超市商场的内部审计部门设置及职责
审计部部门职能和岗位设置
审计部一、部门职能1、负责制订集团内部审计制度和操作规程，并监督执行；2、负责制定年度审计工作计划，开展审计活动，定期或不定期向集团董事会和总经理汇报工作；3、负责对所属单位贯彻和执行国家有关政策、财经法规、公司的财经制度、董事会决议、公司经营目标的完成情况等进行审计监督；4、负责对所属单位的财务计划和预算执行、财务收支、投资及资产安全等经济活动进行审计；5、负责对公司内部控制制度的制定和执行情况进行审计；6、负责对公司及各所属单位经济核算和会计信息的真实性和准确性进行审计；7、负责对下属单位经理离任的经济责任等有关审计事项；8、负责对公司重大经营活动、重大投资项目、重大经济合同的进行审计监督；9、负责后续审计工作，督办经集团领导批准的审计结论和处理意见的执行情况，并向董事会汇报；10、负责对内审工作中发现的带有普遍性的问题或者有特性的事项进行审计调查，并将调查结果报告集团领导；11、负责集团公司审计咨询工作，为被审计单位提供管理咨询服务；12、负责公司董事会及总经理交办的其它审计工作。
二、岗位设置三、岗位职责（一）经理1、负责审计部全面工作的组织和管理，有效推动集团审计监督机制的正常运行；2、负责审计工作中与集团公司其他职能部门及项目公司、专业公司负责人的协调和沟通；3、负责组织制订集团审计工作规章制度和审计操作规程，并组织实施；4、负责制定年度审计工作计划，确定内部审计工作重点，并负责审计项目的实施和推进；5、负责审计报告和审计调查报告的审核，参加审计项目实施，掌握集团经营管理中带倾向性、普遍性的问题，为领导决策提供参考信息；6、负责督办经集团领导批准的审计结论和处理意见的执行情况，并向董事会汇报；7、负责并参与对公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的审计活动；8、负责集团公司审计方面的咨询工作，为被审计单位提供管理咨询服务；9、负责组织审计专业知识学习，加强部属的培养和审计团队建设；10、负责组织完成集团公司董事会及总经理交办的其他工作。
审计部组织架构及岗位职责
xxxx公司审计部岗位职责201X年7月目录组织结构示意图 (3)岗位晋升示意图 (4)审计部部门岗位职责 (5)审计经理岗位职责 (6)审计主管岗位职责 (6)审计员岗位职责 (6)费用稽核主管岗位职责 (7)费用稽核员岗位职责 (7)各岗位招聘选拨条件 (8)审计部组织结构图审计经理注：1、未设计XX子公司的审计员，考虑因涉及业务及地域原因，每半年会组成审计小组（包括财务、审计）对子公司进行专项审计。
另，审计人员可子公司行政管辖，业务归总部管辖。
2、审计部费用稽核员，未考虑子公司设立，也是基于各公司业务涉及面而定，包括XX各子公司的市场费用投入执行情况检查，专员全面对母公司及子公司的市场费用执行情况进行稽核。
岗位晋升和轮岗示意图审计经理注解：红色箭头表示岗位晋升；蓝色箭头表示轮岗。
平级岗位根据工作需要部门内轮岗也可跨部门轮岗。
1、部门概述审计部在总经理的直接领导下开展工作，根据国家审计相关法规和公司的管理要求，建立和健全公司各项内审制度和内控流程，并负责有效执行；根据公司要求对潜在的风险进行管理和控制。
2、部门机构设置根据工作需要可以设立如下编制：一、审计部经理，全面负责公司各项审核工作。
二、审计主管及审计员，全面负责审核各子公司各项审核工作。
三、费用稽核主管及费用稽核员，在审计部经理的领导下，负责母公司及各子公司市场费用执行稽核。
3、部门职责第一条根据国家审计相关法规和公司的管理要求，协助建立和健全公司各项内审制度和内控流程，并负责有效执行；第二条根据公司要求对风险进行管理和控制；第三条根据公司年度经营目标，组织制定并实施审计部年度、月度工作计划，对完成结果负责；第四条负责公司市场稽核的管理工作、组织实施内部审计监督和纪律监察，并向总经理报告结果；第五条协助外部审计机构对公司的审计工作；第六条完成总经理交办的其他工作任务。
4、部门权限1. 对各子公司及各部门工作有审核、督察、监督权；2. 对公司各项流程的制定、执行等有建议权；3. 对公司执行各流程、各环节失误的个人有相应的处罚权；5、部门核心工作目标及风险防范点1. 对市场费用审核后做出费用审核报告2. 对各子公司财务资料进行分析、审核后做出财务审核报告3. 对采购、物流费用审查后做出采购审核报告4. 审计问题追踪检查率5. 审计结果准确性岗位职责审计经理1、在总经理的直接领导下，负责审计部全面工作；2、根据国家审计相关法规和公司的管理要求，协助建立和健全公司各项制度和内控流程，制订企业年度内部审计计划和审计工作费用预算；3、根据公司要求对风险进行管理和控制；4、根据公司年度经营目标，组织制定并实施审计部年度、月度工作计划，对完成结果负责；5、负责公司市场稽核的管理工作、组织实施内部审计监督和纪律监察，并向总经理报告结果；6、协助外部审计机构对公司的审计工作；7、负责本部门的团队建设，定期组织对本部门人员进行各项培训；8、协调本部门与公司内部、外部相关部门之间的工作关系；9、负责公司制度、合同、协议等文件审核和各项经营活动的风险防范；10、完成总经理交办的其他工作任务。
【最新】专卖店内部审计制度-范文word版 (19页)
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==专卖店内部审计制度篇一：某公司内部审计制度-1．总则为加强审计监督，促进规范操作，规避经营风险，提高运营效率，增加企业价值，根据有关规定，结合公司内部实际情况，制订本制度。
2．范围本制度适用于全公司所有部门、各办事处、专卖店及上述机构相关责任人员。
3．权责单位由财务中心制订，总经理批准执行。
修订或废止时亦同。
4．内容4.1机构设置：公司设立财务中心内部审计岗位，负责开展整个公司的内部稽查工作。
内部审计部门对公司总经理、财务总监负责并报告。
公司应确保内部稽查在确定稽查范围、实施稽查和报告稽查结果时不受干扰。
4.2稽查内容：本制度所称内部稽查，包括监督被稽查对象的内部控制制度运行，检查被稽查对象会计账目及其相关资产，监督被稽查对象预算执行和财务收支，评价重大经济活动效益等行为。
4.3 稽查方式：公司内审岗位对属于内部稽查范围的被稽查单位，可根据需要分别采取直接稽查、委托稽查或联合稽查的方式。
4.4稽查职责和权限：公司内审岗位在总经理、财务总监的领导下，依照国家法律、法规、政策以及公司的有关规章制度，独立地行使内部稽查监督权，并向总经理、财务总监报告工作。
4.4.1 内审岗位的职责：（一）按照有关法规和公司要求，及时建立、健全公司内部稽查制度。
制度应涵盖公司各个部门或业务，主要包括采购、销售、生产、仓储、固定资产、投融资、研发、行政人事等。
（二）制订公司内部稽查发展规划和年度稽查工作计划，经批准后组织实施。
（三）独立进行公司内部的各项稽查业务，并及时报告稽核结果。
如发现公司存在重大异常情况，可能或已经遭受重大损失时，应立即报告公司管理层。
（四）负责对公司内部控制制度的健全性、有效性及风险管理进行评审，及时反馈公司内部控制和风险管理的薄弱环节，提出改进建议，督察改进情况。
新世界购物广场内部审计工作制度
新世界购物广场内部审计工作制度第一章总则第一条：根据股份制企业规范化的需要及《中华人民共和国审计法》和审计署《关于内部审计工作的规定》的要求，为加强公司内部的管理和监督，完善企业经营管理，提高经济效益，结合我公司实际情况，制定本制度。
第二条：内部审计工作是国家审计体系的重要组成部分，公司实行内部审计制度是强化内部管理和监督的重要手段，是贯彻国家各项方针、政策，保证企业内控制度的贯彻执行，确保公司财产的完整和维护股东权益的客观要求。
第三条：本制度使用于公司直属单位、部门及所属的各子公司、分公司。
第二章内部审计机构及人员第四条：公司设立审计部，在监事会领导下开展工作，并配备专职审计人员。
第五条：公司所属各子公司，分公司设兼职审计人员在业务上受公司审计部指导，并在本单位经理领导下，依法独立行使内部审计权。
对公司审计部及本单位经理负责并报告工作。
第六条：内部审计人员要具备一定的政策水平和专业知识，熟悉有关的方针、政策、法规、制度和经营管理知识，应具备一定的审查、观察、分析和判断能力。
第七条：内部审计人员要依法审计，忠于职守，客观公正，廉洁奉公，保守秘密，不得滥用职权，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽职守，违反纪律的给予行政处分。
第八条：内部审计人员依法行使职权受国家法律保护，任何单位和个人不得打击报复，如有打击报复，按《中华人民共和国审计法》第四十八条规定处理。
第三章内部审计机构的主要任务第九条：贯彻执行审计法规，办理董事会、监事会、公司领导交办的审计事项。
第十条：拟订本公司内部审计工作年度计划并监督执行，组织指导本公司内部审计工作，对本公司经济活动中重大的带有普遍性、倾向性的问题进行审计调查和专项审计。
第十一条：帮助企业完善管理制度，加强会计核算，促进企业提高经营管理水平。
第十二条：内部审计工作内容（一）审查各项经济指标完成情况及其真实性，对费用开支、成本决算、经营损益及债权债务进行审查。
（二）对企业内部控制制度的建立、健全和执行情况进行审计监察。
超市内部审计手册
经验分享，共同进步！Sharing Experience in Progress我们的愿景Our vision通过提供一流的保证、咨询服务使内部审计部成为增值型部门，被公认为其他部门的最佳业务伙伴。
To become the value-added department and the best business partner to other functions through delivering high quality assurance and consulting services我们的长期目标Our long Tong Goal通过2-3年的努力，使内部审计部无论在专业水准及提供增值服务方面都能跻身于国内一流行列。
To become one of China top internal audit functions in terms of professional level and value-added services deriving from our efforts of 2 to 3 years手册索引/Table of Contents第一章、管理政策/Mangement Policies and ProceduresI 一般政策/General Policy一．内部审计章程Internal Audit Charter二．公司组织结构图Company Organization Structure三．部门的组织、行政管理及工作说明Internal Audit Department Structure, Administration andAuditor Responsibility四．《内部审计实务标准》Professinal Practice Standards五．《内部审计职业道德准则》Professional Ethics CodeII 项目管理/ Audit Prjoject or Engagement Management六．审计小组成员的工作职责Team Member Duties In One Specific Audit Project orEngagement七．内部审计管理程序和文档Working Procedures on One Audit Project andDocumentation of Working Papers八．工作底稿指南Guide to Preparations of Working PapersIII 部门管理/ Governance of Internal Audit Department九．年度审计计划Yearly Strategic Working Plan十．人力资源政策Policies of Humanc Resources in Internal Audit Department1．职员姓名，职等，专业资格，及联系电话Staff Name List, Grade, Professional Qualification andIndividual Contac2．利益冲突政策Policies on Interest Conflict3，员工业绩评估Performance Evaluation4，事业发展Career Development5，工资及福利Staff Benifits6，个人形象标准Professional Behavior Principles7．时间报告Periodic Working Time Report8．办公室管理Office Administration9．安全与保密Confidentiality10．出差Policy on Business Travel十一．外部合作与协调的政策Cooperation and Coordination with External Auditors 十二．质量保证与改进计划Quality Assurance and Ongoing Improvements第二章、审计程序/Audit ProceduresI 基本知识/ Basic Concepts and Framework一．审计基本概念Internal Audit Basic Concepts二．COSO内部控制COSO Framework三．风险管理常识Risk Management四．组织治理常识Company Governace五．法规库及合规性指南Compliance with Regulations and LawsII 一般程序/ Common Procedures六．内部审计应用与选择客户Audit Application and Identification of Auditees七．项目审计计划Audit Planing Activity八．审计方案的编制Preparation for audit plannings九．审计证据Audit Evidence十．审计程序指引Guideline on Audit Procedures and/or Programe 十一．审计发现与建议Audit Findings and Recommendations十二．内部审计报告编写指南Guideline on Audit ReportIII 审计技术/Audit Technology十三．审计访谈技术Communication Skills in An Audit Engagement 十四．调查技术Investigation Skills and Techniques十五．分析技术Analysis Techniques十六．流程图技术Flowchart Techniques十七．审计抽样技术Audit Sampling Test Techniques十八．计算机辅助审计技术Computer-based AuditIV 特殊程序/ Special Audit Procedures十九．舞弊审计技术Fraud Audit Techniques二十．IT审计技术IT Audit第三章、各种工作底稿模版/ Templates Used in Audit第一章、管理政策/Management Policies and ProceduresI 一般政策/General Policy一、内部审计章程/Internal Audit Charter参见附件一-内部审计章程200509 中文版Refer to Appendix 1二、公司的组织结构图/Compnay Organization Structure参见附件二-2005公司组织结构图051001Refer to Appendix 2三、部门的组织、行政管理及工作说明Internal Audit Department Structure, administration and Auditor Responsibility1、审计部的组织图/Internal Audit Department Structure审计委员会首席财务官审计总监审计经理审计主管资深审计师资深审计师审计师审计师/行政秘书2、行政管理和工作描述/Administration and Auditor Responsibility1）职位名称：审计总监Position: Audit director报告给：就审计工作范围、目标、计划和审计结果向审计委员会报告，在行政上向公司执行副总裁汇报Reporting line: Audit director functionally report to audit committee audit department working scope, objective, planning and audit results, and administratively report to executive vice president职能：审计总监负责对审计部门进行适当的管理，使得：（1）审计工作能够实现在部门章程中所确定的目的和职责，并且符合《内部审计执业规范准则》的要求；（2）与外部审计或者公司其他部门就审计及相关事项进行沟通；（3）部门内部正常运转以及审计人员的专业培训和职业发展。
超市商场的内部审计部门设置及职责
超市的内部审计部门设置及职责一个大型超市，比如下属有50家门店的，则其内审部的设置大致可以安排10人以上的规模。
部门架构可以设置为审计总监1名、审计经理2名、审计主管2名、审计专员8名。
那么各自岗位的工作职责可以细分两部分，工作职能以及部门事务职能。
审计总监：在工作职能上，负责制定年度审计计划，审批月度的审计方案，参与管理层会议，向审计委员会或者董事会汇报审计部的绩效。
在部门事务职能上，确定部门人员薪酬以及考核部门人员。
审计经理：在工作职能上，负责现场审计。
在部门事务职能上，考核部门人员。
审计主管：在工作职能上，负责现场审计，培训审计专员业务技能。
在部门事务职能上，考核部门人员。
审计专员：在工作职能上，负责现场审计，整理审计底稿。
无事务职能。
单次常规审计作业的人员配置一般一个审计小组，由3-4名审计人员组成，一般为审计主管或者审计经理加2名审计专员，审计主管或者审计经理担任审计小组的组长。
在单次常规审计作业中，小组成员的工作职责一般是这么划分的：审计前：审计专员：负责从ERP系统中导出非现场数据；负责阅读前几期内部审计报告，摘录前期重大、重要问题事项以及前期追踪报告中未改善的问题；负责安排住宿及交通事宜。
审计主管或者审计经理：负责对审计内容进行分配，出具审计方案；负责发审计通知书。
审计总监：负责审批审计方案。
审计中（现场作业）：审计专员：追踪前期未解决问题；从ERP系统中导出现场数据；负责现场审计，复印审计问题对应的原始资料；对沟通会待解决问题做进一步调查。
审计主管或者审计经理：负责现场审计；负责项目进度控制；现场工作指导；汇总审计报告，根据审计底稿复核审计发现；与被审计单位进行审计沟通会，沟通审计发现。
审计后：审计专员：修改审计报告；整理审计底稿。
审计主管或者审计经理：修改审计报告以及审批审计报告；负责向管理层发送审计报告；整理审计底稿。
审计总监：审阅审计底稿；审批对管理层的传阅的审计报告；审批差旅费用。
内部审计部门职责范文(4篇)
内部审计部门职责范文内部审计部门的职责包括以下方面：1. 审计内部控制：内部审计部门负责审查、评估和监督组织内部控制体系的有效性和适用性，以确保有效的风险管理和内部控制。
2. 评估合规性：内部审计部门负责评估组织的合规性，包括遵守法律法规、公司政策和行业标准等方面的合规性。
3. 识别风险和改进机会：内部审计部门负责识别组织面临的风险，评估潜在风险的影响，并提供改进机会和建议，以帮助组织降低风险和提升绩效。
4. 审计财务报表：内部审计部门负责审计财务报表，以确保其准确性、可靠性和完整性，发现并解决任何错误或欺诈行为。
5. 提供咨询服务：内部审计部门可以提供咨询服务，包括提供风险管理建议、改进业务流程和内部控制的建议等，以提升组织的效率和效益。
6. 监督遵守道德和行为准则：内部审计部门负责监督和推动组织的员工、管理人员和业务合作伙伴等遵守道德准则和行为规范，确保其行为符合组织的价值观和伦理要求。
7. 监督和评估外部审计工作：内部审计部门负责监督和评估外部审计工作的质量和独立性，以确保外部审计的有效性和可靠性。
8. 向管理层和董事会报告：内部审计部门负责向组织的管理层和董事会提供审计结果和建议，以支持管理层和董事会的决策和监督职责。
总之，内部审计部门的职责是为组织提供独立、客观和可靠的审计服务，以帮助组织达到其目标，并改善业务流程、内部控制和风险管理。
内部审计部门职责范文（2）内部审计部门是企业内部的重要机构，其职责是进行独立、客观、全面和有针对性的审计工作。
内部审计部门通常由专业的审计人员组成，他们通过检查和评估企业的内部控制机制，帮助管理层改善组织运作效率、降低风险，并提供有关经济、财务和业务活动方面建议的审计报告。
内部审计部门的职责具体包括以下几个方面：1.评估内部控制制度：内部审计部门负责评估企业内部控制制度的有效性和适用性。
他们会审查企业的制度文件，了解企业的规章制度、流程和操作程序，并对其合规性进行评估。
内审部门的职责和工作职位
内审部门的职责和工作职位内审部门是企业内部控制的重要组成部分，负责评估和监督企业内部流程、风险和合规性。
该部门的职责涵盖了各个方面，包括审计、风险评估和管理、合规性审查以及内部控制的建立和改进。
同时，内审部门还负责提供给公司管理层有关内部控制和风险管理的建议和指导。
内审部门的工作职位有多种，每个职位都扮演着不同的角色和拥有特定的职责。
下面将介绍几种常见的内审职位：1. 内审主管：内审主管是内审部门的领导者，负责整个内审功能的规划、管理和执行。
他们需要制定内审计划、评估风险、制定内部控制标准，并与其他部门合作确保其有效执行。
此外，内审主管还需要监督内审团队成员的工作，并向企业高层汇报内部控制和风险管理的情况。
2. 内审经理：内审经理是内审部门的核心成员，负责协助内审主管完成内审工作。
他们需要参与内部控制的评估和测试，识别潜在的风险和问题，并提供解决方案和建议。
内审经理还需要与其他部门合作，确保企业的流程和操作符合内部控制要求，并持续改进内部控制机制。
3. 内审员：内审员是内审团队的基础成员，负责执行内部控制的评估和测试工作。
他们需要对企业的流程和操作进行审核，发现潜在的风险和问题，并提出改进建议。
内审员还需要协助内审经理和主管完成相关的审计工作，并参与内部控制的培训和沟通。
4. 风险管理专员：风险管理专员负责评估和管理企业的风险。
他们需要分析企业的运营流程和环境，识别潜在的风险和问题，并制定相应的风险管理策略和措施。
风险管理专员还需要与内审团队合作，确保内审工作能够覆盖所有相关的风险领域。
5. 合规性专员：合规性专员负责审核和评估企业的合规性，确保企业的经营活动符合法律法规和行业准则。
他们需要熟悉相关的法律和规定，并开展合规性审查和监督工作。
合规性专员还需要向企业管理层提供有关合规性要求的建议和指导。
综上所述，内审部门在企业中起着至关重要的作用。
通过评估、监督和改进企业的内部控制和风险管理，内审部门确保企业的运营安全和合规性，为企业的发展提供有力支持。
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超市的内部审计部门设置及职责
一个大型超市，比如下属有50家门店的，则其内审部的设置大致可以安排10人以上的规模。
部门架构可以设置为审计总监1名、审计经理2名、审计主管2名、审计专员8名。
那么各自岗位的工作职责可以细分两部分，工作职能以及部门事务职能。
审计总监：在工作职能上，负责制定年度审计计划，审批月度的审计方案，参与管理层会议，向审计委员会或者董事会汇报审计部的绩效。
在部门事务职能上，确定部门人员薪酬以及考核部门人员。
审计经理：在工作职能上，负责现场审计。
在部门事务职能上，考核部门人员。
审计主管：在工作职能上，负责现场审计，培训审计专员业务技能。
在部门事务职能上，考核部门人员。
审计专员：在工作职能上，负责现场审计，整理审计底稿。
无事务职能。
单次常规审计作业的人员配置一般一个审计小组，由3-4名审计人员组成，一般为审计主管或者审计经理加2名审计专员，审计主管或者审计经理担任审计小组的组长。
在单次常规审计作业中，小组成员的工作职责一般是这么划分的：
审计前：
审计专员：负责从ERP系统中导出非现场数据；负责阅读前几期内部审计报告，摘录前期重大、重要问题事项以及前期追踪报告中未改善的问题；负责安排住宿及交通事宜。
审计主管或者审计经理：负责对审计内容进行分配，出具审计方案；负责发审计通知书。
审计总监：负责审批审计方案。
审计中（现场作业）：
审计专员：追踪前期未解决问题；从ERP系统中导出现场数据；负责现场审计，复印审计问题对应的原始资料；对沟通会待解决问题做进一步调查。
审计主管或者审计经理：负责现场审计；负责项目进度控制；现场工作指导；汇总审计报告，根据审计底稿复核审计发现；与被审计单位进行审计沟通会，沟通审计发现。
审计后：
审计专员：修改审计报告；整理审计底稿。
审计主管或者审计经理：修改审计报告以及审批审计报告；负责向管理层发送审计报告；整理审计底稿。
审计总监：审阅审计底稿；审批对管理层的传阅的审计报告；审批差旅费用。
追踪审计分两块，一块是初次审计报告结束后的3个月内，另外一个是下次审计作业进行时。
单独的追踪审计一般由上一次的审计小组的组长完成。
在追踪审计中的问题是指
在初次审计中，被确认为重要以及重大的问题发现。
重要以及重大问题的确认，需根据每个公司的特性来进行确认。
在该次追踪审计中，审计组长一般做两个内容，复核前期问题，根据前期发现的问题，做抽凭来复核整改或者审计发现的落实情况。
超市审计内容概要
实际上超市审计的内容很多，同一般意义上的内部审计的分类差不多，可以将常规的审计内容划分为3类：财务审计、运营审计以及信息系统审计。
财务审计主要含：收银模块及发票开具模块、资金模块、超市券以及美食广场券模块、固定资产模块。
运营审计主要含：团购模块、库存模块、合同模块、产品模块、安全模块、企划模块、会员模块、退货退差价、废旧物资变卖模块、防损模块、价格变更模块、美食街或者商业街招商模块、店间店内转货模块、人力资源模块、品牌管理模块、机电模块。
信息系统审计主要含：收银模块、信息系统模块。
在上述常规审计事项中，其中库存模块、企划模块、防损模块、机电模块是比较容易出绩效的模块。
通常这几个模块，每次审计都会或多或少出现问题。
专案审计一般是指根据管理层要求进行的特殊审计，包含离任审计、经济效益审计。
超市里面一般不会做经济效益审。