公司财务管理手册DOC
财务管理工作手册
财务管理工作手册目录1.目的 .................................................................................................................................... - 1 -2.适用范围 ............................................................................................................................ - 1 -3.管理职责 ............................................................................................................................ - 1 - 3.1管理定位...................................................................................................................... - 1 - 3.2公司总部财务管理职责.............................................................................................. - 1 -3.3各项目部财务管理职责.............................................................................................. - 2 -4.管理流程与管控要求 ........................................................................................................ - 4 - 4.1管理框架...................................................................................................................... - 4 -4.2管控要求...................................................................................................................... - 4 -5.主要风险及预控措施 ........................................................................................................ - 6 -6.支持性文件 ........................................................................................................................ - 8 -7.文件审批栏 ........................................................................................................................ - 8 -财务管理工作手册1.目的明确公司及所属各类型工程项目职责与管理界面，理顺财务管理流程，对财务各项管理活动进行全过程有效控制。
财务管理制度手册模板
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务健康稳定发展，特制定本手册。
第二条本手册适用于公司全体员工，各部门、各子公司应严格按照本手册的规定执行。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务行为合法合规。
2. 诚实信用原则：坚持诚实信用，保证财务信息的真实、准确、完整。
3. 效率原则：提高资金使用效率，降低财务成本。
4. 安全原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部经理对总经理负责，对公司财务工作进行统筹、协调、监督。
第五条财务部下设以下部门：1. 财务核算部：负责公司财务核算、报表编制、税务申报等工作。
2. 资金管理部：负责公司资金筹集、使用、回收等工作。
3. 成本控制部：负责公司成本核算、成本分析和成本控制等工作。
4. 内部审计部：负责公司内部审计、财务风险防控等工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下规定：1. 严格执行国家有关现金管理的法律法规，合理使用现金。
2. 公司资金收支应通过银行账户进行，不得使用现金进行大额交易。
3. 资金支出需经部门负责人审批，总经理审批，财务部核算。
4. 资金收支实行日清月结，确保资金安全。
第七条公司设立资金池，用于集中管理公司资金。
各部门、各子公司应按照规定向资金池申请资金使用。
第八条公司资金使用应遵循以下原则：1. 优先保证公司日常运营和重点项目的资金需求。
2. 合理安排资金使用，降低资金成本。
3. 严格控制资金风险，确保资金安全。
第四章成本管理第九条公司成本管理应遵循以下规定：1. 建立健全成本核算体系，明确成本责任。
2. 严格执行成本预算，控制成本支出。
3. 定期进行成本分析和考核，不断优化成本管理。
第十条公司成本管理应包括以下内容：1. 成本核算：对生产、销售、管理等环节进行成本核算，确保成本信息的准确性。
财务管理手册
财务管理手册一、引言财务管理是企业管理的重要组成部分，它涉及到企业的财务决策、资金筹集与运用、财务分析与评价等方面。
本手册旨在为企业提供一份全面而实用的财务管理指南，帮助企业管理层和财务人员更好地理解和应用财务管理的相关知识和技巧，提升企业的财务管理水平，实现企业的可持续发展。
二、财务规划与预算管理1. 财务规划的重要性财务规划是企业实现战略目标的基础，它涉及到企业的长期发展方向、资金需求和投资决策等重要内容。
企业应根据自身的战略定位和市场需求，制定合理的财务规划，确保企业的财务活动与经营目标保持一致。
2. 预算管理的原则与方法预算管理是财务管理中的重要环节，它通过制定预算、执行预算和控制预算，实现企业的财务目标和经营目标的协调。
在预算管理中，企业应遵循合理性、可操作性、可控性和灵活性的原则，采用适当的预算编制方法和控制手段，确保预算的有效执行和控制。
三、资金筹集与运用1. 资金筹集的方式与渠道企业需要通过各种方式和渠道筹集资金，满足企业的运营和发展需求。
常见的资金筹集方式包括自筹资金、债务融资和股权融资等，而筹资渠道则包括银行贷款、债券发行、股票发行和私募融资等。
2. 资金运用的原则与方法资金运用是企业财务管理的核心内容，它涉及到企业的投资决策和资产配置等方面。
在资金运用中，企业应遵循风险与收益相匹配、流动性与盈利能力相平衡、投资组合的多样化等原则，并采用适当的投资评估方法和风险管理工具，提高资金运用的效益和安全性。
四、财务分析与评价1. 财务分析的方法与指标财务分析是企业财务管理的重要工具，它通过对企业的财务数据进行分析和比较，揭示企业的经营状况和财务风险，为企业的决策提供依据。
常用的财务分析方法包括比率分析、趋势分析和财务比较分析等，而财务指标则包括偿债能力、盈利能力和经营能力等方面。
2. 财务评价的方法与工具财务评价是对企业财务状况和经营绩效进行综合评估和判断，它可以帮助企业了解自身的竞争优势和发展潜力，为企业的战略决策提供参考。
财务管理制度手册
财务管理制度手册第一章总则 (3)1.1 财务管理目的与原则 (3)1.1.1 合法性原则：财务管理活动必须遵守国家法律法规，遵循市场规律，维护社会公共利益。
(3)1.1.2 真实性原则：财务管理应真实反映企业或组织的财务状况，保证财务信息的准确性、完整性和可靠性。
(3)1.1.3 有效性原则：财务管理要注重提高资金使用效率，优化资源配置，降低成本，实现资产保值增值。
(3)1.1.4 稳健性原则：财务管理应遵循风险可控、收益稳定的原则，保证企业或组织的财务安全。
(3)1.1.5 前瞻性原则：财务管理要关注企业或组织未来的发展，为战略决策提供有力支持。
(3)1.2 财务管理组织架构 (3)1.2.1 决策层：决策层主要包括企业或组织的董事会、监事会、高级管理层等，负责制定财务管理政策、战略规划和重大财务决策。
(3)1.2.2 财务部门：财务部门是企业或组织内部具体负责财务管理工作的部门，其主要职责包括资金管理、成本控制、财务报表编制、税务筹划等。
(3)1.2.3 审计部门：审计部门负责对财务部门的财务管理活动进行监督和检查，保证财务信息的真实、完整和合规。
(3)1.2.4 其他相关部门：除财务部门外，其他相关部门如采购、销售、人力资源等，也应承担相应的财务管理职责，共同保障企业或组织的财务稳健。
(3)1.2.5 外部中介机构：外部中介机构如会计师事务所、律师事务所等，为企业或组织提供专业的财务管理咨询服务，协助企业或组织提高财务管理水平。
(3)第二章财务管理机构和人员 (4)2.1 财务管理机构设置 (4)2.2 财务管理人员职责 (4)第三章财务会计管理 (4)3.1 会计核算原则 (5)3.2 会计科目设置与使用 (5)第四章经营计划和预算管理 (6)4.1 预算编制与审批 (6)4.2 预算执行与控制 (6)第五章资产管理 (7)5.1 货币资金管理 (7)5.1.1 货币资金流动性管理 (7)5.1.2 货币资金安全管理 (7)5.1.3 货币资金收益性管理 (7)5.2 应收款和预付款管理 (7)5.2.1 应收款管理 (7)5.2.2 预付款管理 (7)5.3 固定资产管理 (8)5.3.1 固定资产购置管理 (8)5.3.2 固定资产使用管理 (8)5.3.3 固定资产处置管理 (8)第六章负债、筹资及担保的管理 (8)6.1 负债管理 (8)6.1.1 负债的定义与分类 (8)6.1.2 流动负债管理 (8)6.1.3 非流动负债管理 (8)6.2 筹资管理 (9)6.2.1 筹资的定义与分类 (9)6.2.2 股权筹资管理 (9)6.2.3 债权筹资管理 (9)6.2.4 混合筹资管理 (9)6.3 担保管理 (9)6.3.1 担保的定义与类型 (9)6.3.2 担保合同的签订与管理 (9)6.3.3 担保风险的控制 (9)第七章收入与成本的管理 (9)7.1 收入管理 (9)7.1.1 收入概述 (9)7.1.2 收入类型 (10)7.1.3 收入管理策略 (10)7.2 成本管理 (10)7.2.1 成本概述 (10)7.2.2 成本类型 (10)7.2.3 成本管理策略 (11)第八章项目投资管理 (11)8.1 投资项目审批 (11)8.2 投资项目监控与评价 (11)第九章利润分配 (12)9.1 利润分配原则 (12)9.2 利润分配方案 (12)第十章财务会计报告 (13)10.1 财务报告编制 (13)10.2 财务报告审批与发布 (14)第十一章审计监督 (14)11.1 审计程序 (14)11.2 审计报告处理 (15)第十二章财务考核与奖惩 (15)12.1 财务考核指标 (15)12.2 财务考核结果应用 (16)12.3 财务奖惩规定 (16)第一章总则1.1 财务管理目的与原则财务管理的根本目的是保证企业或组织的财务稳健，提高经济效益，实现可持续发展。
完整的财务管理制度手册
第一章总则第一条为规范公司财务行为，加强财务管理，确保会计信息的真实、完整和准确，提高公司经济效益，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本手册。
第二条本手册适用于公司所有财务活动，包括但不限于会计核算、财务报告、资金管理、税务筹划等。
第三条公司财务管理制度遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规和会计制度。
2. 客观公正：保证会计信息的真实性、完整性和准确性。
3. 科学合理：建立健全财务管理制度，提高财务管理效率。
4. 严谨细致：确保财务工作的规范性和严谨性。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部下设以下岗位：1. 财务总监：负责公司财务战略规划、财务管理制度的制定与实施，以及财务报告的编制与审核。
2. 财务经理：协助财务总监工作，负责财务管理制度的执行、财务报表的编制与分析、税务筹划等工作。
3. 会计员：负责会计核算、财务报表编制、税务申报等工作。
4. 出纳员：负责现金、银行存款的管理，以及报销、付款等工作。
第三章财务核算与报告第五条公司财务核算采用权责发生制，按照《企业会计准则》的要求进行会计核算。
第六条财务部负责编制月度、季度、年度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第七条财务报表应真实、完整、准确反映公司的财务状况和经营成果。
第四章资金管理第八条公司资金管理遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家有关资金管理的法律法规。
2. 安全可靠：确保公司资金安全，防止资金损失。
3. 高效运转：提高资金使用效率，降低资金成本。
第九条公司设立资金管理部门，负责公司资金管理工作。
第十条公司资金收支实行集中管理，由财务部负责审核和审批。
第五章税务筹划第十一条公司税务筹划遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家税收法律法规。
2. 优化结构：合理配置税负，降低税收成本。
3. 风险控制：防范税务风险，确保公司利益。
财务管理手册
×××有限公司财务管理手册（修订版）计划财务部二〇一二年十二月目录第一章前言 (4)第二章计划财务部部门职责、岗位设置及岗位职责 (5)1部门职责 (5)2计划财务部岗位编制 (6)3计划财务部岗位职责 (6)第三章预算和核算管理 (13)1全面预算管理 (13)2财务核算管理 (24)第四章公司日常财务管理类制度 (26)1预算审批管理办法 (26)2财务报销管理制度 (46)3国内差旅费及探亲费管理规定 (50)4临时出国费用开支标准和管理规定 (60)5项目经费管理制度 (69)6员工个人借款制度 (71)第五章其他基础财务制度及规范 (75)1固定资产管理办法 (75)2税务管理规定 (85)3银行帐户管理规定 (95)4账务核对管理办法 (98)5坏账准备提取及坏账核销管理 (100)6出纳业务管理办法 (104)7出纳差错追究管理办法 (107)8重要空白凭证管理办法 (109)9财务印章管理办法 (111)10会计档案管理办法 (113)11财务工作交接管理办法 (124)12计财部会议制度 (137)第一章前言1.1 目的为加强公司内部财务管理,健全公司财务管理制度，有效提升公司财务管理效率，使公司财务工作规范化、制度化、科学化，公司计划财务部特编制本财务管理手册(以下简称《手册》)。
1。
2生效与管理1.2.1 手册编写、审核和生效本《手册》由公司计划计财部负责组织人员进行编写，报公司领导批准后下发生效。
1.2。
2 手册的管理和监督计划财务部负责本手册的管理及组织实施。
1.2.3手册的修订、补充与完善本《手册》根据业务需要，报公司领导批准后可随时进行修订、补充与完善。
1.2。
4 手册的解释本《手册》由实业公司计划财务部负责最终解释。
第二章计划财务部部门职责、岗位设置及岗位职责2。
1 部门职责2.1.1 负责统一管理公司及本产业所属单位财务工作;2。
1.2 负责组织编制公司年度经营计划，并根据需要编制公司中、长期发展规划中的财务部分；2。
餐饮管理公司财务管理手册(doc 50)
错误！未找到引用源。
目录第一章总则 (2)第一部分会计核算 (4)第二章会计组织 (4)第三章主要会计政策 (8)第四章会计科目的设置 (9)第五章会计凭证和帐簿 (10)第六章财务会计报告 (12)第七章会计档案管理 (14)第八章会计电算化管理 (15)第九章会计工作交接 (17)第二部分财务管理 (18)第十章发票管理规定 (18)第十一章现金、银行存款及银行票据的管理 (19)第十二章资金管理规定 (22)第十三章结算管理 (27)第十四章存货管理 (31)第十五章固定资产、无形资产的管理 (32)第十六章所有者权益管理 (35)第十七章成本费用管理 (37)第十八章财务预算管理 (38)第十九章财务分析 (43)第二十章附则 (45)附件：流程 (46)a) 总则目的为加强北京x砂锅餐饮管理有限责任公司（以下简称“公司”）的财务管理工作，规范公司的各项财务管理行为，保证公司资产的安全、完整，促进公司发展，根据《公司会计准则》、《公司会计制度》、《中国蓝星集团财务管理制度》，结合公司实际情况，制定本手册。
财务管理体制公司财务实行集中统一管理，资金统一调配和使用，费用支出统一核定支付，税款统一核定缴纳，银行存款和贷款统一办理，直营单店的营业收入及时上缴公司财务部统一管理。
b)财务管理的根本目标股东财富最大化。
c)财务管理的基本任务（二）规范公司会计核算，严格执行财务纪律，正确反映公司财务状况和经营业绩；（三）优选投资项目和确定合理资本结构，以确保公司具备以收抵支及偿还到期债务的能力；（四）依法合理地筹集发展资金，保证公司资金需求；（五）合理、有效地使用资金，提高资金使用效率和收益；（六）加强资产管理，保障集团资产安全完整。
适用范围本手册适用于北京x砂锅餐饮管理有限责任公司。
公司所有员工必须严格遵守、认真执行。
手册管理方法由财务部负责组织每年一次的手册修订工作，并由财务部签订发行。
财务部拥有对手册的解释权。
财务管理手册
财务管理手册第一章：引言在当前竞争激烈的商业环境中，财务管理对于企业的运营和发展至关重要。
本手册将详细介绍财务管理的基本原则和方法，以帮助企业有效地管理其财务资源，提高经济效益。
第二章：财务规划2.1 资金预测与管理-分析企业现有资金状况，制定合理的资金预算；-使用适当的工具和方法进行资金管理，确保资金流动性。
2.2 预算编制-确立可行的财务目标，并将其转化为具体的预算计划；-制定预算执行和监控机制，及时调整预算计划。
第三章：投资决策3.1 资本预算-评估投资项目的收益潜力和风险；-采用合适的评估方法，比如净现值和内部收益率，进行投资决策。
3.2 风险管理-确定和管理投资项目的风险，制定相应的风险控制策略；-使用风险管理工具，如期货和期权合约，进行风险管理。
第四章：资本结构与融资决策4.1 资本结构优化-评估企业当前的资本结构，并优化资本的组合；-探索不同的融资途径，平衡债务和股权的比例。
4.2 融资决策-选择适当的融资方式，如债务融资或股权融资；-考虑成本、风险和财务灵活性等因素，做出明智的融资决策。
第五章：财务报告与分析5.1 财务报表-编制准确、及时的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表；-确保财务报表的合规性，符合相关法律和会计准则。
5.2 财务分析-利用比率分析、趋势分析等方法对财务数据进行评估；-识别企业的财务强项和弱项，并提出改进建议。
第六章：资产管理与风险控制6.1 资产管理-制定适当的资产管理策略，以最大化资产收益；-建立资产管理系统，跟踪和评估资产的价值和风险。
6.2 风险控制-识别和评估企业面临的各类风险，包括市场风险和信用风险；-采取相应的风险控制措施，降低企业的风险敞口。
第七章：税务管理7.1 税收筹划-了解税法和税收政策，进行税收优化；-合理规划企业的税务结构，降低税务风险。
7.2 税务合规-遵守税务法规，及时申报和缴纳各类税款；-建立健全的税务管理制度，确保合规运营。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财务精益管理手册
第一版
目录
1、财务组织结构图
2、财务岗位工作职责
3、财务岗位员工工作流程
4、财务管理制度
5、财务精益管理应用表格
1、财务部组织结构图
2、财务岗位工作职责2.1 财务总监岗位职责
2.2出纳员岗位职责
3、财务岗位工作流程
3.1财务岗位工作流程与标准3.1.1会计工作流程与标准
3.1.2财务会计工作流程与标准
4、管理制度与规定
为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
一．加强现金管理
1.公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。
2.严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。
现金遇有短款，应及时
查明原因，报单位领导，并要追究责任者的责任。
3.不能坐支现金，一切开支必须从备用金中支付。
4.不准私人挪用，占用和借用公款现金。
5.到公司以外金融机构提取或存放现金（限额1万元以上）时，需要由两名人员共同
前往。
6.现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财务不得存放入内。
7.现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
8.出纳员不许严格遵守执行上述各条规定。
二．银行存款管理
1.公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本账户和一般账户的开户和公司各
种银行结算业务。
2.公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》《中华人民共和国票据法》等相关结算
管理制度。
3.作废的银行支票又出纳员加盖作废戳记，妥善保存。
4.银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票，转账支票），
银行汇票，电汇，信汇，银行承兑汇票，委托收款（限于水费，电费，电话费结算），除上述结算方式外，其他不予适用。
5.从银行取回的各种结算凭证，要及时入账。
6.公司应按每个银行开户账号建立一本银行存款明细账，出纳员应及时将公司银行存
款明细账与银行对账单逐笔进行核对。
于每月末做出银行余额调节明细表。
7.银行出纳员对银行调节明细表所记载的账项必须及时查明原因，对出现的差错通知
责任人进行更正，对未达账项要及时予以清理。
造成的账账不一致，应尽快解决。
8.空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。
由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用
途，使用单位，金额，支票号等。
三．往来账款的管理
1.应收账款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由
财务部做好账务处理，编制会计记帐凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的
会计账簿，同时要每月月底与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。
2.其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款，采购借款，各部门备用金应于业
务发生后及时报销，每月月底进行清账。
3.应收账款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行账务处理，登记相
应的账簿，定期与相关部门对账，保证双方账账核对一致。
4.结算货款：每月5日与10日与结款单位核对并开具发票，每月10日与15日付款。
（特殊情况执行董事审批）
四. 报销管理制度
1 报销人或请款经办人，按照公司的财务管理规定，自行填写报销请款单（报销请款
单后自行粘贴发票）或付款凭证，认真，如实的填写款项内容与款项金额，最后签字确认。
2 部门负责人审核报销单据或付款凭证的请款原因和金额，确认无误后签字确认。
部
门负责人对审核无误的报销申请单或付款凭证进行登记，月末汇总本部门的全部支出后，与财务进行对账。
3 部门负责人按各部门的预算总额批款，对超出预算或不在预算范围的请款要及时了
解原因。
一定数额以上的由总经理签字确认，一定数额以下的由副总经理签字确认。
4 会计对发票，入库单，合同或协议进行一一对比，登记，审核数据的真实性和准确
性。
核对总欠款，已付款和应付账款的金额，并做好相应的核帐记录。
对审核无误的凭证签字确认。
5出纳负责查验所有签字人员是否齐全，手续齐全则按公司规定时间及时支出，要做到谨慎细心，按照请款金额付出，不要多付或少付，给公司和个人造成损失。
五. 成本，费用管理
1.成本，费用定额管理。
年初，公司应根据各区域的销售，成本费用情况进行保本分
析，对公司制定销售，成本，费用定额指标。
包括成本，利润，工资，租金，水电，运输费等进行各项目指标预算，按预算制定每月的各项财务指标。
经考核能够完成目标任务给予奖励，否则给予相应的处罚。
2.存活管理。
对库存商品按一定标准进行分类，分A.B.C三类。
3.采购管理。
根据季节，销路好坏进行库存商品的采购。
滞销产品则给予及时降价处
理，保证最低的库存数，不挤压库存商品。
加快库存商品流动速度的周转。
六. 财务内部审计和稽核
财务部建立后，首先明确了各岗位的职责，定岗定责。
然后建立内部稽核制度，其应作为财务部基本制度之一加以认真对待和实施。
1 所有人员必须持有会计从业资格证。
一的会计制度追究原因并写出书面文件向公司汇报。
3 凡财务人员对公司的会计资料和商业秘密负有保密的义务，一经发现因个
人原因泄漏公司机密，公司将马上开除。
4 会计人员调动工作或离职，必须由总监监交，交接人员与接管人员双方签
字确认，无第三方在场或无签字移交视为不交。
5对个别阻碍财务人员正常工作和给财务人员带来不利影响的人员和事件，可以通过公司协调并予以解决。
6 发现财务人员有违反会计法规的行为的，不依法履行职责的，可降级，撤
职或开除。
构成犯罪，将依法追究刑事责任。
5、财务精益管理应用表格
5.1仓库办公室物料/公司产品盘点表
本管理手册至2014年3月1日起生效执行。
随公司发展，将不断完善。