库存月结作业流程
存货月结流程1
•作业目的
•计算各品号当月份的月加权平均 成本，并回写影响成本码为N的单 据成本。
PPT文档演模板
存货月结流程1
月结作业介绍—月底成本计价
PPT文档演模板
存货月结流程1
月结作业介绍—月底成本计价逻辑
•影响成本码
•Y •成本计价来源： 参与月加权成本 计算。
•N •赋值计算结果： 成本计价后，赋 予成本。
•确定库存数量正确性
•成本计算子系统 •计算生产成本
•计算半成品、 产成品单位成本
•结算后的作业
•确定成本调整数据 •月底存货结转
•检查调整单的正确性， 确认以后审核
•将存货成本结转至 下一个月
•设置共用参数
•月底成本关帐
PPT文档演模板
存货月结流程1
课程大纲
• •1 月结的意义 • •2 月结的流程 • •3 月结作业介绍 • •4 答疑
233.333333
出
01仓库
10
233.333333
金额
2000 5000 2333.33 2333.33 2333.33
2009-04月底，0101库结余数量：0，金额-333.33，调整金额应该为+333.33
2009-04月底，01库结余数量：0，金额333.34，调整金额应该为-333.34
•重计现有库存 •月底成本计价 •自动调整库存 •解除账务冻结日期 •确认成本调整数据 •月底存货结转 •月底库存关帐
•作业目的
•将当月结算出的月底存货成本， 结转至下个月月初。
PPT文档演模板
存货月结流程1
月结作业介绍—月底存货结转
•默认为【设置进 销存参数】中的 现行年月，此处 不可修改。
存货月结总流程课件
对已盘点的存货进行复盘，确保盘点 的准确性，及时发现并纠正差异。
月结报表的审核与批准
报表审核
对月结报表进行仔细审核，确保报表数据的准确性、完整性 和及时性。
报表批准
经过审批人员的批准，确认报表无误后，方可正式作为财务 报告的一部分。
04
存货月结常见问题及解决方案
盘点差异过大的原因及应对措施
原因分析：盘点时出现差异可能是由于 实际库存与系统库存不一致、人为误差 、货物错位等原因造成的。
抽查
由上级或财务部门对盘点结果 进行抽查，确保盘点工作的公
正性。
记录盘点结果
将盘点结果记录在相应的表格 或系统内，确保数据的准确性
。
盘点差异的处理
分析差异原因
对盘点过程中发现的差异进行 分析，找出原因。
调整账面数据
根据差异原因，对账面数据进 行相应的调整，确保账实相符 。
制定改进措施
针对差异原因，制定相应的改 进措施，防止类似差异再次发 生。
存货月结的重要性
存货月结有助于企业及时发现和 解决存货管理中的问题，保证企 业资产的安全和完整，提高企业 的管理水平和经济效益。
存货月结的目标与原则
存货月结的目标
确保存货数据的准确性、一致性和及 时性；发现和解决存货管理中的问题 ；提高企业的管理水平和经济效益。
存货月结的原则
以实际盘点数据为准，确保数据的真 实性和准确性；及时处理盘点差异， 查明原因并追究责任；建立完善的盘 点制度和流程，规范盘点操作。
跟踪处理
对差异处理结果进行跟踪，确 保差异处理的有效性。
存货月结报表的编制
数据汇总
将盘点数据与其他相关数据进行汇总。
报表编制
根据核对无误的数据编制存货月结报表。
存货月结流程
确定库存数量正确性
成本计算子系统 计算生产成本
计算半成品、产 成品单位成本
检查调整单的正确性， 确认以后审核 将存货成本结转至 下一个月
课程大纲
1 月结的意义 2 月结的流程 3 月结作业介绍 4 答疑
为什么要做存货月结 月结实际应用及流程 相关作业及常见问题 问与答
月结主要作业介绍
检核异常单据 设置账务冻结日期
现行年月 200903资料
实际年月 200904资料
实际年月 200904资料
实际年月 200904资料
更新至现行年月以后的数据，纯属参考用，下个月还 是需要执行存货成本的结算作业。
月结主要作业介绍
检核异常单据 设置账务冻结日期
重计现有库存 月底成本计价 自动调整库存 解除账务冻结日期 确认成本调整数据 月底存货结转 月底库存关帐
问答
解答：
反月结到3月份，修改单据以后重新做 3月份的月结。
问答
问题二：
存货的月结与抛自动分录有没有什么 时间先后的关系？
问答
解答：
一般而言，是做好了月底成本计价之 后算出了月加权成本之后，当月的成本回 写到N的单据之后再抛转分录。
问答问题三：月结流 Nhomakorabea中要账务冻结，在哪里设置？
问答
解答：
设置共用参数中-设置进销存参数-账务 冻结日期。
课程大纲
1 月结的意义 2 月结的流程 3 月结作业介绍 4 答疑
为什么要做存货月结 月结实际应用及流程 相关作业及使用时机 问与答
月结的流程—实际应用
成
本
未使用
计
算
子
系
使用
统
只可结算原材料的存货成本
结合[工单/委外子系统]使用， 可结算原材料、半成品、产成 品的存货成本
请写出库存管理月末结账流程。
请写出库存管理月末结账流程。
库存管理是企业日常经营中非常重要的一环，而月末结账是库存管理的一项重要工作。
通过月末结账，企业可以了解自己的库存情况，及时调整采购和销售策略，提高运营效率和利润。
月末结账的流程主要包括以下几个环节：1. 盘点库存：在月末结账前，首先需要对企业的库存进行盘点。
盘点的目的是准确地记录下当前库存的数量和价值，以便与系统中的数据进行核对。
盘点可以分为全盘点和抽样盘点两种方式，具体选择哪种方式需要根据企业的实际情况来决定。
2. 调整库存：在盘点过程中，可能会发现实际库存与系统中的数据存在差异。
这时需要根据盘点结果，对库存进行调整。
如果实际库存大于系统中的数据，需要将多出来的库存数量和价值进行调整；如果实际库存小于系统中的数据，需要将缺少的库存数量和价值进行调整。
3. 计算库存成本：库存成本是指存放在仓库中的商品的成本。
在月末结账时，需要计算出当前库存的成本。
库存成本的计算方式可以根据企业的会计制度和管理要求来确定，一般可以采用加权平均法、先进先出法等。
4. 计算库存价值：库存价值是指存放在仓库中的商品的价值。
在月末结账时，需要根据库存成本和库存数量计算出当前库存的价值。
库存价值的计算公式为库存成本乘以库存数量。
5. 比对系统数据与实际情况：在完成盘点、调整库存、计算库存成本和计算库存价值后，需要将这些结果与系统中的数据进行比对。
如果存在差异，需要及时进行调整，确保系统数据与实际情况保持一致。
6. 生成月末结账报告：月末结账完成后，需要生成一份结账报告。
结账报告应包括盘点情况、库存调整情况、库存成本、库存价值等信息。
这份报告可以用于对比不同月份的库存情况，分析库存变化的原因，并为下一个月的采购和销售策略提供参考。
7. 分析库存情况：根据月末结账报告，企业可以进行库存情况的分析。
通过分析库存的周转率、库存占比等指标，可以了解库存的合理性和运营效率，从而制定更科学的库存管理策略。
8. 调整采购和销售策略：根据库存情况的分析结果，企业可以及时调整采购和销售策略。
成本存货岗月末结帐操作手册
成本月末结帐工作指引1、检查错误货物移动事物代码：COGI检查目的：“反冲物料”是通过完工确认的方式将成本记入生产定单；如果出现错误货物移动，表明成本未能记入生产定单，影响产品生产成本的真实性；2、检查生产定单入库数与确认数是否一致事物代码：CO26检查目的：生产定单的入库数量与确认数量一致，确保已入库产品全部预提制造费用，生产成本真实准确；3、结算在产品—计算本期生产在线事物代码：KKAO4、生产定单结算—结转在制品、结转定单差异事物代码：CO88目的：将前期在制品转回，将本期在制品转出，在制品转入与转出差额将增加/减少当期销售成本5、成本结帐检查在制品科目当期余额应与报表所计算的月末在制品金额一致；一、成本结帐流程及工作指引成本结帐的前提：必须停止一切与生产相关的货物移动（包括：涉及生产订单的领退料操作、产成品入库操作、产品工时费率确认等）结帐主要步骤1、检查错误货物移动事物代码：COGI检查目的：“反冲物料”是通过完工确认的方式将成本记入生产定单；如果出现错误货物移动，表明成本未能记入生产定单，影响产品生产成本的真实性；“地点”录入工厂信息，目前北京负责涉及生产成本结帐的主要工厂见下表：录入工厂信息后，点击，系统进入如下界面1）无错误货物移动事物代码：CO26检查目的：生产定单的入库数量与确认数量一致，确保已入库产品全部预提制造费用，生产成本真实准确；3、结算在产品—计算本期生产在线事物代码：KKAO必录字段：工厂、期间、会计年度、结果分析版本从系统性能考虑，应选择后台执行系统提示无错误，电击即可生产定单的在制品计算，可选择多个工厂同时运行4、生产定单结算—结转在制品、结转定单差异事物代码：CO88目的：将前期在制品转回，将本期在制品转出，在制品转入与转出差额将增加/减少当期销售成本应选择前台运行，建议先测试运行，结果无误后在正式运行相关会计凭证5、成本结帐检查在制品科目当期余额应与报表所计算的月末在制品金额一致；1350000—在产品当期余额报表计算的在制品余额差异发生原因：跨期取消完工确认存货月末结帐工作指引1、创建成本核算变式事物代码：CKMLCP删除成本核算变式事物代码：CKMLRUNDEL2、选料1）设置变式2）运行核算变式目的：选择设置工厂下的全部物料3）确定顺序目的：按物料估价类设置多层结算顺序（从材料到成品）4）、单层结算目的：结算物料采购差异、转储差异、定单结算差异、寄销转存差异5）多层结算差异目的：将材料差异转入所对应产品成本6）维护未来标准成本单价事物代码：CKMPRP7）手工维护未来价格8）0008法人下3216、3217工厂标准成本维护按2116、2117工厂的“未来价格”乘一定的成本加成率维护（成本加成率由税务岗提供）9）导表注意：金额应与5020105、5020205、5020305、5020325发生额的合计一致；10）开启/检查物料帐期间事物代码：MMPV目的：确认物料帐期间开启正确物料帐期间一旦打开，即进入新会计期间，结帐期间即为上一会计期间，要允许前期记帐11）执行价格改变事物代码：CKME12）结帐输入13）关闭物料帐期间事物代码：MMRV一、存货结帐流程及工作指引存货结帐的前提：必须停止一切货物移动，冻结所有非结帐用户结帐主要步骤1、创建成本核算变式事物代码：CKMLCP点击存盘即可事物代码：CKMLRUNDEL点击“是”执行删除1）设置变式2）运行核算变式运行成功目的：选择设置工厂下的全部物料3）确定顺序运行成功目的：按物料估价类设置多层结算顺序（从材料到成品）4）、单层结算注意：必须先允许“单层结算”目的：结算物料采购差异、转储差异、定单结算差异、寄销转存差异5）多层结算差异目的：将材料差异转入所对应产品成本6）维护未来标准成本单价事物代码：CKMPRP注意：“未来价格日期”为标准成本单价生效的日期，一般应为下一会计期的第一天；三个视图，即公司代码、利润中心、集团，一律选择“10”，即均采用“公司代码”层面价格“从价格”选择“4”，即上期移动平均价作为下期标准成本价；点击后，执行价格维护注意：“选择的商品数”与“物料主数据中更改物料数”应保持一致，出现差异即物料主数据维护错误；7）手工维护未来价格注意：手工维护必须录入物料编号信息；三个视图，即公司代码、利润中心、集团，一律选择“10”，即均采用“公司代码”层面价格“从价格”采用系统默认即可点击后，执行价格维护“新将来价格”处维护正确的标准成本，点击存盘即可手工更改的只是标准成本，实际成本并未改变；因此人为干预标准成本最好是在“零”库存或“少”库存情况下实施，否则即使修改标准，也会将差异记入下期的“物料帐重估差异”科目，继续参与销存比分配；8）0008法人下3216、3217工厂标准成本维护按2116、2117工厂的“未来价格”乘一定的成本加成率维护（成本加成率由税务岗提供）9）导表注意：金额应与5020105、5020205、5020305、5020325发生额的合计一致；10）开启/检查物料帐期间事物代码：MMPV注意：物料帐期间一个月只能开启一次且不可逆转；物料帐期间的开启最好选在标准成本维护完毕之后；事物代码：MMRV目的：确认物料帐期间开启正确物料帐期间一旦打开，即进入新会计期间，结帐期间即为上一会计期间，要允许前期记帐11）执行价格改变事物代码：CKME注意：不必测试运行，可直接运行执行价格更改后，“重新评估金额”应与5020105+5020205+5020305+5020325合计金额一致12）结帐输入注意：必须先允许结帐输入注意：必须选择“重估物料”，否则系统将不能把“价格变更差异”的发生额转入“物料帐重估差异”，且系统将会报错由于有错误物料存在，系统运行到该物料时将会报错，即该物料以下其他物料也无法正常结帐，需要修改“ML 凭证中的物料编号”，设定一个物料只生成一张凭证，系统即可通过目的：期末，将物料标准成本价改为移动平均价，确保报表数据的真实；将下期发生的“物料价格变更差异”转入“物料帐重估差异”，确保5020105、5020205、5020305、5020325科目的期初余额为“零”；13）关闭物料帐期间事物代码：MMRV关闭物料帐期间，不允许跨期记帐。
存货月结操作步骤
存货月结操作步骤为了明晰存货月结流程，把责任明确到人，确定每月关账日期，避免操作不当给系统带来的不良影响，特将存货月结流程步骤归纳如下：步骤1:（每月25日）A、确认与库存异动相关单据的制单人员单据录入完全，单据录入应保持与物流一致.B.进货单、委外进货单等影响成本码为“Y”的单据上的数量、单价等信息是否正确.C.检视所有与库存交易相关单据(INV.PUR.COP.MOC.SFC.ACP)在月结前是不是已经审核完成. 如果有未审核的单据,而且确定该现行月份不再交易(审核) 时,请删除或作废该单据,若已经有实际交易时请做审核作业.系统单据列表：步骤2:（每月26日）A.查看“进货价差成本调整表”，确认报表数据正确.B.执行“自动生成进货价差成本调整单K174”.C.在“录入成本开账单”查出相应单据确认审核.步骤3:A.冻结日期通常为现行年月的月底.表示该冻结日期前的交易信息不可以进行审核.这个是防止会计人员在对账同时,又有人操作库存相关单据，导致库存数据的异动，造成成本数据的错误。
B.若仓库每月有确定的提前关账日期，可于关账日期次日，将账务冻结日期设为现行年月月底，则关账日期至月末的库存单据允许录入，但不予许审核在现行年月，只能审核在冻结日期之后；步骤4:重计现有库存，此操作会清除重计年月至现行年月的品号月档，重新生成信息至月档；发生需要重计现有库存的原因可能为:●单据在运行「单据审核」或「撤销审核」时遇不可抗拒的原因(停电,当机) 而造成更新不完整●单据在运行「月底存货结转作业」时,遇不可抗拒的原因而造成更新不完整(品号每月统计档).由于某些原因,误把需要存货管理的品号设置了非存货管理,重计是无用的.只能修改品号信息后,撤销审核后再次审核.步骤5:查询「进耗存统计表」，检视信息是否有异常.A.核对仓库本期入（包括采购净额）与财务本期存货原材料类增加是否一致,需确认财务已暂估入账.B. 如不一致，查看相关明细单据，查明原因做调整.C.调整审核前需将冻结暂时解除；审核后恢复.步骤6:运行「月底成本计价」：计算品号当月份的月加权平均单价. 月加权平均单价=月初金额+本月「成本计算来源」的净额月初数量+本月「成本计算来源」的净量⊙月初数量来自:品号每月统计信息档⊙月初金额来自:品号每月统计信息档●更新「库存交易明细信息档」及「库存交易单据」●更新「品号信息档」的单头及单身库存金额及数量●更新盘点信息汇总档步骤7:挑出库存数量及金额异常的信息A.运行「库存明细表」挑选库存有数量没有金额、或数量为负值等其他异常的信息B.查库存明细账并做信息调整。
月结流程(仅供参考)
F001
到公司码
关物料帐的公司代码下限
期间
关物料帐的会计月度
7
会计年度
关物料帐的会计年度
2001
日期
关物料帐的截止日期 与会计年度/期间二者取其一
检查并关闭期 系统将返回制定期间的原始状态和关帐结果
X
间
仅检查期间 系统仅返回制定期间的当前状态
仅关闭期间 系统仅返回关帐操作的结果
在前期中容许 关帐时系统是否检查所要关闭的期间中是否有负的库存数
4
交易代码 F101 会计财务会计总分类帐期间处理自动清帐无清算货币说明 交易代码 F.13 会计控制利润中心会计实际过帐期末结帐结算应收/应付 交易代码 1KEK 运行责任中心损益数据计算程式 交易代码 YFI02
5
3.3. 系统屏幕及栏位解释 关物料帐
栏位名称
栏位说明
资料范例
从公司码
关物料帐的公司代码上限
冻结期间
关闭物料帐
分摊标准成本差异
注 具体操作参考“CO14 工单结算流程”和“CO17 标准成本差异分摊”。
特别要注意的是，在月结过程中，需要熟练的运用系统提供的各种报表，检验各步骤的执行结果 如果发 现任何异常，需要运用业务经验和系统知识迅速判断原因并及时解决 因此，对操作人员综合要求很高。 操作人员务必在具体工作中注意积累经验教训，以更好的完成结帐工作。
总帐 务
B
月末汇率评估流 程FI06
业务范围计算 过帐 F.5E
统驭科目更改 调整 F101
开关各分类帐 OKPI和
S_ALR_87003642
打印 务报表
3. 系统操作 3.1. 操作范例
六月份月结
3.2.
系统菜单及交易代码 后勤物料管理物料主记录其他结清期间 交易代码 MMPV 会计财务会计总分类帐环境当前设置未清过帐期间和已结过帐期间 交易代码 S_ALR_87003642 运行责任中心零件领用报表 交易代码 ZMMR005 会计财务会计总分类帐期间处理清算重组资产负债表调整计算/过帐 交易代码 F.5D，F.5E 会计财务会计应收帐款期间处理清算重组应收/应付
存货日清月结的财务制度
存货日清月结的财务制度一、总则为规范公司的财务管理，保证公司存货资产的有效管理和利用，依据《中华人民共和国会计法》和相关法律法规，结合公司实际情况，特制定存货日清月结财务制度。
二、日清月结范围1.存货日清涵盖公司所有产品及原材料的进、销、存记录，明确每日存货的变动情况，确保存货账面与实际存货一致。
2.存货月结包括对每月存货清单进行核对、调整，确保存货账面准确反映实际存货情况。
三、日清流程1.日清库存（1）每天结束时对库存进行盘点，确保账面库存与实际库存一致。
（2）对账目进行核对，发现差异及时处理并记录。
2.日清进销（1）每天结束时对进货、销售明细进行核对，确保进销记录准确无误。
（2）每天计算进销存情况，及时补录遗漏的进销记录。
3.日清结算（1）每天结算当日存货成本及销售成本，确保当日盈亏准确。
（2）每天结算当日库存金额，及时录入财务系统。
四、月结流程1.月初准备（1）结转上月结余，更新库存账面余额。
（2）核对上月结存情况，调整账目。
2.月结库存（1）每月末对库存进行盘点，确保与月初结存一致。
（2）核对进销存账目，进行调整，确保账面准确无误。
3.月结结算（1）结算当月存货成本及销售成本，计算当月盈亏情况。
（2）对库存金额进行结转，更新财务报表。
五、报表资料1.存货日清表（1）记录每日库存变动情况，包括进货、销售、报废等。
（2）明细表体现存货流动情况，便于核对账目和日清结算。
2.存货月结表（1）包括当月进销存情况，结存情况及盈亏计算。
（2）月度存货报表体现存货资产情况，为财务报表提供支持。
六、责任制度1.财务人员负责每日存货日清和月结工作，确保账目准确无误。
2.业务部门负责提供存货进销数据和库存盘点情况，积极配合财务进行日清月结。
七、监督检查1.公司领导对存货日清月结工作进行监督，确保财务制度的执行。
2.内部审计部门定期对存货账目进行审计，发现问题及时整改。
八、违规处理1.对于故意或恶意篡改存货数据的行为，将按公司规定进行处理。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
单据作业 流程
Y 异常报表 基本数据系统 提供『单据缺 号检查表』自 动由系统检查 单据是否有缺 号之状况及 『库存明细 帐』检查帐务 是否有问题 调整异常单据 时确认是否有 帐务冻结(如 果有帐务冻结 需先行于基本 数据系统之 『共同参数设 定作业』中解 除帐务冻结日 期才能调整库 存异动单据
3.单据完整否 Y/N： 由财务单位检查单据是 否有缺号的状况判断是 否异常(如果为 N 则需执 行单据作业流程调整单 据至正确)
重计库 存 Y/N Y 现有库存重计 作业
N
存货计 价 Y/N Y
N 2
6.月底成本计价： 由财务单位于库存系统 『月底成本价作业』自 动计算库存材料成本
月底成本计价 作业
1
作
业
说
明
财务
备
注
1
7.成本会计计价 Y/N： 是否计算成品或半成本 的成本会计(如果为 Y 则 需接执行成本会计计算 作业流程)
库存月结作业流程 作 业 说 明
1.库存帐务月结需求： 库存存货帐务月底结转 更新每月期初期末存货 数据 2.异动数据是否完成： 由财务单位检视是否已 经将所有本月份的单据 完全入帐(如果有遗漏的 单据请确实执行所有异 动单据作业流程将所有 本月份单据补齐)
财务
库存月 结需求
备
注
数据完 成 Y/N
N
成本会 计 Y/N N
Y
成本会计 作业流程
8.打印库存明细表： 由财务单位先行于库存 系统『库存明细表』打印 明细表待查 9.成本调整否 Y/N： 由财务判断是否要调整 存货成本(如果为 Y 则需 执行库存成本调整作业 流程)
库存明细表
成本调 整 Y/N N
Y
库存成本 调整作业 流程
2 10.月底存货结转： 由财务单位于库存系统 『月底存货结转作业』自 动结转库存帐务 11.打印存货报表： 由财务单位于库存系统 『库存明细表』及『库存 进耗存统计表』打印存查 月底存货结转 作业
单据完 整 Y/N
N
单据作业 流程
Y
4.是否重计库存： 财务单位判断是否要重 计现有库存量以再一次 确保库存量的正确性(如 果为 Y 则需执行现有库存 重计作业) 4-1.现有库存重计： 财务为保库存帐务正确 于库存系统『现有库存重 计作业』自动重计库存 5.是否存货计价 Y/N： 是否计算存货的成本(如 果为 N 则直接执行存货结 转)
库存存货报 表