赵锐运输技术经济学课程设计

交通与汽车工程学院

课程设计说明书

课程名称: 运输技术经济学课程设计

课程代码: 1501429

题目: 某工业项目财务评价

年级/专业/班:

学生姓名: 学号: 开始时间: 2013 年 06 月 22 日

完成时间: 2013 年 07 月 05 日

课程设计成绩：

指导教师签名：年月日

目录

课程设计任务书......................................................... - 1 - 摘要................................................................ - 3 -

1.引言................................................... - 5 -

1.1 问题的提出......................................... - 5 -

1.2任务与分析......................................... - 5 -

2.辅助报表................................................. - 5 -

3.基础报表................................................. - 6 -

3.1项目投资现金流量表................................. - 6 -

3.2利润及利润分配表................................... - 7 -

致谢................................................................. - 9 - 参考文献.............................................................. - 10 -

课程设计任务书

一、设计名称

某工业项目财务评价

二、项目基本资料

该项目1年建设期，10年运营期。固定资产残值率为4%，采用平均年限折旧法，折旧期限为10年，无形资产20万元，递延资产6万元，无形资产和递延资产分5年摊销。计算期第1年投入资金见表1；运营期生产经营状况见表2。

表1 项目建设期投入资金情况

单位：万元

表2 项目生产期生产经营状况

的10%，所得税税率为25%。在项目计算期末，固定资产出售，售价为20万元。

三、设计内容

1、编制辅助报表和基本报表，对该项目作出财务评价，计算各项综合指标。（基准折现率为10%）；

2、作出该项目财务评价的结论。

四、设计要求

1.设计成果要求按学院给定模版书写，图表清晰，格式、装订规范；

2.计算应有计算过程，计算结果保留小数点后两位；

3.分析评价要有理有据，论证充分；

4.在设计期间，除需上机外，其他时间应到指定教室进行设计；

5.按时提交设计成果，提交成果截止时间为下周五中午12点。

五、成绩评定

课程设计根据出勤、设计成果和答辩等因素进行综合评定，评定成绩分为百分制。

摘要

为了确保项目决策的正确性和科学性，研究经济效果评价的指标和方法是十分必要的。达到资源的有效合理利用和配置。使资金最大化最有效的利用，财务评价在有限的时间里创造出最大的价值，从而得到有效的利用。

本课程设计要求验证某工程项目的可行性，计算NPV，IRR，投资回收期，进而判断项目的可行性。通过计算可知，项目NPV>0，IRR>10%，投资回收期合理，各运营项目指标正常，项目可行。

关键词：财务评价工业项目可行性研究

1.引言

当代社会发展迅速，经济的发展速度也极为迅速，各种大小项目的兴建更是展

现了这一现象。项目的兴建必然会设计资金的使用问题，这就促使了各种财务的分

析要提高到一个能适应当前经济发展的水平上来。要更上时代的步伐，计算机的应

用是必不可少的。因此，为适应现代社会对财务分析的精细要求，利用计算机来制

作财务报表和财务分析便是一个快速准确的方法。Excel的强大的数据处理功能使

这项繁复的计算变得简单和快捷，使我们社会的发展

1.1 问题的提出

对某工业项目进行财务评价，建设期1年，运营期10年，测算该项目直接发生的财务收益和费用，做出准确的财务评价，做到经济合理并能通过这些参数分析如何利用资金才能获得更大的经济效益。初步预测项目的建设期投入和投产期达产期收益，考察该项目的获利能力。

1.2任务与分析

熟悉财务评价步骤，依照财务评价原则，选取基础数据与参数，识别财务费用和效益，利用财务评价相关公式，在Excel电子表格中，编制总成本费用估算表、项目投资现金流量表，利润与利润分配表。计算出各类税金，内部收益率，净现值，投资回收期，直观地表达出项目自投建之日起的现金流量状况及收益情况。

2.辅助报表

固定资产=工程费用+预备费+建设期利息+其他固定资产=200+5+4+（41-20-6）=224 无形和递延资产=20+6=26

折旧费=224/10=22.4

总成本费用估算表：

3.基础报表

3.1项目投资现金流量表

其中：

建设投资=工程费用+工程其他费用+预备费=200+41+5=246

年利润=营业收入-总成本费用-销售税金及附加

年所得税=年利润*25%

销项税额=销售额 *17%/（1+17%）

进项税额=进项额 *17%/（1+17%）

进项额=外购原材料+外购燃料动力费

增值税=销项税额-进项税额

=5-1+63.27/80.57=4.79 该项目的静态投资回收期（所得税前）为：T

p

=6-1+16.68/67.83=5.25 该项目的静态投资回收期（所得税后）为：T

p

=10%）=158.10

项目财务净现值（所得税前）为：NPV（i

o

=10%）=103.97

项目财务净现值（所得税后）为：NPV（i

o

=10%）=20%

项目财务内部收益率（所得税前）为：IRR（i

o

=10%）=17%

项目财务内部收益率（所得税后）为：IRR（i

o

3.2利润及利润分配表

其中：

利税率=（利税总额+销售税及附加）/（固定资产投资+流动资金投资）=

（460.22+166.78）/（224+50）=2.29

结论

本例中由项目自有资金和项目的净收益足可支付各项支出，不需短期借款即可保证资金收支相抵有余。各年累计盈余资金均为正，可满足项目运行要求。从整体看，该项目可运行能力较强。

项目财务内部收益率（所得税前）为20%，项目财务内部收益率（所得税后）为17%，均大于基准折现率(10%)，且项目财务净现值（所得税前）及项目财务净现值（所得税后）均大于0；按原理，项目财务内部收益率及项目财务净现值分别应大于基准折现率及大于0，上述计算结果符合这一结论。从总体看，该项目投资效果较好。

综上所述；该项目可以进行投资。

致谢

此次课程设计我收获很多，通过使用办公软件做各种报表让我熟悉了EXCEL的使用，进一步学习了EXCLE在财务评价中的的强大功能。同时也把在课本中学习到的运输技术经济学的相关知识运用到了实际的操作中，在这个过程中对知识进行了巩固和再理解，加深印象。初步学会了做项目经济评价的基本步骤和巩固了项目经济评价中重要的参数公式。也认识到运输经济学这门课程在实际运用中的重要性，也学会了如何利用自己的手中的资金来创造出最大的利益。在这次的课程中收获了这么多，感谢我的课程设计指导老师对我的悉心指导，只有认真的对待学习我们才能把学到的知识运用到我们的实际生活之中，才能验证时间是检验真理的唯一标准。

参考文献

1、《运输技术经济学》（第四版）隽志才主编，人民交通出版社，2008；

2、《交通运输项目经济分析》林骏著，人民交通出版社，1993.12；

3、《技术经济学》刘家顺、栗国敏主编，机械工业出版社，2004.01。