快捷酒店财务管理制度
酒店财务管理制度(4篇)
酒店财务管理制度是指酒店内部对财务管理的具体规定和流程。
以下是酒店财务管理制度的一些主要内容：1. 财务组织架构：明确财务部门的组织结构，定义各个职位的职责和权限。
2. 财务预算管理：制定年度财务预算，包括收入预算和支出预算。
对预算执行情况进行监控和分析。
3. 财务核算管理：明确财务核算的基本原则和方法，包括收入核算、成本核算和利润核算。
建立合理的会计制度和账务体系。
4. 资金管理：制定资金管理的规程，包括资金流动计划、资金调拨、资金使用审批等。
加强对资金的监控和控制，确保资金的安全和合理使用。
5. 成本控制管理：建立成本核算和成本控制制度，包括成本分析、成本控制指标和成本控制方法。
加强成本预算和成本监控，优化成本结构，提高经营效益。
6. 税务管理：建立税务管理制度，确保酒店的税务申报和缴纳符合法律法规的要求。
加强税务风险管理，降低税务风险。
7. 财务报告管理：制定财务报告编制和报送规定，包括月度财务报告、季度财务报告和年度财务报告。
确保财务报告的准确性和及时性。
8. 内部控制管理：建立内部控制制度，包括内部审计、风险管理、财务操作流程等。
加强对财务风险和财务造假的预防和控制。
9. 财务合规管理：遵守相关法律法规和会计准则，确保酒店财务活动的合规性。
建立内外部审计机制，加强对财务工作的监督和检查。
10. 财务培训管理：组织财务培训和学习，提升财务人员的专业素质和能力。
确保财务人员了解和掌握相关财务政策和规定。
以上是酒店财务管理制度的一些主要内容，具体的制度可以根据酒店的实际情况进行细化和完善。
酒店财务管理制度（2）是指酒店为了有效管理财务，确保经济运作的规范和有效性而制定的一系列制度和规范。
以下是一些常见的酒店财务管理制度：1. 财务结构与组织：明确酒店财务部门的组织结构、职责分工和人员配置等，确保财务工作的顺利进行。
2. 财务预算与控制：制定年度财务预算，包括收入预算、支出预算和利润预算等，同时设立控制措施，及时发现和纠正预算偏差。
酒店财务管理制度范文（3篇）
酒店财务管理制度范文1. 财务管理目标- 确保酒店财务运作合规和透明。
- 提供准确、及时的财务信息，以支持酒店管理层做出决策。
- 有效控制酒店财务风险和成本，以保证财务可持续性。
2. 财务管理组织- 设立财务部门，负责酒店的财务管理工作。
- 财务部门应有足够的人员和资源来执行财务任务。
- 确定财务部门的职责和权限，并与其他部门进行有效的沟通和配合。
3. 财务预算和报告- 制定财务预算，并定期对实际财务绩效与预算进行比较分析。
- 定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
- 提供准确、及时的财务报告给酒店管理层和股东，以支持决策和监督。
4. 财务审计和内部控制- 定期进行财务审计，确保财务记录和报告的准确性和合规性。
- 确立有效的内部控制制度，包括财务流程、授权和审批程序等，以防止欺诈和错误。
5. 资金管理和风险控制- 设立合理的资金管理政策，包括资金流动、投资和融资等方面。
- 控制财务风险，包括汇率风险、信用风险和市场风险等。
- 确保足够的资金流动性，以满足日常经营和投资需求。
6. 会计准则和税务合规- 遵守国家和地方的会计准则和税法规定，确保财务报告和纳税申报的准确性和合规性。
- 定期进行税务申报和缴纳，保证按时支付各项税费。
7. 财务培训和人员管理- 组织财务培训和教育，提高财务人员的专业水平和职业道德。
- 设立合理的激励机制，吸引和留住优秀的财务人员。
- 建立健全的绩效评估制度，对财务人员进行考核和奖惩。
以上是一个酒店财务管理制度的范本，具体的实施可以根据酒店的实际情况进行调整和完善。
酒店财务管理制度范文（2）第一节、概述财务管理办法是酒店在财务管理业务、会计制度的基础上，结合业务需要所订立的运作规条。
本管理办法所包括的规定内容，酒店所有员工必须遵守，不得违犯，或以任何形式蓄意背离原意，以致虚应或走样。
财务管理办法的内容，包括各项管理办法的细则都是财务管理业务上用以规范业务运作标准，使用符合酒店业务运作要求。
酒店财务管理制度（五篇）
酒店财务管理制度1、酒店的流动资金既要保证需要又要节约使用，在保证按批准计划供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占用资金，取得较大的经济效益。
2、要求各业务部门在编制流动资金计划时，严格控制库存物品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定。
3、除经批准为特殊储备者外，超储物资商品原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用流动资金。
4、严格遵守不得挪用流动进行基建工程的规定，严格遵守有关财务法规和制度。
5、使用的基本要求(1)在符合国家政策和酒店总经理室、总经理要求的前提下，加速资金周转，扩大经营，以减少流动资金的占用。
(2)加速委托银行收款和应收款项的结算，减少对流动资金的占用;(3)各业务部门应办理流动资金存货的报批手续，并在每月上报经济业务报表的同时，上报流动资金使用效率的实绩，即流动资金周次数和流动资金周转一次所需的天数。
(4)对商品资金的占用，应本着勤俭节约的精神，尽量压缩;(5)尽量减少家具、用具的购置。
外汇管理制度1、酒店营业收入中的外汇，收款员必须详细记录在营业收入日报表中，连同收费单据一起缴出纳入库。
夜班的外汇收入存入会计部特殊保险柜中，于第二天上午缴总出纳入库。
2、营业收入中的外汇转账凭证，从收到凭证的第二天即委托银行转账。
3、必须在双方协商下以签订合同或协议的形式加以肯定和约束才能进行外汇结算办理。
订立业务合同时，除摸清信誉和偿付能力外，还必须事先预存一次业务往来所需费用，在酒店银行账户内作为每次(项)业务的结算资金。
4、负责外汇结算工作的人员必须及时把对外结算单证按合同或协议办理结算，并在委托银行结算后的第六天核对是否要收，凡在上述的时期内未接获银行收款通知单的，应即通知销售部工餐饮部协协助办理催收，同时向财务务部经理汇报。
5、必须将当天的外汇现金送存银行，一切营业收入的外汇现金不得坐支。
外汇的收支必须通过银行办理。
6、使用外汇必须编制使用外汇计划，除商品、食品、原材料外，要使用外汇购置的一切物料、包装、备用品、设备、工具、零配件、燃料、能源等必须经财务部审查，报总经理审批后方可购置。
连锁快捷酒店财务制度
连锁快捷酒店财务制度一、总则连锁快捷酒店财务制度是为了规范酒店财务管理行为、确保财务信息的准确性和完整性、防范风险、提升管理效率，实现财务目标而编制的一系列制度和规定。
连锁快捷酒店财务制度适用于该酒店的所有员工，任何员工都必须严格遵守财务制度的规定，否则将受到相应的处罚。
二、会计核算1.会计政策连锁快捷酒店应根据国家相关法律法规和财务会计准则确定会计政策，确保会计信息的真实、准确和完整。
如出现会计政策变更的情况，必须经过集团总部财务部门和相关审计机构的审议和批准。
2.财务报表连锁快捷酒店应按照规定时间提交财务报表，报表内容包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务报表应当真实反映酒店的经营状况和财务状况，不能任意篡改或造假。
3.凭证管理连锁快捷酒店要建立合理的凭证管理制度，对所有凭证进行统一编号、归档和保管，确保凭证的完整性和准确性。
对于重要凭证，应当设置专门的保险柜进行保管，确保安全可靠。
4.资产管理连锁快捷酒店要对资产进行登记、清查和监管，确保资产的准确性和完整性。
对于固定资产，应当建立合理的折旧政策，定期进行折旧计提，并编制定期资产清查报告。
5.费用管理连锁快捷酒店要严格管理各项费用，确保费用的合理性和合规性。
对于各项费用，应当建立详细的科目和费用标准，定期进行费用核对和分析，及时发现并解决费用超支问题。
6.财务风险管理连锁快捷酒店要对财务风险进行识别、评估和控制，建立完善的风险管理制度，确保酒店的财务安全。
对于潜在的财务风险，应当及时采取相应措施进行应对，避免风险的发生。
三、财务监督1.财务监督机构连锁快捷酒店应设立财务监督机构，负责对酒店财务管理工作进行监督和检查。
财务监督机构应当独立于经营部门，对酒店的财务活动进行全面监督，确保财务制度的有效执行。
2.内部控制连锁快捷酒店应建立健全的内部控制制度，对酒店的财务活动进行全面监管。
内部控制包括风险管理、审计监督、制度执行等方面，要建立科学的内部控制机制，确保酒店的风险得到有效控制。
快捷宾馆财务管理制度
第一章总则第一条为加强快捷宾馆财务管理，提高资金使用效率，保障宾馆经济活动的正常进行，根据国家有关财务法规和宾馆实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于快捷宾馆所有财务活动，包括资金收支、成本控制、资产管理、税务处理等。
第三条宾馆财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规和财务制度；2. 实事求是原则：真实、准确、完整地反映宾馆经济活动；3. 效率优先原则：优化财务管理流程，提高资金使用效率；4. 保密原则：保护宾馆财务信息的安全和保密。
第二章资金管理第四条资金收支管理1. 资金收支必须按照国家财务制度执行，严禁违规操作；2. 资金收支凭证必须齐全，内容真实、完整、规范；3. 资金收支实行日清月结，确保账实相符；4. 资金收支记录应及时传递至财务部门，由财务部门负责汇总、核算。
第五条资金调度1. 资金调度应根据宾馆经营计划，合理安排使用；2. 资金调度应优先保障宾馆重点项目的资金需求；3. 资金调度应定期进行，确保资金使用效率。
第三章成本控制第六条成本核算1. 成本核算应遵循国家有关成本核算制度，确保成本的真实性、准确性；2. 成本核算应定期进行，及时反映宾馆成本状况；3. 成本核算结果应作为宾馆经营决策的重要依据。
第七条成本控制1. 宾馆应建立健全成本控制体系，明确各部门、各岗位的成本控制责任；2. 严格控制成本费用，降低不必要的开支；3. 定期开展成本分析，找出成本控制中的薄弱环节，采取措施进行改进。
第四章资产管理第八条资产管理1. 资产管理应遵循国家有关资产管理规定，确保资产安全、完整；2. 资产购置、报废、转让等事项应按规定程序办理；3. 资产盘点应定期进行，确保账实相符。
第九条资产使用1. 资产使用应合理、有效，充分发挥资产的使用价值；2. 资产使用过程中，应加强维护保养，延长资产使用寿命；3. 资产使用过程中，应定期进行效益分析，提高资产使用效率。
第五章税务处理第十条税务处理1. 税务处理应遵循国家有关税收法规，确保宾馆税务合规；2. 财务部门应加强与税务机关的沟通，及时了解税收政策变化；3. 税务申报、缴纳等事项应按时完成，确保宾馆税务安全。
快捷酒店财务管理制度
第一章总则第一条为加强本快捷酒店的财务管理工作，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本酒店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本快捷酒店的所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本控制、会计核算、税务处理等。
第三条本制度遵循以下原则：1. 法规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性；2. 实效原则：以提高资金使用效益为核心，确保财务活动的有效性；3. 透明原则：财务活动公开透明，接受监督；4. 责任原则：明确各部门和人员的财务责任。
第二章资金管理第四条建立健全资金管理制度，明确资金收支流程，确保资金安全。
第五条资金收支实行统一管理，所有资金收入必须纳入酒店统一账户，支出必须按照规定程序审批。
第六条设立专项资金，用于酒店基础设施建设、设备购置、维修保养等。
第七条加强现金管理，确保现金收支平衡，定期盘点现金，防止现金流失。
第三章成本控制第八条建立成本控制体系，明确成本核算范围和标准，加强成本控制。
第九条严格执行预算管理，确保各项费用控制在预算范围内。
第十条加强采购管理，严格控制采购成本，提高采购效益。
第十一条优化人力资源配置，降低人工成本。
第四章会计核算第十二条严格执行《企业会计准则》，建立健全会计核算制度。
第十三条做好会计凭证、账簿、报表等会计档案的管理工作，确保会计资料完整、真实、准确。
第十四条定期进行财务报表编制和分析，及时反映酒店财务状况和经营成果。
第五章税务处理第十五条严格遵守国家税收法律法规，按时足额缴纳各项税费。
第十六条加强税务筹划，降低税负。
第十七条定期进行税务审计，确保税务处理合规。
第六章财务监督第十八条建立健全财务监督机制，加强对财务活动的监督检查。
第十九条定期开展财务检查，发现问题及时整改。
第二十条对违反财务管理制度的行为，视情节轻重给予相应处罚。
第七章附则第二十一条本制度由财务部负责解释。
快捷酒店财务管理制度
快捷酒店财务管理制度一、总则为规范财务管理行为，保障快捷酒店的财务安全，增强财务管理的科学性、规范性，制定本财务管理制度。
二、财务管理目标快捷酒店的财务管理目标是：合理配置资源，有效管理资金，最大限度降低财务风险，保障投资方和员工的利益，提高企业的经济效益和社会效益。
三、财务管理机构1. 快捷酒店设立财务管理部门，负责全面负责酒店的财务管理工作。
2. 财务管理部门应配备专业人员，具备一定的财务专业知识和实践经验，负责编制和审定酒店财务预算和计划，并负责日常财务管理和会计核算工作。
3. 财务管理部门应定期向酒店领导层汇报财务工作进展情况。
四、财务管理制度1. 酒店财务管理应遵循合规、透明、公正、规范的原则，切实保障企业的财务安全和稳健经营。
2. 酒店应建立完善的会计核算制度和财务管理制度，确保财务数据真实准确。
3. 酒店应建立严格的财务审批流程，所有经济支出需经理层审批，确保资金使用合理。
4. 酒店应建立健全的成本控制制度，确保酒店在运营过程中能够有效地控制成本。
5. 酒店应建立健全的资金管理制度，加强对资金的监控和管理，确保资金的安全与利用。
6. 酒店应建立健全的风险管理制度，加强对市场、经营、信用、流动性等方面的风险识别和管理，有效控制风险。
7. 酒店应建立健全的财务信息披露制度，及时向投资方、员工等相关方披露财务信息，保证信息透明。
五、财务管理程序1. 财务预算：财务管理部门应根据酒店的经营计划，制定年度财务预算，确保酒店经营活动顺利开展。
2. 财务核算：财务管理部门应对酒店的经营活动进行及时的核算，确保财务数据的真实性和准确性。
3. 资金管理：财务管理部门应加强对资金的监控，确保酒店的资金安全，并合理利用资金。
4. 成本控制：财务管理部门应加强对酒店各项成本的控制，确保酒店成本的合理性和可控性。
5. 风险管理：财务管理部门应加强风险识别和管理，确保酒店运营过程中不受重大风险的影响。
6. 财务信息披露：财务管理部门应及时向投资方、员工等相关方披露财务信息，确保信息透明。
快捷酒店的财务制度
快捷酒店的财务制度一、引言快捷酒店是一家专注于提供经济实惠住宿服务的连锁酒店品牌。
酒店的财务制度是其运营管理的重要组成部分，对于保障酒店的财务安全、规范经营行为、提高利润效益具有重要意义。
本文将解析快捷酒店的财务制度，包括会计政策、财务管理、成本控制、资金管理等内容，以期为酒店的管理者和从业人员提供参考。
二、会计政策1. 会计政策的确定快捷酒店应当按照国家相关法律法规要求，并参照行业规范，确定符合其经营特点和实际情况的会计政策。
包括但不限于收入确认、费用计提、资产计量、财务报告编制等方面的政策。
2. 会计制度的建立与完善快捷酒店应该建立健全的会计制度，并不断完善与修订。
建议酒店设置专门的财务部门或聘请专业的会计师团队来负责会计工作，确保会计政策的执行和财务报表的准确性。
3. 财务信息披露快捷酒店应当遵守财务信息披露的相关规定，及时和准确地向相关部门和机构披露财务信息，确保信息的透明和公开，提升酒店的信誉度。
三、财务管理1. 预算管理酒店应该建立有效的预算体系，包括年度预算、季度预算、月度预算等，制定合理的收支计划和经营目标，监督和控制开支，提高经营效益。
2. 费用控制快捷酒店应当加强费用控制管理，合理控制各项费用支出，提高成本效益。
对固定成本和可变成本进行分析，寻找节约的空间，提高财务盈利。
3. 决策支持财务部门应该提供准确、及时的财务信息，以支持酒店管理者进行决策。
应该建立完整的财务指标体系，帮助管理者监控酒店经营状况，及时调整经营策略。
四、成本控制1. 定价策略快捷酒店应该根据市场需求和竞争情况，制定合理的定价策略，确保价格合理且具有竞争力。
应该关注成本水平，不仅要满足客户需求，同时也要保证盈利水平。
2. 物料采购酒店应该建立物料采购管理制度，加强供应商的管理，维持供应链的稳定性。
同时要注重采购物料的质量和价格，确保物料成本的控制。
3. 劳动力成本快捷酒店应该合理规划员工的工作量和工资待遇，确保员工的劳动力成本在合理范围之内。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
快捷酒店财务管理制度目的:加强财务管理，有效控制资金的使用，降低公司支出，节约成本。
一、财务借款及核销管理办法第一条. 借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管会计审核,交总经理批准签字后，到财务部领款。
第二条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。
第三条.报销票据要提供合法报销单据（特殊情况除外）。
第四条.提供零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上，并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。
第五条.报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人总经理的签名。
第六条.财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付款，并加盖付讫章。
第七条.借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原则,特殊情况必须在借款三日内进行核销。
二、会计核算管理办法第一条.会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记帐法。
第二条.会计年度采用历年制，自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
第三条.记帐的货币单位为人民币。
凭证、帐簿、报表均用中文。
第四条.会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合公司的具体情况制定。
第五条.会计凭证。
使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。
(1)自制原始凭证指：入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证明单、申购单、收款收据、借款单等。
(2) 外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。
(3) 会计凭证保管期限为十五年。
第六条.会计报表，依财政、税务部门和集团总公司财务部的要求及时填制申报。
三、成本核算管理办法第一条.营业成本的计算应根据每项业务活动所发生的直接费用如材料、物料、购进时的包装费、运杂费、税金等应在该原料、物料的进价中加计成本。
第二条.餐厅的食品原料中，还应把加工和制造的各种食品产品时预计出现的损耗量之价值加入产品成本中。
第三条.对购进准备出售的商品所支付的运杂费和包装费均应在费用项目列支，不得摊入成本。
第四条.客房部设备的损耗，客用零备品消耗等应做为直接成本。
第五条.车辆折旧、燃油耗用、养路费、过桥费可作为成本核算。
第六条.各业务部门在经营活动中所耗用的水电气、热能以及员工的工资、福利费应做为营业费用处理。
四、现金及流动资金管理办法第一条.库存现金额在宾馆财务同意下按一定额度留取。
超过现额部分当天存入银行，除规定范围的特殊情况下支出以外，不得在业务收入的现金中坐支。
第二条.现金支付范围：工资、补贴、福利、差旅费、备用金、转帐起点下的现金支出。
第三条.现金收付的手续和规定：在现金收付时必须认真，详细审查现金收付凭证是否符合手续规定，审查开支是否合理，领导是否批准，经办人和证明人是否签章，是否有齐全合法的原始凭证。
第四条.在收付现金后，必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”。
第五条.主管会计每天必须核对现金数额，检查出纳库存现金情况。
第六条.流动资金即要保证需要又要节约使用，在保证批准供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占有资金，取得较大的经济效果。
第七条.要求业务部门在编制计划时，严格控制库存商品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定，即经营总额与同期库存的比例按2比1的规定。
第八条.超储物资、商品除经批准做为特殊储备者外，原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用资金。
第九条.在符合国家政策和公司总经理的要求前提下，加速资金周转，扩大经营，减少流动资金的占用。
五、收取支票管理办法第一条.检查转帐支票上是否有法人名章及财务章，是否有开户银行名称、签发单位及磁码，不得有折痕。
第二条.背面写有持票人的姓名、工作单位、身份证号码、联系电话。
第三条.支票有效期为十天。
第四条.最低起点为100元。
六、盘点管理制度第一条.目的为保证存货及财产盘点的正确性，使盘点工作处理有章遵循，并加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本办法。
第二条.盘点范围（一）存货盘点：系指原料、物料、商品、餐辅料、工程材料、零件保养材料等。
（二）财务盘点：系指现金、票据、有价证券。
第三条.盘点方式、时间（一）年中、年终盘点1、存货：由各管理部门、采购员会同财务部门于年（中）终时，实行全面总清点一次，时间为：年中盘点时间是6月30日、31日；年终盘点时间是12月30日、31日。
2、财务：由财务部主管会计盘点。
3、财产：由各部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面清点。
（二）月末盘点每月末所有存货，由各部门及财务部实施全面清点一次，时间为每月30日。
第四条.人员的指派与职责（一）总盘人：由总经理任命、负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的上报总经理裁决。
（二）主盘人：由部门负责人担任，负责实际盘点工作的推动和实施。
（三）盘点人：由部门指派，负责点计数量。
（四）监盘人：由总经理派人担任。
（五）会点人：由财务部指派，负责会点并记录，与盘点人分段核对，确实数据工作。
（六）协盘人：由各部门指派，负责盘点时料品搬运及整理工作。
（七）特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设臵盘点人、会点人、抽点人，其职责相同。
第五条.盘点前的准备事项（一）盘点编组：由财务部于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”、盘点时间等，交总经理审批后，公布实施。
（二）各部门将应用于盘点的工具预先准备妥当，所需盘点表格，由财务部准备。
1、存货的堆臵，应力求整齐、集中、分类。
2、现金、有价证券等，应按类别整理并列清单。
3、各项财产帐册应于盘点前登记完毕，并将有关单据如：入库单、领料单等装订成册（一月一本）。
第六条.盘点实施要求1、要求主盘人、盘点人、协点人等严格按照盘点程序进行，不得徇私舞弊。
2、盘点时要力求物品的安全。
3、盘点结束时，要求盘点小组各成员均按职责划分签名确认。
4、盘点结束后，由财务部将盘点情况进行总结，上报总经理，特殊情况要着重指出，盘点结果进行存档。
5、根据盘点情况，对盘亏盘盈等情况做出处理决定，并存档。
七、出入库管理办法第一条.出库时间定为每星期一、三、五、日的下午三点至五点（特殊情况除外）。
第二条.办理出库必须由总经理在内部直拨单或出库单上签字方可出库。
第三条.内部直拨单用于营业、生产用周转物品、消耗品；而出库单用于后勤部门（工程、保安、办公室、配送）领用物品。
四条.原材料、物料用品、低值易耗品需要办理入库手续，并且要有入库经手人的签名。
原材料中的菜品、纯净水生产原料要直拨入厨房和生产部，只需要办理验收手续即可。
第五条.固定资产购入验收后直拨入使用部门，直接填制固定资产管理卡片，不需要填写入库单。
第六条.保管员要对入库物品保质期、外观质量进行监督，发现问题应不与办理入库手续。
八、原材料及其他物品采购管理办法第一条.根据实际需要参照库存，提出采买计划。
第二条.将采购计划送交财务部审核。
第三条.由财务部填制请购单送总经理批准后交由采购员。
第四条.采购员要负责将价格真实、准确、清楚的记录于请购单上。
第五条.验收后采购员将签字的请购单连同内部直拨单、采购发票送交总经理审批。
第七条.采购员持内部直拨单、采购发票到财务报帐。
第八条.其他物品的采购,由各部门提出申请采购计划,交财务部保管员审核,主管会计签字,交总经理批准后,交给采购员采购。
九、保管员工作规范第一条.负责记好公司所有物资、商品的收发存保管帐目，将仓库前一天的物资入库单和出库单，整理归类后入帐。
第二条.定期做好物资、商品的盘点工作，做到帐、货、卡三相符。
第三条.货物入库时，一定要真实、准确的按照入库单上所列项目认真填写，确保准确无误。
第四条.出库物品，必须要由总经理签字方可出库。
第五条.每个工作日结束后，应及时将出入库单记帐联交财务部。
第六条.入库物资必须按照类别，按固定位臵整齐摆放。
第七条.及时报告物资存储情况，严禁先出库后补手续的错误做法。
十、报损、报废管理规定第一条.商品及原材料发生霉坏、变质，失去使用价值，需要做报损、报废处理时，由保管员填报“商品、原材料霉坏、变质报告表送交财务部。
第二条.经主管会计审查提出处理意见后，报总经理审批。
第三条.固定资产、低值易耗品的报废、毁损要由主管会计提出处理意见，然后送交总经理批示并由财务部备案。
第四条. 报损、报废的金额走营业外支出科目。
十一、内部审计管理规定第一条.认真复核总台收银员的营业日报、帐单，发现差错及时纠正，以保证收入准确无误。
对己复核过的报表，必须签名以示负责。
第二条.审核记帐的完整和合法依据，包括科目、对应关系，借贷是否平衡。
同时审核记帐凭证所附原始单据是否齐全和符合规定，审批手续是否完备，原始单据是否与记帐内容一致。
第三条.严格执行财务制度和开支标准，对一切不符合规定的开支和违反收支原则的结算，拒绝办理。
第四条.审核原料的购入凭证及采购员的报销单据在直拨单上的签名。
第五条.每日及时核算成本，要求成本核算必须合理、准确、并计算出每月成本利润率。
第六条.要监管仓库的月末盘点，并按盘点表与保管帐核对，出现差异要及时查明原因，按规定报批。
十二、厨房成本的控制和管理第一条. 厨房成本的核算程序：厨房期初剩余物品的金额+本期购进菜品总价+厨房本期领用的调料总价-期末盘点菜品总价=本期厨房的直接菜品成本。
第二条.厨房成本的控制应做好以下几个方面：（1）严格控制菜品出品率，厨房要有专人负责。
（2）采购员采购的直拨到厨房的要由保管员验明斤两签字后方可办理入库，入库的菜品厨房要有专人负责管理，并且要对菜品进行分级管理，对价值高、保存期限要求严格的物品要单独保管。
（3）对厨房的水、电、燃油的使用要本着节约光荣、浪费可耻的原则。
备注说明，非正文，实际使用可删除如下部分。
本内容仅给予阅读编辑指点：1、本文件由微软OFFICE办公软件编辑而成，同时支持WPS。
2、文件可重新编辑整理。
3、建议结合本公司和个人的实际情况进行修正编辑。
4、因编辑原因，部分文件文字有些微错误的，请自行修正，并不影响本文阅读。
Note: it is not the text. The following parts can be deleted for actual use. This content only gives reading and editing instructions:1. This document is edited by Microsoft office office software and supports WPS.2. The files can be edited and reorganized.3. It is suggested to revise and edit according to the actual situation of the company and individuals.4. Due to editing reasons, some minor errors in the text of some documents should be corrected by yourself, which does not affect the reading of this article.。