浅析风险与保险的关系
浅谈保险公司财务管理风险及对策
AI KUAI GUAN LI财会管理C- 37 -保险公司的工作开展中，财务部门占据了非常重要的地位，由于保险业务的性质，财务管理工作的开展本身就面临较大风险，只有结合现阶段保险工作开展的实际情况找到科学的规避风险措施，才能发挥财务部门在保险公司运行管理中的作用。
一、保险公司在财务管理风险管控工作中存在的问题（一）内部控制制度存在缺陷就目前保险公司的财务风险管控工作中内部控制制度的实际实施情况看，很多保险公司对内部控制制度都没有一个较为明确的认识，对其在公司发展过程中所发挥的重要作用不甚了解，公司中仍然存在同一职员同时担任不相容岗位的现象，公司对各个岗位的职责权限也没有一个较为明确的划分。
在保险公司整体呈现出的组织框架都比较松散。
另外，对于保险公司而言，其经营管理过程的主要收入来源是保费收入，因此大部分保险公司都会根据自身的经济情况开展长短期的投资工作，但是却由于公司内部控制制度存在缺陷，导致其无法全面准确的识别出公司对外投资过程中潜在财务管理风险，公司后续也无法对风险展开较为有效的、科学性较高的评估活动，因此，公司的稳定运营与发展必然会受到影响[1]。
（二）财务核算准确性较低现阶段，大部分保险公司在财务管理工作中都存在财务核算不准确的情况，其主要原因如下，①保险公司的财务信息管理水平比较低下，有的保险公司现在依然沿用的是较为传统的信息管理模式，财务信息收集的全面性和处理的科学性及准确性难以得到保证，公司对财务信息的识别能力也不够理想，这极易影响保险工作财务核算工作的准确性和有效性；②保险公司内财务人员自身的财务核算能力有一定差异，很多财务核算能力较为薄弱的财务人员在核算方法的选择上存在一定问题，这会给后续的财务核算工作增加难度，同时保险公司对财务人员的培训力度也比较弱，财务人员工作能力的提升速度总体而言比较缓慢，难以给财务核算工作的开展创造更加有利的环境。
（三）没有较为完善的技术平台作为支撑就目前保险公司财务管理风险管控情况看，其中有一部分的保险公司在发展过程中并未构建一个较为完善科学风险操作体系，而且公司内部与风险管控相关的平台也不够完善。
浅析保险活动中道德风险的成因及防范
浅析保险活动中道德风险的成因及防范[内容提要]：本文分析了保险活动中道德风险的成因，指出信息博弈、射幸性与传统价值观念的迷失和代理制度固有的缺点等是我国保险市场道德风险的产生及扩大化的缘故所在。
本文以实践需要为首要目标，论述了通过增进不同主体利益趋同性，成立信息共享机制，健全保险中介制度；完善法律法规及保险合同中免责条款的内容，对射幸性、非等价性等负面作用进行有力制约，并对人身保险与财产保险区别对待等以切实、有效地防范道德风险的发生。
[关键词]：保险活动道德风险成因防范信息博弈射幸代理道德风险是经济生活中的普遍现象本文论述的是保险活动中的道德风险问题。
我国保险市场的诚信问题日趋突出，道德风险是其集中表现。
现时期，投保方存在的道德风险问题最为严峻，但随着我国保险市场的放开，竞争的加重，保险中介人与保险人的道德风险行为呈上升趋势。
笔者不揣浅陋，力图对我国保险市场中道德风险的成因、防范等问题进行分析。
一、道德风险的成因（一）从经济学的观点来看：道德风险源于人的自利本性，其存在需具有三个条件：利益主体的不一致、信息不对称与不确信性的存在。
在保险活动中，不仅投保方与保险人的利益是对立的。
常被划入某一方的利益立场中去的保险中介人也是一个独立的利益主体，其利益仅是在表现形式上与投保方或保险人相一致罢了。
保险活动中各主体利益均是不一致的，如此使得各方为了追赶自己的利益，常常引发道德风险的发生。
当事人在法律地位上的平等并非意味着对保险专业知识、保险标的信息等的占有平等。
保险商品强烈的专业性与技术性等意味着投保人需借助保险人及中介人来了解它。
保险人那么需要借助投保方与中介人来把握保险标的的信息。
同时，其关于投保方的内在意志是无从得知的。
对信息的高度依托决定了当事人之间必然存在着信息博弈。
如何从法律、制度的设计上来促使信息不对称最小化成为人们追求的目标。
从利益不合的角度来看，中介人并未发挥出增进信息占有平稳的桥梁作用，而是在投保方与保险人世享受着信息博弈带来的“利益”。
浅析我国保险公司风险管理存在问题及改进措施
浅析我国保险公司风险管理存在问题及改进措施1. 引言1.1 背景介绍保险行业是我国金融市场中极具竞争力的领域之一，保险公司在我国经济发展中扮演着重要角色。
随着我国经济的不断发展和保险市场的不断扩大，保险公司的风险管理成为越来越重要的问题。
保险公司的风险管理工作直接关系到公司的生存发展，也影响到整个金融体系的稳定和健康发展。
目前，我国保险公司风险管理存在诸多问题，主要表现在对市场风险、信用风险和操作风险管理不够到位，风险管理体系不够完善，监管机制不够健全等方面。
这些问题严重影响了保险公司的经营效益和风险防控能力，也给整个金融市场带来了一定的风险隐患。
有必要对我国保险公司的风险管理问题进行深入分析和探讨，提出合理的改进措施，完善风险管理体系，加强监管机制，提高保险公司的风险防控能力，确保保险市场的稳定和健康发展。
1.2 问题意识当前我国保险公司在风险管理方面存在着一些问题，这些问题主要体现在以下几个方面：保险公司在风险管理过程中存在着信息不对称的情况。
投保人和保险公司之间存在着信息不对称的问题，导致保险公司无法全面了解投保人的真实风险情况，从而无法有效地评估和管理风险。
保险公司的风险管理体系相对薄弱。
由于保险公司在风险管理方面缺乏一套完善的制度和机制，导致风险管理工作难以落实到位，缺乏有效监控和控制措施。
保险公司在风险管理过程中存在一定的盲点和短板。
对于一些新兴领域或者特殊风险的管理不够严谨，缺乏专业的技术和知识支持，容易造成风险的漏洞和薄弱环节。
当前我国保险公司在风险管理方面存在着一些问题，需要进一步加强和改进。
只有不断完善风险管理体系，加强对风险的监控和控制，才能更好地保障保险行业的稳定和健康发展。
2. 正文2.1 保险公司风险管理存在问题1. 风险评估不全面：部分保险公司在风险评估中偏重于利润最大化，而忽略了对各种风险因素的全面评估。
这种偏差导致了在面临风险时缺乏应对措施，造成了风险的扩大和加剧。
浅析保险企业风险控制系统的建立
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浅 新 保 险 企 业 风 险 控 制 系 统 的 建 立
ห้องสมุดไป่ตู้
一
中国毒斯技 术企 业
令 文 ／郭 夏林
【 要ｌ 摘 保 险 公 司 风 险 管 理 是 对 风 险 的 识 别 、 量 和 控 制 的 技 术 ， 目 的 是 直 接 有 效 地 推 动 组 织 目标 的 实 衡 其
会 公 众 产 生 不 度 影 响 ： 制 度 法 律 建 设 方 面 ， 保 险 发 展 的 制 度 环 处 理 ． 且 保 险 公 司 风 险 管 理 活 动 是 一 种 综 合 功 能 ． 当 在 董 事 会 在 对 并 应 境 和 法 律 基 础 建 设 重 视 不 够 ． 为 注 重 内 生 风 险 管 理 。 视 外 生 风 层 次 进 行 监 督 和 协 调 ② 监 控 保 险 公 司 风 险 管 理 决 策 的手 段 是 信 息 较 忽
也 可 以指 经 济 主 体 用 以 降 低 风 险 负 面 的动 态 连 续 过 程 。 目 的是 直 长 时 间 。 险 成 本 是 另 一 个 常 见 的 评 价 标 准 ， 险 公 司 的 风 险 成 本 其 风 保
接 有 效 地 推 动 组 织 目 标 的 实 现 。 保 险 公 司 风 险 管 理 的 总 体 目 标 是 实 包 括 因 为风 险 和不 确 定 性 所 必 须 支 付 的 一 切 费 用 。 仅 包 括 直 接 成 不 现 价 值最 大 化 ． 业 价 值 最 大化 将 通 过 风 险成 本 最 小 化实 现 。 企 （ ）保 险 公 司 的风 险 管 理包 括 风 险 识 别 、风 险 分 析 和 风 险衡 一 量 ． 险 公 司 的 风 险 识 别 应 从 风 险 源 、 损 标 的 、 害 及 危 险 因 素 四 保 受 危
保险市场中的逆向选择与道德风险
保险市场中的逆向选择与道德风险目录保险市场中的逆向选择与道德风险逆向选择和道德风险在保险市场中普遍存在，在保险市场中道德风险加大了事故发生的机会，对保险公司的收入有很大的影响；逆向选择使优良的客户逐渐被排出市场。
产生逆向选择和道德风险的根本原因是信息不对称，因此在保险市场中尽可能解决客户与保险公司的信息不对称成为首要解决的难题。
一、保险业逆向选择和道德风险（一）保险业中的逆向选择保险公司根据相关信息制定保费，保证自己有一定利润的前提下，对总体市场的风险进行评估。
而现实的保险市场，由于投保人比保险人拥有信息优势，投保人根据自有一些信息精算出风险概率，这时会出现两种情况：一，保人(优等客户)的风险概率大于保险人评估出的总体市场风险概率，二，保人(劣等客户)的风险概率小于或等于保险人评估出的总体市场风险概率。
保人从自身的利益考虑，市场就会出现更多的优等客户愿意投保，保险公司经营的风险概率增大，保险公司没有利润甚至亏损，为了改变这种现状，保险公司只有提高保费，增大经营风险概率，原本是优等客户变成了劣等客户，直至最后劣等客户没有人投保，这就是劣等客户追逐优等客户，由于没有掌握足够的信息，而产生的逆向选择。
（二）保险业中的道德风险在保险市场中，道德风险其实可以分为两类，第一类：保险人的行为没有被被保险人察觉，从而产生一种道德风险；第二类：被保险人的行为没有被保险人察觉，从而产生一种道德风险。
一般来说，在市场竞争条件下，第一类道德风险会随着竞争的加剧及保险业监督机制的健全逐渐减少。
因此，我们一般将注意力主要放在由被保险人带来的第二类道德风险上。
在我国，很多保险类书籍直接将保险中的道德风险定义为“被保险人或受益人为谋取保险金而有意识的制造事故，致使保险标的受到损害或在保险标的受到损失时不采取减轻损失的有效措施，故意扩大保险标的损失程度的危险”这类危险的产生，是因为保险人一方无法确知被保险人一方的实际行为和真实意图，同时对于保险标的和保险事故本身，也不如被保险人一方了解的详细，这种双方信息量的不对称，给被保险人一方有了可乘之机。
浅析海上风电项目风险和保险的管理与建议
浅析海上风电项目风险和保险的管理与建议摘要：目前，国内能源结构正在迈入深度调整阶段，部分能源政策亟待完善与改进。
自“十三五”规划提出以来，我国进一步深化能源政策的落实程度，并结合绿色可再生能源发展理念，促进能源政策多元化发展。
近些年来，全球风电场建设从陆地逐步过渡和转移到潮间带、近海乃至深远海方向发展，尤其对于我国而言，取得较好的经济和社会效益。
为此，文章主要以海上风电项目管理为研究对象，对海上风电项目涉及的风险问题、保险管理问题等进行深入分析和研究，提出加强风险与保险管理的相关建议。
关键词：海上风电项目；风险问题；保险管理；风险管控前言：现阶段，为了响应“绿水青山就是金山银山”的政策号召，我国陆地上可开发与利用的风能资源逐渐减少，资源紧张问题日益突显。
为顺应时代和产业发展，有效缓解能源紧张局面，提高风资源等可再生能源的开发和利用，我国风电场项目经过多年的科研和技术攻关，逐渐从陆地过渡和转移到潮间带、近海海域。
究其原因，主要是因为我国近海风能资源较丰富，且沿海省份接入电网方式较稳定与便捷，能够满足大规模开发海上风电的相关硬件配置和需求。
结合现阶段的发展情况来看，我国海上风电项目建设水平逐渐趋于稳定、成熟，预期收益良好，值得推广与应用。
然而，收益与风险问题总是互伴而生。
近些年，国内近岸陆上风电受到台风等恶劣天气影响，出现多起倒塔事故，带来的风险问题层出不穷。
面对这样的问题，要求海上风电项目建设单位必须做好风险管控问题，寻求合理的途径将部分风险进行有效转移，确保项目运行安全。
1 海上风电项目风险问题一般来说，海上风电项目全寿命周期除了受到财务风险的相关影响，出现运行问题之外，还会受到自然风险、技术风险、管理风险以及人为风险等方面的影响，出现不同程度的运行风险问题。
结合实践经验来看，我们可以将风险发生时期分为建设期与运营期两个阶段。
其中，海上风电建设期涉及到的环节众多且难以管理，如勘察设计环节，风电机组基础施工环节、风电机组运输与安装环节、设备调试与运营环节等。
浅析风险与保险的关系
风险管理的分类
风险管理按其管理的主体划分，可分为个人风险管理、企业风 险管理、国家风险管理和国际风险管理五大类。
个人风险管理是指个人为实现生活稳定和工作的安全，对可能 遭遇的种种不测在经济上所做的各种准备和处置。如储蓄等。 家庭风险管理是指一个家庭为保障其收入稳定和生活安定，对 可能遭受的自然灾害或意外事故所采取的有效措施。如储粮备荒等。 企业风险管理是指企业为实现生产、经营和财务稳定与安全， 对可能遭受的各种风险损害所采取的有效措施。如建立消防组织、 购置消防器材等。 国家风险管理是指一个国家为了应付经济、政治、战争、社会 以及巨灾风险损害而采取的各种处理措施。 国际风险管理是指跨国公司、国际企业、国际组织为了应付涉 及国际间的各种风险而采取的各种处理措施。
概念
损失（Loss）是指非故意的 （Unintentional）、非计划的 （Unplanned）和非预期的 （Unexpected）经济价值 （Economic Value）的减少。这个 定义包含两个重要的要素：一个是 非故意的、非计划的和非预期的要 素，另一个是经济价值要素。后者 可以用货币单位予以衡量，两者缺 一不可。例如“折旧” 、“馈 赠” ，虽然都能满足第二要素， 即经济价值的减少，但不符合第一 要素，所以不能成为损失。
按 风 险 社会风险 产 生 的 政治风险 原 因 分 类 经济风险
自然风险
指由于自然现象或物理现象造成损失机会的 风险。如风暴、山洪、森林火灾、雷电、地震等 不可抗力的自然灾害。 指由于个人或团体的行为造成损失机会的风 险。如偷盗、纵火、过失行为。 指在对外投资和贸易过程中，因政治原因或 订约双方所不能控制的原因，使债权人可能遭受 损失的风险。如因输入国发生战争、革命、内乱 而终止货物进口；或因输入国实施进口或外汇管 制，对输入货物加以限制或禁止输入；或因本国 变更外贸法令，使输出货物无法送达输入国，造 成合同无法屡行而形成的损失等等。 指企业在进行盈利性经济活动过程中，由于 对市场判断失误或投资不当等原因造成经营上的 亏损，甚至破产。 返回
保险公司风险管理控制论文
浅析保险公司风险管理与控制摘要：本文首先阐述了保险公司风险管理的内容，其次，分析了我国保险公司风险管理现状。
同时，从细化责任，全员参与；设立保险公司全面风险管理机构；提高客户信用评级管理水平；利用sas助力保险公司加强风险管理等方面就如何有效加强保险公司风险管理与控制进行了深入的探讨，具有一定的参考价值。
abstract： first of all， this paper elaborated the content of risk management in insurance company， secondly， analyzed current situation of risk management of china’s insurance company. at the same time， made in-depth discussion on effectively strengthening risk management and control of insurance company from aspects， such as refining responsibility， total employee involvement； establishing comprehensive risk management institution n insurance company； improving customer credit rating management level；using sas to boost insurance company to strengthen the risk management， which have the certain reference value.关键词：保险公司；风险管理；控制key words： insurance company；risk management；control 中图分类号：f272 文献标识码：a 文章编号：1006-4311（2012）31-0160-020 引言加强风险管理是保险行业的发展基石。
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风险的概念及特征
风险的概念 风险的特征 与风险相关的概念
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什么是风险？
关于风险的定义，学术界至今没有统一的说法。这里概 要列出几种观点： ——风险为可测定的不确定性； ——某种不幸事件发生的不确定性； ——某种损失的不确定性； ——在一定情况下关于未来结果的客观疑虑； ——人们对客观存在的有遭受损害的可能性的疑惑。 为了强调风险是指不幸事件，并且其发生既不是必然事 件又不是不可能事件，本书给风险下了这样一个定义：
分类
损失在保险 行业中又可分为 直接损失和间接 损失。直接损失 是指承保风险的 财产本身的损失； 间接损失是指由 于直接损失而引 起的损失，间接 损失包括收入减 少、利润损失以 及后果损失等。
风险因素、风险事故与损失三者之间的关系
引发 导致
风险因素
风险事故
损失
必须指出，风险因素、风险事故与损失之间的上述 关系并不具有必然性，即风险因素并不一定引起风险事 故和损失，风险事故也不一定导致损失。因此，尽管风 险因素客观存在，人们还是有可能减少和避免事故的发 生，或在事故发生后减少或避免损失。
风险是指引致损失的 事件发生的一种可能性
风险有哪些特征？
客观性 损害性 不确定性 可测定性 发展性
人类在创造和发展物资资料生产 风险的不确定性说明风险是一种 风险是引致损失的事件发生的一 风险是一种客观存在。随着科学 风险虽然是客观存在的，但它的 所以，我们说风险存在的客观 随机现象，就个别风险现象而言风 种可能性，因此凡是风险都会给人 技术的进步和经营管理的改进，认 发生是偶然的，具有不确定性。这 的同时，也创造和发展了风险。尤 性和风险发生的不确定性，构成了 们的利益造成损失。 险是不可预知的，但就总体而言， 识、管理和控制风险能力的增强， 种不确定性具体表现在三个方面： 其是当代高新技术的开发与应用， 保险风险的条件，而可测性为保险 经营的稳定性奠定了基础。 随机现象一定会服从某种概率分布。 人们所面临的风险，虽然可以部分 空间上的不确定性；时间上的不确 使风险的发展性更为突出。风险的 发展为保险的发展创造了发展空间。 也就是说，对一定时期内特定风险 的受到有效控制，但是从总体上说， 定性；损失程度上的不确定性。只 发生的频率和损失概率，是可以依 风险是不可能完全排除的。正是风 有具备不确定性性质的风险，才有 可能成为保险公司承保的风险。 据概率论和大数法则加以正确确定 险的客观存在，决定了保险经济存 的。 在的必要性。
概念
风险事故（Peril）是指造成损失的直接原因 或条件。例如失窃、火灾、车祸和疾病等。
风险事故与风险因素之间的关系
风险事故是损失发生的直接原因，而风险因素 是损失发生的间接原因。风险事故和风险因素的区 分有时并不是绝对的，判定的标准就是看是否直接 引起损失。例如暴风雨：如果是毁坏房屋、庄稼等， 暴风雨就是风险事故；如果是造成路面积水、能见 度差、道路泥泞，引起连环车祸，暴风雨就是风险 因素，车祸才是风险事故。
与风险相关的概念
风险因素 风险事故 损失
为什么讨论这三个概念？ 探讨和分析风险因 素、风险事故、损失这 三个与风险密切相关的 概念，可以加深对风险 的定义及其本质的认识。
分类 概念
风险因素（Hazard） 指引起风险事故发生的因 素，增加风险事故发生可 能性的因素，以及在事故 发生后造成损失扩大或加 重的因素。例如：粗心大 意、木结构的房屋、冰冻 的街面和不卫生的环境分 别是失窃、火灾、车祸和 疾病等风险事故的风险因 素。 风险因素很多，但可概括 为三类：自然风险因素，即由 自然力量或物质条件所构成的 风险因素，例如闪电、暴雨、 干燥的树林、木结构的房屋等； 道德风险因素和心理风险因素， 即由道德品行及心理素质等潜 在的主观条件产生的风险因素， 如恶意（从而进行纵火、投毒 等）、粗心大意等；社会风险 因素，即由社会经济状况产生 的风险因素，如动乱、战争、 通货膨胀等。
动态风险
静态风险于动态风险的区别
损失不同
静态风险对于个体和会来说，都是纯粹损失； 而动态风险对于一部分个体可能有损失，但对另一部分个体则 可能获利，从社会总体上看也不一定有损失，甚至受益。
影响范围不同
静态风险通常只影响到少数个体；而动态风 险的影响则比较广泛，往往会带来连锁反应。
发生特点不同
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风险的分类
按风险的产 生环境分类 静态风险 动态风险 财产风险 责任风险 信用风险 人身风险 自然风险 社会风险 政治风险 经济风险
按风险的 对象分类
按风险的 性质分类
纯粹风险 投机风险
按风险产生 的原因分类
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按风险的产生环境分类 静态风险
指自然力的不规则变动或人们行为 的错误或失当所导致的风险。静态风险 一般与社会的经济、政治变动无关，在 任何社会经济条件下都是不可避免的。 指社会经济的或政治的变动所导致 的风险。比如，人口的增加、资本的成 长、技术的进步、产业组织效率的提高、 消费者爱好的转移、政治经济体制的改 革等，都可能引起风险。
静态风险在一定条件下具有一定的规律性， 也就是服从概率分布；而动态风险则不具备这一特点，无规律 可循。
概念
损失（Loss）是指非故意的 （Unintentional）、非计划的 （Unplanned）和非预期的 （Unexpected）经济价值 （Economic Value）的减少。这个 定义包含两个重要的要素：一个是 非故意的、非计划的和非预期的要 素，另一个是经济价值要素。后者 可以用货币单位予以衡量，两者缺 一不可。例如“折旧” 、“馈 赠” ，虽然都能满足第二要素， 即经济价值的减少，但不符合第一 要素，所以不能成为损失。
浅析风险与保险的关系
为什么研究保险首先要研究风险？
无风险就无保险，风险与保险之间存在着 内在的必然联系，风险的客观存在是保险产生 和发展的自然基础。因此要弄清楚保险是什么， 首先就必须弄清楚风险是什么，如何管理风险， 什么样的风险可以向保险公司转嫁。
本章小结 习题
风险与保险
风险的概念及特征 风险的分类 风险与危险 风险管理 风险管理与保险 可保风险