行政事业单位内部控制制度
行政事业单位内部控制制度工作（6篇）
行政事业单位内部控制制度工作根据《____开展行政事业单位内部控制制度建设监督检查工作____》文件精神，镇党委、政府高度重视，精心____，认真____自查，现将相关情况汇报如下：一、高度重视《____开展行政事业单位内部控制制度建设监督检查工作____》文件已收悉，镇党委、镇政府高度重视，要求财政所按照文件要求，根据行政事业单位内部控制检查指标及评分说明，逐条对比，逐条自查，逐条整改落实。
二、全面自查通过查阅会议记录、内部控制领导小组成立文件、内控控制体系建设工作方案、内控工作总结、内部控制手册和内部控制制度汇编，结合《____开展行政事业单位内部控制制度建设监督检查工作____》文件的附件1“行政事业单位内部控制检查指标及评分说明”逐条对比自查，最终自查评分____分。
现将自查结果及评分情况汇报如下：(一)满分指标。
一级指标中。
是否成立单位内部控制领导机构、单位内部控制领导机构构成人数、单位主要负责人是否在内部控制领导机构中担任负责人、班子成员是否在内部控制领导机构中任职、是否开展内部控制专题培训、是否开展内部控制风险评估、是否对单位经济业务流程进行梳理、是否编制经济业务流程图、内部控制牵头部门、内部控制监督部门、以下工作职责是否由同一人担任、对涉及内部权利集中的重点领域和关键岗位建立制衡机制的情况、建立健全内部控制制度情况、内部控制工作的经验做法及取得的成效、内部控制工作中存在的问题与遇到的困难和下一步内部控制工作计划等指标均已完成，评分均为满分。
(二)非满分指标。
总共扣____分。
一级指标中。
单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况指标____分，得分____分，其中二级指标充分利用信息化手段扣____分；是否建立信息系统，并将内部控制要求嵌入其中指标____分，扣____分，得分____分。
三、总结及分析原因通过开展自查工作发现，本单位的内部控制制度较为完善，在实际工作中也较好的执行了相关制度。
行政事业单位内控制度
行政事业单位内控制度行政事业单位内部控制规范（试行）第一章总则第一条为了进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本规范。
第二条本规范适用于各级党的机关、XXX、行政机关、XXX机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位（以下统称单位）经济活动的内部控制。
第三条本规范所称内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
第四条单位内部控制的目标主要包括：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。
第五条单位建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：（一）全面性原则。
内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。
（二）重要性原则。
在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。
（三）制衡性原则。
内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
（四）顺应性原则。
内部控制应当吻合国家有关规定和单位的实际情形，并随着外部环境的变化、单位经济举动的调整和办理请求的提高，不断修订和完善。
第六条单位负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。
第七条单位应当按照本规范建立适合本单位实际情形的内部控制体系，并组织实施。
具体工作包括梳理单位各类经济举动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济举动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上按照国家有关规定建立健全单位各项内部办理制度并督促相关工作人员认真执行。
第二章风险评估和控制方法第八条单位应当建立经济举动风险定期评估机制，对经济举动存在的风险进行全面、系统和客观评估。
经济举动风险评估至少每年进行一次；外部环境、经济举动或办理请求等发生重大变化的，应及时对经济举动风险进行重估。
行政事业单位内部控制制度
行政事业单位内部控制制度行政事业单位内部控制制度是指为了保障行政事业单位的运行合规性、提高效率和减少风险而建立的一系列规章制度和管理措施。
内部控制制度涉及到行政事业单位的各个方面，包括财务管理、人力资源管理、行政管理、信息管理等方面。
下面将从制度的基本原则、设计原则和具体内容等方面进行阐述。
一、制度的基本原则1.合法性原则：内部控制制度的建立必须符合法律法规的规定，且行政事业单位应当依法依规履行职责。
2.风险管理原则：内部控制制度应当根据行政事业单位所面临的风险情况进行科学分析和评估，并制定相应的控制措施。
3.科学性原则：内部控制制度应当基于科学的管理理论并结合实际情况进行设计，确保制度的科学性和可操作性。
4.全面性原则：内部控制制度应当全面覆盖行政事业单位的各个环节和职能，确保全面控制和管理。
二、制度的设计原则1.明确责任：通过明确各级管理人员的职责和权限，确保责任的明确化和权责的分工。
2.流程规范化：建立合理的工作流程，并严格执行，确保各项工作按照规定的程序进行。
3.信息化管理：建立信息系统，实现信息的及时、准确和安全的传递和控制。
4.内部审计：建立内部审计机构，进行对内部控制制度的有效监督和评估。
三、具体内容1.财务管理方面：包括预算管理、资金管理、会计核算等，要求编制详细的预算，确保资金的使用合理、安全和透明。
2.人力资源管理方面：包括人事管理、绩效考核、培训发展等，要求建立完善的人事档案管理制度，明确人员的权限和责任。
3.行政管理方面：包括制度建设、文件管理、办公设备管理等，要求制定详细的行政管理规定，确保文件的保密和有效管理。
4.信息管理方面：包括信息安全、信息共享、信息传递等，要求建立信息安全管理制度，保障信息的安全和实时传递。
此外，内部控制制度还应当制定相应的监督和检查机制，以确保制度的有效执行和运行，如定期进行内部审计、建立健全的举报制度等。
综上所述，行政事业单位内部控制制度的建立是保障其正常运行的重要措施，通过制度的设计和落实，能够提高效率和减少风险，确保行政事业单位的运行合规性和可持续发展。
行政事业单位内部控制制度
行政事业单位内部控制制度
是指为了保证行政事业单位的财务、人力、物资等资源的有效管理和运用，预防和控制财务风险、违法违纪行为，提高行政事业单位整体管理水平而建立的一系列规章制度和管理措施。
行政事业单位内部控制制度包括以下几个方面：
1. 财务管理制度：明确财务管理的基本原则、程序和责任分工，包括财务预算管理、会计核算和报告、财务资金管理等。
2. 人力资源管理制度：规定人员招聘、考核、晋升、奖惩、薪酬管理等方面的原则和程序，确保人力资源的合理配置和有效管理。
3. 审计监督制度：建立独立的内部审计机构或委托第三方机构进行审计工作，对行政事业单位的财务状况、经营活动进行监督，发现问题及时纠正。
4. 内部控制流程制度：规定行政事业单位各个环节的责任分工和操作流程，确保程序规范、制度公正，防止滥权和腐败行为。
5. 监督和问责制度：建立监督机制，明确监督人员的职责和权力，对行政事业单位的管理进行监督，对违法违纪行为进行及时查处和问责。
行政事业单位内部控制制度的建立和落实，有助于规范行政事业单位的运作，提高管理效能，保护公共资源的合理利用，防范经济损失和风险的发生。
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行政事业单位内部控制制度
行政事业单位内部控制制度行政事业单位内部控制制度是指为了保障单位资产安全、财务信息真实性和有效性、遵守法律法规等目标而建立的一系列规章制度和工作程序。
通过内部控制制度的建立和执行，可以有效管理单位的各项事务，提升工作效率，预防和减少风险，保证行政事业单位的持续稳健运行。
一、组织结构及职责分工行政事业单位内部控制制度的第一步是建立明确的组织结构和职责分工。
通过设立内部控制委员会或者专门的内部控制机构，明确各部门的职责和权限范围，确保内部控制制度的顺利实施。
同时，要建立健全内部控制的检查和考核机制，及时发现问题并进行整改处理。
二、财务管理制度在行政事业单位内部控制制度建设中，财务管理制度是一个非常关键的环节。
必须建立健全的财务管理制度，包括预算编制、审批流程、资金管理、会计核算等方面。
通过设置专门的财务管理部门，确保单位的财务活动合规合法，杜绝财务风险。
三、人员管理制度人员管理是行政事业单位内部控制制度中一个至关重要的方面。
必须建立完善的人员管理制度，包括人员招聘、考核、奖惩机制等方面。
要求全员培训，提高员工的意识和素质，确保人员行为符合单位的规章制度，避免因为人为因素而引发的风险和问题。
四、信息化建设随着信息化技术的不断发展，行政事业单位内部控制制度的建设也需要注重信息化建设。
建立健全的信息系统，确保信息的安全和完整性，加强数据的保护和管理。
通过信息技术手段提升单位的管理效率和服务水平，为内部控制提供有力支持。
五、内部审计机制建立内部审计机制是行政事业单位内部控制制度建设的重要一环。
通过内部审计，可以及时了解单位各项活动的运行状况，发现问题并提出建议。
内部审计不仅有助于改进内部控制制度，还可以提高单位管理水平和运行效率，为单位的持续发展提供保障。
总之，行政事业单位内部控制制度是单位管理的基础和核心，对单位的正常运行和发展至关重要。
只有建立健全的内部控制制度，规范单位的各项活动，加强管理和监督，才能有效预防风险，确保单位的长期稳定发展。
行政事业单位内部控制制度
行政事业单位内部控制制度行政事业单位内部控制制度一、背景介绍行政事业单位作为公共管理机构，具有重要的行政职能和权力，为确保其运行的公正、高效和透明，需要建立完善的内部控制制度。
内部控制制度是指为了达到组织目标，通过一系列组织安排和措施，确保资源的合理使用、业务流程的规范运行和风险的有效控制的系统。
二、内部控制制度的目标行政事业单位内部控制制度的目标主要包括以下几个方面：1.提高行政事业单位的运行效率和效益，实现资源的最优配置；2.防止和减少内部失控、失误和失职现象的发生，保护单位的合法权益；3.防范和管理各种风险，保障单位的安全和可持续发展；4.提高单位的透明度和规范性，增强公众信任。
三、内部控制制度的基本原则内部控制制度需要遵循以下基本原则：1.合理性原则：制度设计要符合行政事业单位的实际情况和目标，合理地分配权限和责任，确保制度能够实施；2.分工与合作原则：明确各级各部门的职责和权限，形成科学的层级管理体系，促进部门之间的紧密合作和信息共享；3.信息和沟通原则：建立完善的信息管理和沟通机制，确保信息的快速、准确、完整传递，避免信息孤岛和信息滞后；4.监督和评价原则：建立有效的监督体系，对内部控制制度的执行情况进行监督和评价，及时发现问题并采取相应的措施；5.持续改进原则：内部控制制度需要不断完善和改进，根据组织运行的变化和外部环境的变化，调整相关制度和流程。
四、内部控制制度的主要内容行政事业单位内部控制制度主要包括以下几个方面：1. 组织结构和职责明确行政事业单位的组织结构、职责和权限，并建立适当的层级管理体系，确保各级各部门的协调和配合。
2. 内部控制政策和制度制定内部控制的基本政策和相关制度，明确各类业务流程和操作规范，确保组织活动的合规性和规范性。
3. 风险管理和控制建立风险管理和控制的机制，识别和评估各类风险，制定相应的防范和控制措施，确保单位的安全和可持续发展。
4. 资产管理和使用建立完善的资产管理和使用制度，确保各类资产的合理配置和有效利用，防止资源浪费和滥用。
行政事业单位内部控制制度(5篇)
行政事业单位内部控制制度一、强化内部控制的必要性(一)内部控制的基本概念内部控制是现代管理理论的重要组成部分，在实践中逐步产生，发展和完善。
它是一个强调预防的系统，旨在通过建立完善的系统和程序来防止错误和欺诈，从而提高管理的有效性和效率。
行政单位的内部控制是政府部门管理体系的组成部分。
它由内部控制环境，风险评估，内部控制活动，信息，沟通和内部控制监督组成，体现了与行政，管理，财务和会计系统相结合的组织管理结构，政策，程序和措施。
它是行政单位自我约束和标准化的过程，以应对风险，以履行其职能并实现总体目标。
(二)行政事业单位内部控制近年来，我国为适应建立公共财政体制框架体系的要求，逐步实施了政府采购、部门预算、财政直接支付工资、会计集中核算试点、国库集中收付等一系列财政支出改革，有效的解决了当前支出管理中存在的一些问题，取得了一定的成效。
(三)当前行政事业单位内部控制存在的主要问题1.费用支出缺乏有效控制行政事业单位对于行政经费的支出，特别是招待费、办公费、会议费、水电费等，普遍缺乏严格的控制标准;即使制定了内部经费开支标准，但仍较多采用实报实销制。
2.固定资产控制薄弱实行政府集中采购制度以后，行政事业单位固定资产的购置得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相关的内部控制，重购轻管现象比较普遍。
如未按规定建立起定期财产盘点制度，购置的固定资产未能及时登记入账，未登记固定资产明细账和实物卡片，责任不明确等，导致资产账实不符及资产流失。
3.财务管理弱化财务部门的工作限于记账、算账、报账，与业务控制脱节，对单位重要事项的决策、实施过程和结果均不了解，未能对业务部门实施必要的财务控制和监督。
票据管理不到位。
未建立定期或不定期抽查制度，出现延期上缴收入，____公款问题;对使用后票据未能及时办理交验、核销，容易导致收入不入账、私设“小金库”等问题。
4.岗位设置不够合理由于多种原因，一些单位岗位安排不尽合理，存在一人多岗、不相容岗位兼职现象。
行政事业单位内部控制制度
行政事业单位内部控制制度是指为了保障行政事业单位的运作安全、效率和合规性而建立的一套规章制度和管理措施。
其目的是帮助行政事业单位识别、评估和管理风险，确保资源有效利用，保护利益相关方利益，防范和控制各种内外部威胁，维护组织的声誉和形象。
一、内部控制的定义和目标内部控制是指一个组织通过一系列的规章制度、管理程序和控制措施，以确保组织目标的实现、资源的安全和规范、业务活动的合规性、信息的真实可靠、内外部信息的及时通报和有效沟通的一种管理体系。
其主要目标包括：1. 风险管理：识别、评估和管理各类风险，确保组织能够应对不确定性因素的挑战，减少损失和不确定性。
2. 资源有效利用：确保组织的资源被合理、有效地利用，避免浪费和滥用。
3. 安全保障：保护资产免受盗窃、损失和破坏，确保组织活动的安全进行。
4. 合规性管理：保证组织的运作符合法律法规和内外部规定，避免违法违规行为。
5. 信息真实可靠：确保财务和非财务信息的准确、完整和及时，为决策提供可靠依据。
6. 决策支持：提供有关风险和内部控制的信息，为管理层的决策提供参考。
二、内部控制制度的要素内部控制制度包括制度层面和操作层面的要素。
制度层面主要包括内部控制制度的建立、完善和执行，而操作层面则包括各类内部控制措施和程序的具体实施。
下面是内部控制制度的主要要素：1. 内部控制环境：包括组织文化、道德风险管理、管理层的承诺和参与、人员素质和能力等。
2. 风险评估：包括风险识别、评估和管理，制定风险应对措施和预防措施。
3. 控制活动：包括制定和执行各类内部控制措施和程序，确保各类业务活动按照规定进行。
4. 信息和沟通：包括内部信息的传递和沟通，保证信息的真实性和及时性。
5. 监督和反馈：包括内部控制的监督和评估、违规行为的查处和处理、内外部监管的反馈等。
三、内部控制制度的建立和完善建立和完善内部控制制度需要按照以下步骤进行：1. 风险识别和评估：对组织内外部的各类风险进行识别和评估，包括财务风险、业务风险、信息安全风险等。
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行政事业单位财务会计内部控制制度（范本）第一章总则第一条为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、《河北省行政事业单位国有资产管理暂行办法》（冀财资[2008]5号），现制定“承德市行政事业单位财务会计内部控制制度”。
第二条本制度适用于承德市所管辖的行政事业单位。
第二章财务管理制度第三条财务机构工作职责1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。
2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施。
编报部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。
3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚；日清月结，按期报账。
4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。
5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。
6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。
7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。
8、负责本单位所属各科室（单位）经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。
9、组织本单位及系统财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。
10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查；做好本部门（单位）财务公开，接受社会监督。
第四条现金、银行存款和印章管理制度一、现金管理制度1、管理原则：严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限额、及时存取，严禁“白条”、不得坐支，禁止违规大额提现，严防挪用、确保安全。
2、开支范围：（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬；（3）根据国家规定颁发给个人的各项奖金；（4）各种劳保、福利费用以及对个人的其他支出；（5）出差人员必须随身携带的差旅费；（6）结算起点以下的零星支出；（7）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
3、定期盘点现金，做到账实相符。
4、积极推广使用财政公务卡。
行政事业单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、会议费、招待费和5万元（以人民币为单位，下同）以下的零星购买支出等，一般应当使用公务卡结算。
各单位应根据银行卡受理环境等情况，积极扩大公务卡使用范围，尽量减少现金支出。
公务卡的使用要严格按照相关管理办法执行。
二、银行存款管理制度1、加强账户管理，按规定办理存款、取款结算。
定期检查、清理银行账户的开立和使用情况。
2、严格遵守银行支付结算纪律。
3、定期获取银行对账单，查实银行余额，编制银行存款余额调节表。
4、明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，防止空白票据遗失和被盗用。
三、印章的管理制度1、财务专用章应由专人管理，个人名章应由本人或其授权人员保管。
严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
2、严格履行签字或盖章手续。
第五条预借款管理制度1、本单位所属科室（单位）借用现金要按规定填写《借款单》，经科室（单位）负责人审签，由财务负责人签字后报主管财务领导审批。
办理借款手续时，要出具有关批示或会议通知等相关资料。
借用现金的经办人员必须是正式在编人员。
非公务活动一律不得借款。
2、办理现金借款时，借款人应依据公务需要和外出期限提出借款数额，借款数额限定在外出、参会所必需的基本费用之内。
除会务资料费外，省内出差，一般情况下每次每人借款不超过元；省外出差，每人每次不超过元。
集体出差的，一般每次借款不超过元。
3、借用现金应在1个月内报销结账。
如不能按规定时间报销，应向财务机构出具书面说明材料。
对在规定期限内无正当理由未结清借款的人员，由财务机构通知其所在科室（单位），限期办理报销手续；限期仍未及时报销结账的，从借款人工资中抵扣，直至结清欠款。
4、需要以银行结算方式预付款的，应填写《预付款申请单》经科室（单位）负责人审签、财务负责人审批后按规定程序办理。
第六条报销票据的管理制度1、作为报销依据的发票或收据必须符合税务、财政部门的统一规定，未经税务或财政部门统一印制、监制的发票和收据，一律不予报销。
2、发票或收据须按规定要求其全联、逐栏一次性如实开具。
其中，发票的“商品名称”栏须开具所购商品具体名称；因购买商品较多、无法在发票联上全部列明的，须附卖方出具的购物小票或商品明细清单。
收据上必须要求其详细列明收款事由。
3、凡遗失车票、船票、飞机票的，必须由当事人书面说明情况，科室负责人签批意见，经审定后，方可代作原始凭证。
报销金额以核定数为准。
从外单位取得的原始凭证如有遗失，应取得原签发单位加盖财务专用章的证明（需注明票据号码、金额和内容）或原票据记账联的复印件（须加财务专用章证明），由经办科室负责人签批意见，经审定后，方可代作原始凭证报销。
4、跨年度的票据，原则上不予报销。
如有特殊情况确需报销的，必须以书面形式陈述理由，按规定程序审批。
5、经办人员办理报销业务时须将发票和收据等原始凭证粘贴整齐、有序。
第七条会议培训费的管理制度1、本单位所属科室（单位）组织召开会议必须遵守有关党政机关出差会议定点管理和会议审批等规定。
2、会议培训费开支范围：会议培训费开支包括会议室租金、住宿费、伙食费和其他费用。
其他费用包括交通费、办公用品费、文件印刷费、夜餐费、医药费、会标桌签通行证制作费、旗帜鲜花租用费等。
3、会议培训费开支标准。
在定点饭店召开会议的，各项费用按不高于定点饭店政府采购协议价执行。
4、会议参加人员和开支标准要从严掌握，会前必须填报《承德市会议培训审批单》，细化开支预算，并按程序核批。
各科室（单位）要严格按照核定后的会议培训预算和举办地点安排，对超过预算标准的费用或在定点饭店以外场所召开会议或举办培训的，财务一律不予支付。
5、会议培训费采取一会一结的办法，有关科室（单位）应于会议结束后15个工作日内办理报销事宜。
报销时应提供会议培训审批单、正式发票或收据（票据上需开列房租费、场所费、伙食费、其他费用等分项数额）、会议费结算清单、会议培训人员签到表，并附会议通知原件和会议安排等资料。
第八条差旅费管理制度1、职工因公出差前要填写出差任务单，经科室（单位）负责人和主管领导审批后，作为借款和报销的依据，并粘贴在差旅费报销单上。
报销差旅费时按规定填写《差旅费报销单》。
2、差旅费报销要严格按照《承德市机关和事业单位差旅费管理办法》执行。
3、出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经主管领导批准方可乘坐飞机。
4、出差人员在途期间的伙食补助按在途实际天数核领。
在出差地工作期间，无接待单位的，凭出差地就餐发票在规定标准内核领伙食补助。
由接待单位统一安排伙食的，凭接待单位开具的有效凭证在规定标准内核领伙食补助；没有接待单位有效凭证的，不发伙食补助。
5、工作人员报销会议培训期间差旅费，要附举办单位的正式会议培训通知或主管领导同意召开会议、组织培训的批示；领取学习、进修、挂职锻炼、帮助工作等期间的城市间交通费、伙食补助费和公杂费，要提供领导批示件，并经人事教育机构审核签字后方可报销。
6、工作人员出差期间，因进行游览或非工作需要的参观而开支的费用，均由个人自理。
7、因公出国（境）经费须列入年初部门预算，出访任务要与经费性质一致。
确因工作需要必须发生的计划外项目，必须按规定程序报批，并落实经费来源，且各项开支必须符合有关外事财务规定的开支范围和标准。
8、需要预拨出国（境）费用时应提供以下文件：组团单位出国任务通知书、国外邀请函、活动日程安排、费用预算明细、出国任务批件、政审批件、交款通知和局领导批示件。
以上手续齐全后，可按规定程序办理预付款。
不需预付款的，在报销时提供上述文件。
回国后应凭正式票据及时办理财务报销手续。
第九条财务收支审批制度1、财务收支原则上实行“一支笔”审批制度，具体额度各单位可以自定，但对于重大支出事项，必须履行集体审批制度。
2、事业性收费的范围和标准按物价部门审批的收费许可证执行。
3、在单位经费预算内的单项经费支出数额在元以内的由财务负责人审批，超过的报分管财务的单位负责人审批。
专项经费按相关项目的管理制度规定的权限审批。
4、报销程序为：经办人填制报销单并签字—科室（单位）负责人审核—财务审核—财务机构负责人审批—分管财务领导审批<1000元以上开支（差旅费除外）>—财务报销。
第十条财务分析制度1、财务部门每季度对预算编制情况、预算执行情况、资产情况、负债情况、财务管理情况进行分析。
2、财务分析的主要指标包括支出增长率、人均开支水平、人员经费和公用经费占总支出的比重、专项支出占总支出的比重等。
3、财务分析的方法以对比分析法为主。
4、财务分析要形成书面报告。
财务分析的编写要抓住主要矛盾，实事求是反映问题；数字运用恰当、准确，观点与材料相统一；文字精练、准确。
第十一条固定资产管理制度1、固定资产管理的组织分工：固定资产管理实行“统一领导、归口管理”，国家统一所有，单位占有、使用的管理体制。
财务机构负责本部门（单位）固定资产管理工作，通过固定资产明细账、固定资产卡片进行会计核算，确保固定资产账实相符、帐卡相符、帐证相符、账账相符。
单位内各科室（单位）固定资产管理实行负责人负责制，各科室（单位）负责人全面负责本科室（单位）的固定资产管理工作，并指定专人负责固定资产管理，登记固定资产卡片，填制“固定资产变动情况表”，经科室（单位）负责人签字后报财务机构。
2、固定资产的购置：固定资产是一般设备单位价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。
单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。
各科室（单位）所需固定资产应当根据业务工作的需要和单位财力的可能，按照合理、节约、有效的原则进行配置。
购置固定资产首先填制“因定资产购置申请表”交财务机构，金额在500元以下的由财务负责人审批，500元以上的由主管局长或领导办公会议研究审批，使用财政性资金采购集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的要实行政府采购。
3、固定资产的调拨：是指单位内部有偿或无偿调拨固定资产（包括机关与各事业单位之间调拨），要由调出部门填写“固定资产调拨单”，由调出调入单位双方签章，经领导审批后，交财务机构一份，双方单位各存一份，据此办理固定资产增减手续。