内容，以明确每一职位对知识、技能与学历方面的基本要求，并由人力资源部定期根据各职位职责、权限等方面的变化对职位说明书进行及时地更新并下发员工知晓。
同时，招聘程序亦可体现屮国移动对员工开展工作所需技能和知识的明确要求。
招聘开始前，用人需求单位（部门）向人力资源部提交人员详细的需求申请，申请中需列明需求人数和对拟招员工的岗位说明，学历、技术、能力、工作经验等任职资格的要求。
在聘用过程中，组成由人力资源部、用人单位（部门）相关人员以及外聘咨询专家等各方面人员组成的综合考评小组，并由综合考评小组对应聘人员进行基本素质和实际工作能力的全面考察。
中国移动香港24小时客户服务热线操作指南
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中国移动集团产品手册说明书
中国移动通信集团公司政企客户分公司China Mobile Communications Corporation Government and Enterprise Service Company 中国北京市西城区宣武门西大街32 号 邮政编码：100053移动改变生活，政企共筑梦想2017 版中国移动集团产品手册CDNContent Delivery NetworkCDN 目录 | CONTENTS01中国移动简介公司概况CDN产品描述CDN产品体系02产品形态产品特点功能列表技术构架静态内容加速03动静混合加速产品形态产品特点功能列表技术构架中国移动集团产品体系04附录05CMYCMMYCYCMYKCDN.pdf 2 16-12-7 下午9:09CDN产品描述静态内容加速中国移动CDN产品为客户提供静态内容加速和动静混合加速服务，通过智能调度选择最优节点，为用户提供服务，从而有效提高用户访问速度，提升用户上网体验。
同时，针对政府、金融、互联网等行业，中国移动为其提供一站式加速解决方案，满足不同行业客户的需求。
静态内容加速服务是针对网站及APP中的静态组成部分（页面、图片、CSS、Flash等）进行加速，主要服务于以静态内容为主的网站及APP等，满足用户快速访问的需求。
动静混合加速服务针对客户网站及APP提供整体加速服务，包括静态组成部分（页面、图片、CSS、Flash等）和动态组成部分（asp、php、jsp等），主要服务于对实时性要求较高的网站及APP等，提升用户访问感知。
静态内容加速服务采用智能调度和负载均衡技术为客户网站及APP中的静态组成部分提供加速服务。
业务体验：通过智能调度和负载均衡，将用户访问请求定向到最优节点，解决网络带宽拥塞、用户访问集中、网点分布不均衡等问题，提高用户访问网站的响应速度。
应用场景：静态内容加速服务应用于以下主要场景视 频直 播门 户官 网论 坛应用下载补丁更新文件资料产品形态CDN产品体系0304CDN视频流媒体类综合网站类移动互联网类文件下载类图 片文 字HTML5移动APP动静混合加速CMYCMMYCYCMYK0506产品特点产品特点功能列表资源丰富：节点覆盖全球，带宽冗余保障。
内部控制管理手册(样)【范本模板】
内部控制管理手册——＊＊＊公司分册——＊*＊＊*＊公司**＊分公司二〇一六年一月一日***＊*＊公司《内部控制管理手册》<*＊*公司分册〉发布令为全面贯彻实施股份公司《内部控制管理手册》，根据《内部控制管理手册》编制规范要求，结合本公司管理实际,编制了《内部控制管理手册》〈＊*＊公司分册〉,经股份公司审查批准，现予发布。
股份公司《内部控制管理手册》是建设并实施内部控制管理体系的纲领性文件，<＊＊＊公司分册>是股份公司《内部控制管理手册》的组成部分。
全体员工必须认真贯彻，严格遵照执行。
本手册自二○一六年一月一日起执行。
总经理：二○一六年一月一日目录公司简介………………………………………………………..。
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.（1）分册说明 (2)1 实施方案..............................................................................................。
.（4）1.1 内部控制体系实施方案 (4)1。
2 组织结构、职责与权限 (4)2 控制环境..........................................................................................。
. (9)2.1 组织结构图 (9)2。
2 权限指引表…………………………………………………………………………….。
(10）2。
3 控制环境涉及的制度索引……………………………………………………………。
.（20）3 风险评估…………………………………………………………………………………。
（23）3。
1 基本业务流程目录…………………………………………………………………….。
（23）3.2 重要业务流程目录 (28)4 控制活动 (31)4。
最新版内部控制管理手册
内部控制管理手册编制：内控工作组审核：内控管理委员会批准：单位负责人目录1.前言 (3)1.1概述 (3)1.1.1手册编制的意义和目的 (3)1.1.2内部控制目标 (3)1.1.3遵循的基本原则 (4)1.1.4内部控制依据的标准 (4)1.1.5手册的结构组成 (4)1.1.6手册的适用范围和管理 (5)1.2内部控制体系的组织架构、职责及权限 (6)1.2.1目的 (6)1.2.3职责与权限 (7)2单位层面的内部控制 (10)2.1 决策议事机机制 (10)2.1.1内部机构设置 (11)2.1.2内部机构的运行 (11)2.1.3职责与权限 (11)2.2岗位责任制 (11)2.3人力资源政策 (12)2.4单位文化 (12)2.5财务体系 (12)2.6信息技术的运用 (13)3业务层面的内部控制 (14)3.1预算业务控制 (15)3.1.1预算编制环节控制 (15)3.1.2预算批复环节控制 (15)3.1.3预算执行环节控制 (15)3.1.4预算决算与评价环节控制 (15)3.2收支业务控制 (15)3.2.1收入业务控制 (15)3.2.2支出业务控制 (15)3.2.3债务业务控制 (15)3.4资产控制 (15)3.4.1货币资金控制 (15)3.4.2实务资产和无形资产控制 (15)3.4.3对外投资控制 (15)3.5建设项目控制 (16)3.5.1立项、设计与概预算控制建设项目控制 (16)3.5.2招标控制 (16)3.5.3工程价款支付控制 (16)3.5.4工程变更控制 (16)3.5.5项目记录控制 (16)3.5.6竣工验收控制 (16)3.6合同控制 (16)3.6.1合同订立控制 (16)3.6.2合同履行控制 (16)3.6.3合同登记控制 (16)3.6.4合同纠纷控制 (16)4 评价和监督 (16)4.1 内控自我评价 (17)4.1.1 定义 (17)4.1.2实施主体 (17)4.1.3内容 (17)4.1.4评价报告 (17)4.2内部监督 (17)4.2.1定义 (17)4.2.2实施主体 (17)4.2.3内容和要求 (17)4.3外部监督 (17)4.3.1财政部门的内部监督 (17)4.3.2审计部门的外部监督 (17)5附件 (17)1.前言1.1概述1.1.1手册编制的意义和目的Xx单位，为了进一步提高单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，形成常态的规范化管理，提高风险防范能力，全面贯彻财政部颁布的《行政事业单位内部控制规范（试行）》，特编制《内部控制管理手册》。
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中国移动(香港)内控手册(最新推荐)
中国移动（香港）有限公司内部控制
手册
中国移动（香港）有限公司中国移动中国移动（香港）有限公司公司中国移动通信有限公司中国移动总部/总部中国移动通信集团公司集团公司美国《萨班斯 - 奥克斯利法案》《萨班斯法案》
目录 1 手册概述 4 1.1 目的 4 1.2 评价内部控制的有效性的评估架构
4 1.3 与《萨班斯法案》404条款相关的内部控制的定义 4 1.4 内部控制手册的遵循
5 1.5 颁布日期 5 2 公司层面的控制
6 2.1 控制环境
6 正直守德的价值取向 6 胜任能力11 董事会及审核委员会12
管理哲学和经营风格15 组织结构19 职权和职责的分配22 人力资源政策和实务24 信息技术战略规划28 信息技术组织架构及关系29 信息技术部门的人力资源管理30 用户教育和培训31 2.2 风险评估32 企业层面目标32 经营活动目标34 风险37 对环境变化的管理39 信息风险评估 40 2.3 控制活动41 2.4 信息及沟通42 信息42 沟通44 信息架构 48 2.5 监控50 持续监控50 个别评价54 汇报内部控制缺陷
56 3 信息技术整体控制57 3.1 对程序和数据的访问57 BOSS系统
57 经营分析系统62 MIS系统66 OA系统71 彩铃系统76 智能网系统80 MISC系统85 久其报表系统90 客户服务系统93 网络及基础设施 98 3.2 程序变更管理103 3.3 程序开发108 3.4 系统运行112 BOSS系统112 经营分析系统116 MIS系统120 OA 系统124 彩铃系统127 智能网系统131 MISC系统135 久其报表系统138 客户服务系统141 网络及基础设施144 3.5 终端用户计算147 4 流程层面的控制150 4.1 资本性支出业务流程150 4.2 收入和计费业务流程178 新业务与产品定价业务流程178 业务受理业务流程186 计费账务业务流程195 收款和应收账款管理业务流程209 与电信营运商结算业务流程（国内、国际）220 与服务/内容提供商结算业务流程228 内部结算业务流程233 集团客户业务流程237 4.3 存货管理业务流程242 存货管理243 有价卡管理252 4.4 营运支出业务流程260 4.5 货币资金管理业务流程275 4.6 固定资产和无形资产管理业务流程285 4.7 人
工成本管理业务流程305 4.8 会计和财务报告流程311 4.9 筹资业务流程 330 4.10 关联方交易业务流程338 4.11 法律法规遵循业务流程
（包括税务管理流程） 344
手册概述目的中国移动作为在美国证券交易市场上市的海外发行人，根据《萨班斯法案》第404条款之最终条例《内部控制的管理层报告书和披露核证》的要求，管理层须在年度报告中做出有关内部控制评估的书面声明,其中包括：中国移动采用美国反对虚假财务报告委员会的发起组织委员会Committee of Sponsoring Organizations “COSO” of the Treadway Commission）颁布的COSO内部控制框架作为评估内部控制有效性的架构从控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通监控等五个方面记录和评价内部控制。
《萨班斯法案》第404条款要求进行评价的内部控制包括针对与会计报表中所有重要科目和信息披露相关的所有会计认定所实施的内部控制，包括：主要交易是如何启动、授权、记录、处理和报告在财务报告中；用以防范或找出与重要账户、交易种类和披露相关的错误或舞弊的内部控制措施；其它重要内控措施所依赖的内部控制，包括一般性控制，例如信息系统控制；非经常性、非系统交易或财务估计的内控措施；财务报表关账和汇总过程中的内控措施；资产保护的控制措施；公司层面的控制措施。
内部控制手册所记录的内部控制适用于中国移动（香港）有限公司及其子公司。
各子公司应参照本内控手册的流程描述执行相关业务流程，并编写各子公司的内部控制手册。
业务流程中涉及的控制点各子公司必须遵照执行。
子公司应比照本内部控制手册，对业务流程进行差距分析并就差距产生的原因进行说明。
对于控制点的缺失，如果不存在补偿性控制，应作为控制缺陷进行汇报。
本手册的颁布日期为2006年1月1日 A1.1 是否制定了行为准则和其它原则，以明确可以接受的商业行为、利益冲突的处理方式或员工行为的道德标准并确保这些准则和原则得以有效执行。
集团公司2002年6月出台了《中国移动通信集团公司员工行为守则》，中国移动参照执行。
《守则》对员工精神规范、仪容仪表、工作纪律、待人接物、环境卫生以及组织管理及违反守则的处理办法等方面做出了规定。
中国移动通过《守则》以及监察室等其他部门下发的相关管理办法提出对员工的保密、廉洁、保卫资产安全等方面的要求。
例如，要
求员工不能收受任何形式的礼金、礼品等，如收取需要及时上报监察室。
中国移动制定相关制度，要求员工每年就其了解和遵循可以接受的商业行为、利益冲突的处理方式的情况等进行书面声明，声明内容包括保守公司商业秘密、与公司利益相关各方是否存在利益冲突等。
中国移动人力资源部根据企业文化建设要求，在《守则》的基础上细化，编制《员工手册》。
《员工手册》内容包括员工行为准则和道德标准（CODE OF BUSINESS CONDUCT AND ETHICS），以使每一个公司员工都能够了解、领会公司认可并推崇的行为方式和价值取向，时刻指导自己的行为。
员工行为准则和道德规范具体内容包括旨在提高个人诚信及操守，以及正确处理利益冲突情况的具体指引（包括个人利益与公司利益、个人或公司利益与法律法规冲突等情况）。
《守则》以及《员工手册》均由人力资源部通过正规文件的方式下发，同时在OA系统上公布，并要求全体员工参照执行，OA系统可对尚未阅读文件的员工进行提示。
除了在OA系统中公布以外，中国移动还会在新员工培训中包含员工行为准则的培训内容。
中国移动各相关部门会通过对员工的日常工作的观察以及定期绩效考核监督《员工手册》以及《守则》或其他行为准则的遵循程度。
对《员工手册》进行定期更新和维护。
人力资源部《关于印发的通知》（中移人[2002]327号） A1.2 是否建立了“管理基调”，包括明确的道德规范以区分是非并确保公司全体员工了解和掌握。
集团公司在200年编制了《中国移动通信集团企业理念体系》，《中国移动企业》同时也作为中国移动的企业理念，其中明确了公司的总体管理基调。
《中国移动企业》企业理念包含企业使命、企业价值观。
企业使命：创无限通信世界，做信息社会栋梁企业价值观：公司愿景：成为卓越品质的创造者中国移动管理层通过管理层会议及员工大会等形式向各个部门的管理者及全体员工传达公司的管理理念。
各个部门管理者通过在日常工作过程中与员工的交流和对员工的监督强化公司的管理理念。
中国移动通过在OA系统上设置专栏、在办公地点张贴宣传标语、发放企业理念宣传册、对员工进行培训等手段，推动内部员工对企业理念的理解和接受，使员工理解和
把握企业文化和管理理念。
发展战略部文件索引：《中国移动通信集团企业理念体系》《中国移动企业》 A1.3 如何对待员工、供应商、顾客、投资者、债权人、保险人、竞争对手和审计师等相关各方。
（例如，管理者本身是否笃信诚信经营，并以此要求他人，抑或对此漠不关心。
）集团公司的价值观是”的社会责任意识和争做优秀企业公民的观念。
“臻于至善”是永不自满、创新超越的进取心态和对服务的精益求精、对卓越境界不倦追求的崇高精神。
对客户，。
对投资者，。
对员工，。
对，。
对社会，中国移动积极。