法商视角下的家庭(家族)财富保障与传承课程大纲4.2
法律视野下的家族(企业)财富管理与传承
法律视野下的家族（企业）财富管理与传承作者：岑曦蕾来源：《法制与社会》2020年第25期关键词法律家族（企业）财富管理作者简介：岑曦蕾，广东诺臣律师事务所，合伙人律师，研究方向：家族财富传承、民商事案件诉讼。
中图分类号：D922.29; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; 文献标识码：A ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; DOI：10.19387/ki.1009-0592.2020.09.022家族（企业）财富管理与传承，是该类企业经营管理中面临的重大挑战，为在市场经济体制下，促进家族企业内部财富传承、管理工作的有序开展，需借助法律指导作用，为家族企业财产配置、继承提供法律依据。
因此，本文对法律视野下的家族（企业）财富管理与传承策略展开讨论。
家族（企业）财富管理核心是在确保经营收益、项目投资风险的匹配性基础上，思考财富继承与管理、家族企业发展的联系性[1]。
具体来说，家族（企业）财富管理模式中，包括家企财产的分割与隔离、公司股权架构的设置、家族成员婚姻风险预防、设立家族继承纠纷防范等基础性工作，而重整股权架构、家族基金设立、家族信托设立、大额保单购买、税务筹划是实现家族企业财富管理目标的主要渠道，而下列三种是比较常见的。
（一）家族基金的设立家族基金是以家族企业创始人所创设的，用于实现家族企业传承的基金。
部分家族（企业）在财富管理时会选用“家族基金”这一财富管理模式，从而通过打造家族基金，为家族（企业）财富管理架构个性化管理服务。
该模式可在家族基金方案制定中，实现家族（企业）财富多代传承，其在操作中可隔离家族企业财产继承风险，并在家族财产保值增值目标的实现中，减少资产配置限制问题。
（二）大额保单的购买家族（企业）财富管理中，保险在跨周期性财务规划、风险防控、资金管理中优势明显，可满足家族（企业）财富管理个性化需求，实现受益人、投保人、被保险人风险隔离。
新版《家族财富保障与传承》
《家族财富保障及传承》课程背景：各位银行及保险精英：你是否还在对客户说：“离婚不分，有税不缴，欠钱不还，有保险就是这么任性!”——这是严重的误导。
经营高端客户不能这么简单粗暴。
你是否还在跟客户大谈特谈保险的收益?这是舍本逐末。
客户赚钱的能力比我们强的多，他凭什么要听我们的?你是否了解，最新的《中国私人财富报告》中指出，高端客户理财需求排名第一的是保障及传承?而你是否对他们财富保障及传承中所面临的风险有足够的认识?你又是否了解保险在其中的重要作用?并且能够知其然，还能知其所以然?本课程解决两个方面的问题：第一，掌握高端客户在财富安全和财富传承中所面临的风险，以及如何通过保险等工具，提前筹划和安全，化解这些潜在的风险，让从业人员知其然并知其所以然，这是专业层面。
第二，充分了解高端客户的需求，并改变过去的产品导向销售模式，使每一位银行及保险业务精英都成长为私人银行家，从客户需求出发进行保险规划。
实战型管理教练-黄俭老师简介：滨江双创联盟荣誉理事长；上海蓝草企业管理咨询有限公司首席讲师；多家知名企业特聘高级管理顾问。
黄老师多年在企业管理、公司战略规划、市场营销、品牌建设、员工管理、绩效考核、上市公司等等方面有着丰富的实践经验；深刻理解了东西方管理精髓。
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通过一系列案例剖析点评，使管理人员掌握一些管理先进理念，分析技巧、提高解决问题的能力。
擅长领域：战略管理/领导力系列/ 经典营销/新营销/大数据营销授课风格：采用情景式教学法，运用相关的角色模拟和案例分析诠释授课内容，理论与实战并举，侧重实战，结合视听教材，帮助学员在理论基础与实践应用方面全面提升。
家族财富传承法商
与
家族财富传承法商之道
案例：传统遗嘱继承方法难以实现愿望
第 33 页
家族财富传承法商之道
第 34 页
继承程序
私下协议
和谐、节费、快捷
继承权公证 继承诉讼
和谐、快捷、有税费 争议大、耗时长、税费多
家族财富传承法商之道
风险提示：传统财富传承方式困难重重
遗嘱效力关
继承权公证 关
遗产析产关
隐私曝光关
第 35 页
家族财富传承法商之道
第 62 页
家族财富传承法商之道
优 势
局 限
第 63 页
家族财富传承法商之道
优 势
局 限
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家族财富传承法商之道
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家族财富传承法商之道
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保险 在财富传承中的突出优势
家族财富传承法商之道
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优势1——保值增值的功效
对于客户而言，继承的方式，财产将被损耗，而不是增值的。 但是如果富豪生前作为投保人投保，的资产肯定是增值的，不会 损耗。
夫妻对婚姻关系存续期间所得的财产以 及婚前财产的约定，对双方具有约束力。
夫妻对婚姻关系存续期间所得的财产约 定归各自所有的，夫或妻一方对外所负的债 务，第三人知道该约定的，以夫或妻一方所 有的财产清偿。
家族财富传承法商之道
第 16 页
第十七条 夫妻在婚姻关系存续期间所得的下列财产，归 夫妻共同所有：
家族财富传承法商之道
法院判决： 100万元 利息
300万元 利息及收益
第 22 页
男方所有 双方各拥有50%
家族财富传承法商之道
第 23 页
2011年8月，最高人民法院关于适用 《中华人民共和国婚姻法》若干问题 的解释(三)： 第五条：夫妻一方个人财产在婚后产 生的收益，除孳息和自然增值外，应 认定为夫妻共同财产。
家族财富保障及传承措施
家族财富保障及传承措施家族财富是我们辛辛苦苦积累的财富，也是我们为子孙后代搭建的一个良好的起点，为了保障家族财富的安全性和传承性，我们需要采取一些措施。
首先，我们应该建立一个完善的财务规划体系。
这包括制定家族财富的长远发展目标和规划，确保家族财富的持续增值和合理配置。
我们可以聘请专业的财务顾问或理财师，帮助我们制定合理的投资方案，进行风险把控和收益最大化的分析，避免盲目跟风和短视的投资。
同时，制定家族成员的理财计划，确保每个人都有一定的储蓄，并进行投资增值，为家族财富的传承打下坚实的基础。
其次，我们应该建立一个明确的家族财富管理架构。
这意味着我们需要规定财务决策的程序和权限，制定详细的财务报表和审核机制，以确保财务的透明度和合规性。
同时，我们还可以成立一个家族理事会或董事会，由家族成员代表组成，负责监督和管理家族财富。
这样的架构可以有效地防止家族财富被滥用，也可以促进家族成员之间的良好沟通和合作。
另外，我们应该培养家族成员的金融意识和理财能力。
通过提供相关的培训和教育，让家族成员了解基本的财务知识和投资理念，提高他们的财务素养。
此外，我们还可以鼓励家族成员积极参与家族财富的管理和决策，让他们成为财富传承的主动参与者，增强家族的凝聚力和稳定性。
最后，我们还可以考虑建立家族信托或家族基金，用来管理和保护家族财富。
家族信托可以通过设立受托人或托管银行来管理家族财富，并设定明确的受益人和受益条件，确保财富的稳定传承和有效使用。
家族基金可以将家族财富投资于长期稳健的项目或行业，实现财富的增值和传承。
这些机构可以为家族财富的安全性和传承性提供强大的保障。
总之，家族财富的保障和传承需要我们制定完善的财务规划体系，建立明确的财富管理架构，培养家族成员的金融意识和理财能力，并考虑建立家族信托或家族基金等机构来管理和保护家族财富。
只有这样，我们才能确保家族财富的安全和传承，为子孙后代提供一个良好的经济起点。
法商智慧打造三生三世财富蓝图
配置一份终身寿险
孩子领取的财富
保险理赔金免征遗产税、个人所得税 降低资产中遗产总额，降低税率 作为其他遗产继承的税源
《继承法》第三十三条：“继承遗产应当清偿被继承人依法应当缴纳的税款 和债务，缴纳税款和清偿债务以他的遗产实际价值为限。超过遗产实际价值 部分，继承人自愿偿还的不在此限。继承人放弃继承的，对被继承人依法应 当缴纳的税款和债务可以不负偿还责任。”
需求层次
理念金句
对接保险金信托
3、情：情感需求
承载并传递爱与责任
隐性资产定向传承 陪爱去看细水长流
二次传承
2、理：物质需求
财富稳健增长及灵活变现
安全刚兑灵活变现 杠杆给付确定收益
二次增值
1、法：安全需求
控制财富及控制传承路径
隔离不混同，传承有控制 移产不移权，资产不遗产
《家族财富保障与传承》
《家族财富保障及传承》1对1培训及咨询、百度文库官方认证机构、提供不仅仅是一门课程，而是分析问题，解决问题的方法！管理思维提升之旅！（备注：具体案例，会根据客户行业和要求做调整）知识改变命运、为明天事业腾飞蓄能上海蓝草企业管理咨询有限公司蓝草咨询的目标：为用户提升工作业绩优异而努力，为用户明天事业腾飞以蓄能！蓝草咨询的老师：都有多年实战经验，拒绝传统的说教，以案例分析，讲故事为核心，化繁为简，互动体验场景，把学员当成真诚的朋友！蓝草咨询的课程：以满足初级、中级、中高级的学员的个性化培训为出发点，通过学习达成不仅当前岗位知识与技能，同时为晋升岗位所需知识与技能做准备。
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家族财富保全与传承构建教学文案
锐裕环球
有效规避资产风险
防范风险的方法是灵活多样的。比如： 定期从公司分红，将个人资产与公司资产相分离； 约定夫妻资产权属，就家庭重要资产进行策略性、保护性分 割和隔离，这样，即便一方个人资产受到威胁，至少另一方 的资产还是安全的； 通过代际传承将资产延续给子孙后代； 通过保险、信托等金融手段进行资产风险的隔离处置。
中国十五大把开征遗产税作为调节分配的一项战略性措施 规定下来，从此中国开征遗产税的问题便列入了中国税制改革 的议程。
锐裕环球
我国遗产税开征时机成熟 建议500万起征, 年税收可达2000亿
据《京华时报》报道
3月2日，受中国经济体制改革研究会委托，由北京师范大 学中国收入分配研究院承担的《遗产税制度及其对我国收入分 配改革的启示》课题举行中期成果发布会。研究称，我国已基 本具备征收遗产税的条件，并建议将500万元作为遗产税起征点。 国务院此前批转的《关于深化收入分配制度改革的若干意见》 中曾要求，研究在适当时期开征遗产税问题。
目前常见的资产管理/传承方式
私人投资公司Private Investment Company
缺点 –未成年子女无法担任董事，没有管理帐户权利 –如果公司的股东全部同时都无行使能力，该帐户会被
冻结，且无人能管 –通常这是比较常见用来传承给子女的方式，但是还是
不够完美
锐裕环球
财富管理最高境界： 境外信托（Off-shore trust）
家族财富的保障和传承沙龙版
保险在婚姻中的资产保护功能
按照中国的传统作法，结婚前一般是男方负责准备房子，女方准备嫁妆等。
100万购置 婚房及装修
50万陪嫁
婚前财产 分得五万
分得五万 用于日常 消费所剩
无几
明确指定了受益人的保险金不属于夫妻共同财产
理论依据：
同时根据最高人民法院民事审判第一庭本书编写 组，《民事审判实务问答》所论述的观点：指定受益 人为夫妻一方的保险利益，属于夫妻一方的个人财产 ，不属于夫妻共同财产。
柴女士曾经是浙江江山的一位富太太，老公曾是当地颇有名气的房地产商，兴旺时 家里拥有多套别墅多辆豪车。
未作财富隔离——昔日富太太如今靠卖辣酱为生
来源：盛伟/视觉中国
由于经营不善，丈夫的产业资金链断裂。 集团宣布破产。随后家族的豪车、别墅统统被 法院拍卖抵债。柴女士只能负担起养家糊口的 重担，卖起了辣酱。
遗产税开征的前提条件
一
但开征遗产税的 要素渐渐具备
二
三
私人财富的高速积累富裕阶层的出现
贫富差距和基尼系数的增大
法商视角下的家族（家庭）财富保障和传承
家族财富积累的三个阶段
创富
（与风险并行）
守富
传富
（风险与安全并存） （财富安全和有序的传承）
家业永续 财富传承
“富不过三代”这一魔咒又始终萦绕中国家族！
财富传承至二代30% 传承至三代10% 传承至四代4%
家道中落的原因
盲目扩张或 二次创业失败
金融投资失误 传承失败
01. 个人账户收 取企业往来经营款
05.企业股东分红为避税采 取股东借款的财务处理方式、 企业虚假出资或抽逃注册资本
02.企业融资由股东个人或家庭承 担无限连带担保责任
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《法商视角下的家族（家庭）财富保障与传承》
课程大纲
沙龙邀约客户：
保险公司、私人银行高净值及超高净值客户。
课程收获：
通过实际案例让客户了解资产隔离和财富有序传承的必要性，同时了解人寿保险、保险金信托、家族信托等金融工具在家族财富保障和传承中的作用。
唤醒客户的财富配置需求，为保险及保险金信托、家族信托的金融产品方案落地做好准备。
课程时长：2.5至3小时
第1单元前言
1、阐述家族财富积累的三个阶段：创富、守富、传富以及各阶段的核心诉求
2、总结中国家族“富不过三代”造成家道中落的原因
3、通过案例具体分析上述原因
第2单元：资产隔离的必要性
2.1通过实际案例讲述“假离婚躲避不了真债务”
（1）实际判决和案例分析
（2）我国法律对夫妻共同债务的规定
2.2通过实际新闻案例阐述不进行资产隔离的后果
寄语：提醒客户进行财富的预期管理和资产隔离
第三单元：家业企业如何隔离
3.1企业家业混同的表现形式
3.2防范企业家业混同的方法
3.3通过采取资产隔离措施的实际案例，阐述保险和代持在在资产隔离中的作用3.4总结保险的法律特性：
（1）法院强制执行过程中保险的相对隐私性
（2）人寿保险法律结构的复杂性
（3）保险在婚姻中的资产保护功能（通过实际案例谈父母现金陪嫁的缺陷）（4）明确指定了受益人的身故保险金不属于遗产衍生出：“父债子不还”和“遗产税的”筹划功能。
第四单元：资产隔离的实际案例
4.1通过实际案例谈复杂家庭下的内部矛盾及困境
4.2复杂家庭的金融解决方案
4.3家业企业隔离的实际案例
4.4律师提示：保险和保险金信托不是唯一，但确是非常重要的一种隔离风险的金融工具！
第五单元：家族财富的传承
5.1家族传承的方案设计具有高度专业性：
案例：传承经典案例
5.2通过实际案例向客户展示传承失败的后果：
（1）亲情的瓦解、财富的外流
（2）保险实现“定向传承”的实例
5.3常见传承工具：
（1）遗嘱：存在两大缺陷
（2）提前赠予：身前丧失控制权且无法防止子女挥霍
(3) 保险：具备诸多优势：定向传承、私密性好、不属于遗产、负债子
不还、对财富控制性更强、
(4)家族信托：优势很大，缺点是门槛高
(5)保险金信托的概念和优势
(6)慈善基金：国内刚刚起步
(7)未来趋势：遗嘱+保险+信托+慈善
结语。