财务会计处理程序制度
财务会计处理程序制度（5篇）
财务会计处理程序制度1.总则为保证公司会计信息真实、合法、准确、完整，明确会计核算流程，特制定本制度。
2.会计科目设置公司财务部门按照国家统一的会计制度和上级主管部门的有关规定，结合公司实际情况，设置和使用会计科目及明细科目。
3.会计凭证格式及传递(1)原始凭证分外来与自制两种，外单位开具的原始凭证必须符合法规要求，自制原始凭证必须是打印的统一格式。
(2)记账凭证由计算机随机打印，为通用记账凭证格式。
(3)会计凭证传递顺序为：一切收付款原始凭证经会计审核人员审查→领导签字→微机操作人员编制打印记账凭证→出纳办理收付款手续→审核人员审查记账凭证并签章→微机操作人员按审核无误后的记账凭证登记机内账户→按制度规定打印账页→会计档案人员按月整理装订会计凭证、登记存档。
4.会计账簿的设置按公司使用的一级科目设置总分类账簿，汇总登记各科目发生额；明细分类账簿与总分类账簿一级科目相对应，按性质和业务量多少一户一账合并设置，逐笔登记各项经济业务。
5.会计账簿的启用和更换启用会计账簿时，应当完整填写单位名称、账簿名称和账簿启用表；更换记账人员，账簿应当监交并签章。
一个会计年度应当更换一次账簿(特殊账簿除外)，并将上年余额结转下年。
6.会计账簿的登记按照有关规定审核记账规则登记会计账簿，并定期或不定期对账，做到账证、账账、账实三相符；结账前必须将本期内所发生的各项经济业务登记入账，并结出每个账户的期末余额。
7.编制财务会计报告会计人员必须根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制财务会计报告，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。
财务会计报告编制完毕后，要由财务部门负责人和单位负责人审核和签章，保证账证相符、账表相符、真实和完整，并按时报送有关部门。
财务会计处理程序制度（2）是指一个组织或企业内部确立的一套规范和流程，用于指导财务会计部门的工作和处理财务数据的方式。
以下是一个常见的财务会计处理程序制度的例子：1. 会计周期：规定了财务会计处理的时间周期，一般为每月。
小公司财务制度及流程(5篇)
小公司财务制度及流程一、库存现金管理1、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。
2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。
现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。
3、不准用“白条”入帐。
4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。
5、到公司以外金融机构提取或送存现金(限额____万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。
6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。
8、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
9、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。
二、银行存款管理1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
2、公司必须认真贯彻执行<中国人民银行法>、<中华人民共和国票据法>等相关的结算管理制度。
3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。
4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式:支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予使用。
5、从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。
于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
7、银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。
造成的帐帐不一致，应尽快解决。
8、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。
由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
三、往来帐款的管理1、应收帐款的管理:公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。
财务规章制度及流程
财务规章制度及流程财务规章制度及流程篇一：财务管理制度及业务办理流程财务管理制度及业务办理流程第一章、总则：一、为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
二、公司财务部门的职能是：1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2、建立健全财务管理的各项规章制度，编制财务计划，加强资金管理及会计核算，反映、分析财务计划的执行情况，及时准确的反映公司的财务状况，经营成果和现金流量，检查监督财务纪律。
3、积极为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益。
4、厉行节约，合理使用资金。
5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
6、有关机构检查财务工作时，主动提供有关资料，如实反映情况。
7、完成公司交给的其它工作。
三、公司财务由会计、出纳等工作人员组成。
四、公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章、制度细则：●财务工作岗位职责●财务管理工作●支票管理（含其它银行票据）● 现金管理● 网上银行管理●会计档案管理●个人借款管理●日常费用审批及报销流程●费用报销的相关标准●采购流程及采购付款流程●销售流程及销售收款流程●发票管理●成本核算的管理●固定资产的管理第三章、财务工作岗位职责：一、会计负责组织本公司的下列工作：1、对整个账务处理数据的准确性监督和负责，包括会计凭证、报表、往来、原材料﹑库存商品、现金、银行、票据、费用等。
2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
3、负责对内（公司高层）、对外（税务局、工商等其它需要报送报表的行政机关）报表的编制和报送，并负责对数据进行解释，及财务分析的编制。
4、对公司各种经营考核的基础数据取得正确性进行监督和负责。
5、协调本部门与公司内部其它部门的关系。
6、协调公司财务与外部相关部门的关系，包括税务局、银行及其它相关行政单位和相关企业。
7、负责各种与财务有关的证件的办理及年审。
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程三、财务管理部门负责集团的财务管理工作，包括会计核算、预算管理、资产管理、投资管理、资金管理、应收及预付账款管理、流动资金管理、固定资产管理、无形资产、递延资产管理、收入、成本、费用管理、利润及利润分配、财务报告及财务分析等。
四、财务管理部门应当建立健全财务管理制度，规范财务管理流程，确保各项财务工作的合法性、规范性和准确性。
第五章财务管理部组织法构图财务管理部门应当根据集团的财务管理需要，建立科学的组织架构，明确各岗位职责，确保各项财务工作有序进行。
第六章财务管理部部门岗位职责财务管理部门应当根据各岗位职责和权限，明确各岗位的职责范围和工作内容，确保各项财务工作有序、规范地开展。
第七章财务人员岗位职责1.财务总监岗位职责：负责制定和实施集团的财务管理制度和财务管理方案，负责监督和管理财务工作，对外代表集团签署财务文件。
2.主管会计岗位职责：负责会计核算、会计档案管理、财务报表编制及税务申报等工作。
3.出纳岗位职责：负责现金、银行存款及支票的管理和支付，确保集团资金安全。
第八章财务工作的管理要求1.预算管理的要求：制定科学合理的预算方案，加强预算执行管理，确保预算的合理性和准确性。
2.资产管理的要求：建立资产档案，加强资产管理，确保资产的安全和完整。
3.投资管理的要求：加强投资决策和投资管理，确保投资的合理性和风险可控。
4.资金管理的要求：建立资金管理制度，加强资金监管，确保资金的安全和有效利用。
5.应收及预付账款管理的要求：建立应收及预付账款管理制度，加强账款管理，确保账款的及时回收和准确核销。
6.流动资金管理的要求：建立流动资金管理制度，加强流动资金监管，确保流动资金的安全和有效利用。
7.固定资产管理的要求：建立固定资产管理制度，加强固定资产监管，确保固定资产的安全和有效利用。
8.无形资产、递延资产管理的要求：建立无形资产、递延资产管理制度，加强无形资产、递延资产监管，确保无形资产、递延资产的安全和有效利用。
公司财务管理制度流程规范
公司财务管理制度流程标准财务的目的在于使企业财富的最大化或者价值最大化，其结论相对来讲是“活的”，它没有极值，惟独恰当的、合理的，其结果不是惟一的。
下面爱汇的公司财务流程标准，供你参考。
第一章总那末第一条爲加强财务管理，标准财务工作，促进公司经营业务的开展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原那末。
第三条财务管理的根本任务和方法：第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的根抵工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、标准化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或者盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或者盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法发展，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或者个人等发展相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
一、财务机构预会计人员 1、公司设财务部，财务部协助总经理管理好财务管理工作。
2、出纳人员要与明细账、总账的工作别离。
财务制度及审批流程
财务制度及审批流程一、综述1.1 目的本文档旨在规范公司财务管理流程，明确各项制度和流程，并加强财务审核控制，提高财务运营效率，保障公司资产安全。
1.2 范围适用于公司所有部门和员工。
二、会计核算制度2.1 会计核算准则根据《中华人民共和国会计法》和《企业会计准则》，公司采用权责发生制会计核算准则。
2.2 会计科目设置根据公司业务特点，设置以下会计科目：1. 资产类2. 负债类3. 权益类4. 收入类5. 费用类2.3 会计账簿根据公司业务情况，设立以下会计账簿：1. 总账2. 明细账3. 辅助账簿2.4 会计核算流程（1）每日记账每日根据业务发生情况，记账入账。
（2）月末结账每月最后一天进行月末结账处理，以备下一月份记账。
（3）年末结账每年12月31日进行年末结账处理。
三、财务管理制度3.1 费用报销制度公司实行费用报销审批流程，确保费用支出合理性、准确性、及时性。
（1）费用报销申请员工在完成报销事项后，填写《费用报销单》，将单据交至所在部门主管审核签字。
（2）费用报销审批所在部门主管完成审核后，将报销单及附件交至财务部门进行审批。
（3）财务审批财务部门审核报销单据符合财务管理制度的规定，审批金额无误后，安排付款。
3.2 合同管理制度公司设有专责管理合同范本、合同的起草、审批、签订和执行的部门，确保公司与外部单位之间的合法合规性。
（1）合同起草由各部门提出合同需求，并由专业人员起草合同范本。
（2）合同审批合同草案经所在部门主管审核后，送至法务部门进行审查。
（3）合同签订经过法务部门审核通过后，原件存档，副本交由各相关部门。
3.3 收付款管理制度公司实行收款和付款审批流程，确保资金的合理流转和安全性。
（1）收款管理根据业务情况和合同规定，开立收款凭证，并进行相应的会计核算处理。
（2）付款管理根据业务情况和合同规定，开立付款凭证，并进行相应的会计核算处理。
所有付款均需经过专人审批后进行。
四、审计与风险管理制度4.1 审计制度公司设有内部审计部门，负责对公司各项活动的法律合规性、财务合规性、流程合规性等进行全面审计，发现问题及时纠正。
上市公司财务制度流程
上市公司财务制度流程一、财务制度的建立和执行流程1. 公司财务制度的建立（1）确定财务制度的编制目的和范围，即明确公司财务制度的设置目的和内容范围，确保公司各项财务活动得以正常、规范地开展。
（2）确定财务制度的编制原则，即公司财务制度的构建应遵循实用、规范、适应性、合理性、可操作性等原则。
（3）确定财务制度的编制程序，即公司应确定财务制度的编制程序，包括启动、组织、实施、审核、调整等环节。
（4）确定财务制度的编制责任部门，即公司财务制度的编制应由公司财务部门牵头，充分协调各职能部门共同参与，并由董事会审议通过。
2. 公司财务制度的执行（1）明确财务制度的执行对象，即指明公司全体员工都应遵守公司制定的财务制度，确保财务稳健。
（2）建立财务制度执行的监督机制，即指定专门的部门对财务制度的执行情况进行监督，并及时发现和纠正制度执行过程中的问题。
（3）完善财务制度执行的激励和约束机制，即建立奖惩机制，激励员工积极履行财务制度，防范违规行为的发生，确保财务制度的有效执行。
二、财务管理流程1. 资金管理流程（1）预算编制：公司应根据年度经营计划和目标，编制年度预算，明确资金使用计划，确保资金使用的合理性和有效性。
（2）资金调度：公司应加强资金调度管理，确保资金流动性，防范资金风险，维护公司的正常运转。
（3）资金监督：公司应建立健全的资金监督机制，对资金使用情况进行定期监测和检查，及时发现和解决资金管理中存在的问题。
2. 财务报告编制流程（1）会计核算：公司应根据国家相关法律法规和会计准则，按照会计政策和制度对日常业务进行会计核算，确保财务数据的真实性和准确性。
（2）财务报表编制：公司应按照会计准则的规定，编制并公布年度财务报告，明确财务情况和经营状况，提供重要的决策参考。
（3）内部控制：公司应加强内部控制，监督公司的财务活动合法、规范和有效进行，确保公司的财务数据可靠和真实。
三、会计核算流程1. 日常会计处理（1）凭证录入：公司应及时将各种原始凭证录入会计系统，明确业务事项和资金流动, （2）账务核对：公司应对每日的会计凭证进行账务核对，确保账务的准确性和完整性。
纳税人财务会计制度或财务会计核算办法
纳税人财务会计制度或财务会计核算办法纳税人财务会计制度是指企业为了管理和控制财务活动而制定的一系列规章制度和执行细则。
它包括财务会计制度和财务会计核算办法。
财务会计制度是财务会计的基本规范，它规定了财务会计的基本原则、会计处理方法、会计核算程序和财务报告要求等。
财务会计核算办法是在财务会计制度的基础上，结合企业的具体情况和管理需要，制定出具体的会计核算政策和方法。
以下是纳税人财务会计制度或财务会计核算办法的主要内容。
一、财务会计制度：1.会计制度的基本原则：主要包括货币计量原则、实体独立原则、会计期间原则、历史成本原则、会计核算目标和会计信息披露原则等。
这些原则为企业的财务会计提供了基本的规范和指导，确保了财务信息的准确和可比性。
2.会计处理方法：包括会计核算基础、会计账户和会计凭证的设置、会计数据的记录和处理方法等。
通过这些方法的规范应用，确保了企业财务信息的真实和可靠。
3.会计核算程序：包括财务会计核算的流程和方法、会计制度和规章制度的执行和管理等。
这些程序的规范实施，确保了企业财务会计的高效和有序。
4.财务报告要求：包括会计报表的编制和报送要求等。
财务报告是企业向外界提供的关于经济实体财务状况和经营成果的信息，要求其准确、全面、及时。
二、财务会计核算办法：1.会计核算政策：包括会计政策的确定和变更等。
企业会根据行业的特点和自身情况，制定合适的会计政策，确保财务信息的一致性和可比性。
2.会计核算方法：包括资产、负债、权益、收入、费用、成本等的计量方法和会计处理方法。
不同的企业会根据公司的规模和特点，选择适合自身的会计核算方法，确保财务信息的准确和可靠。
3.会计核算细则：包括财务报表编制和披露细则、会计政策解释和会计处理方法的细则等。
这些细则提供了具体的操作方法和会计准则的解释，确保财务信息的一致性和规范性。
总结起来，纳税人财务会计制度或财务会计核算办法是企业为了管理和控制财务活动而制定的一系列规章制度和执行细则。
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编号：SM-ZD-65878 财务会计处理程序制度Through the process agreement to achieve a unified action policy for different people, so as to coordinate action, reduce blindness, and make the work orderly.
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财务会计处理程序制度
简介：该制度资料适用于公司或组织通过程序化、标准化的流程约定，达成上下级或不
同的人员之间形成统一的行动方针，从而协调行动，增强主动性，减少盲目性，使工作
有条不紊地进行。
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1.总则
为保证公司会计信息真实、合法、准确、完整，明确会计核算流程，特制定本制度。
2.会计科目设置
公司财务部门按照国家统一的会计制度和上级主管部门的有关规定，结合公司实际情况，设置和使用会计科目及明细科目。
3.会计凭证格式及传递
（1）原始凭证分外来与自制两种，外单位开具的原始凭证必须符合法规要求，自制原始凭证必须是打印的统一格式。
（2）记账凭证由计算机随机打印，为通用记账凭证格式。
（3）会计凭证传递顺序为：一切收付款原始凭证经会计审核人员审查→领导签字→微机操作人员编制打印记账凭证→出纳办理收付款手续→审核人员审查记账凭证并签章→微机操作人员按审核无误后的记账凭证登记机内账户→
按制度规定打印账页→会计档案人员按月整理装订会计凭证、登记存档。
4.会计账簿的设置
按公司使用的一级科目设置总分类账簿，汇总登记各科目发生额；明细分类账簿与总分类账簿一级科目相对应，按性质和业务量多少一户一账合并设置，逐笔登记各项经济业务。
5.会计账簿的启用和更换
启用会计账簿时，应当完整填写单位名称、账簿名称和账簿启用表；更换记账人员，账簿应当监交并签章。
一个会计年度应当更换一次账簿（特殊账簿除外），并将上年余额结转下年。
6.会计账簿的登记
按照有关规定审核记账规则登记会计账簿，并定期或不定期对账，做到账证、账账、账实三相符；结账前必须将本期内所发生的各项经济业务登记入账，并结出每个账户的期末余额。
7.编制财务会计报告
会计人员必须根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制财务会计报告，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。
财务会计报告编制完毕后，要由财务部门负责人和单位负责人审核和签章，保证账证相符、账表相符、真实和完整，并按时报送有关部门。
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