尽职调查培训
银行信贷业务尽职调查培训
银行信贷业务尽职调查培训一、引言银行信贷业务是银行业最重要的业务之一，也是银行获得收入和利润的主要来源之一。
随着经济的发展和金融市场的变化，信贷业务的风险也在不断增加。
为了有效管理和控制信贷风险，银行必须加强对信贷业务进行尽职调查。
本培训旨在提高银行员工的尽职调查能力，确保信贷业务的安全和稳定。
二、尽职调查的概念尽职调查是指银行在办理信贷业务前对借款人进行全面、细致、客观的调查和分析，以评估其还款能力和信用风险。
通过尽职调查，银行可以更加有效地评估借款人的还款意愿和还款能力，从而降低信贷风险。
三、尽职调查的内容1.企业基本信息调查包括企业名称、注册资本、法人代表、主营业务等信息的获取和验证。
银行员工应熟悉企业信息收集的方式和渠道，并注意信息的真实性和准确性。
2.企业财务分析通过对企业财务报表的分析，确定企业的资产负债状况、盈利能力、现金流状况等，并评估其偿债能力。
银行员工应了解财务报表的基本原则和常用指标，并能够进行财务比率分析、主要财务指标分析等。
3.行业分析通过对借款人所在行业的分析，了解行业的发展趋势、市场竞争状况等。
银行员工应具备一定的行业知识和调研能力，能够分析行业的供求关系、竞争力等。
4.担保物评估对借款人提供的担保物进行评估，确定其价值和可变现性。
银行员工应熟悉各种担保物的评估方法和标准，并能够准确评估其价值。
5.借款人信用评估通过对借款人的信用历史、还款纪律等进行评估，确定其信用风险。
银行员工应了解信用评估的方法和指标，并能够综合评估借款人的信用程度。
四、尽职调查的流程1.信息收集通过多渠道收集相关的企业和个人信息，包括企业财务报表、征信报告、资信调查、担保物评估报告等。
2.信息验证对收集到的信息进行逐一验证，确保信息的真实性和准确性。
包括对企业注册信息、担保物权属和价值等进行核实。
3.信息分析对收集到的信息进行综合分析和评估，确定借款人的还款能力和信用风险。
包括财务报表分析、行业分析、担保物评估等。
财务尽职调查培训
目录
• 财务尽职调查概述 • 财务报告分析 • 财务比率与指标分析 • 财务尽职调查实务 • 财务尽职调查案例分析
01
财务尽职调查概述
定义与目的
定义
财务尽职调查是指对目标公司的财务 状况、经营业绩、内部控制等方面进 行全面、细致的调查和审核，以评估 其财务健康状况和潜在风险。
目的
分析所有者权益，了解企业的股东结构和股权分布情况 。
利润表分析
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总结词：利润表是反映企业一定时期内经营成果的财务报 表，通过分析利润表，可以了解企业的盈利能力、经营效 率和收益质量。
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详细描述
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分析营业收入和营业成本，了解企业的主营业务收入和成 本情况。
分析融资活动现金流，了解企业的债务和权益融资情况 。
详细描述
分析投资活动现金流，了解企业的投资和筹资活动现金 流入和流出情况。
分析现金及现金等价物净增加额，了解企业的现金储备 和偿债能力。
财务报表附注分析
• 总结词：财务报表附注是对财务报表中列示的重要信息的补充 说明和详细披露，通过分析财务报表附注，可以更深入地了解 企业的财务状况、经营成果和现金流情况。
详细描述
通过运营能力分析，可以了解企 业的资产使用效率和管理水平， 从而判断企业的盈利潜力和风险 水平。
盈利能力分析
总结词
盈利能力分析是评估企业在一定时期内赚取利润的能力，包括毛利率、净利率和 资产收益率等指标。
详细描述
盈利能力分析可以帮助投资者了解企业的盈利能力和盈利质量，从而判断企业的 投资价值和潜在风险。
发展能力分析
总结词
发展能力分析是评估企业未来发展的潜力和趋势，包括营业 收入增长率、净利润增长率和资本支出比率等指标。
贷前尽职调查培训
贷前尽职调查培训一、贷前尽职调查的重要性贷前尽职调查是贷款审批过程中的重要环节，它可以帮助金融机构全面了解借款人的信用情况、还款能力、借款用途等关键信息。
通过贷前尽职调查，金融机构可以有效评估借款人的信用风险，减少坏账风险，保护自己的资金安全。
因此，提高贷前尽职调查的准确性和有效性对于金融机构来说至关重要。
二、贷前尽职调查培训的目标贷前尽职调查培训的目标是帮助贷款人员全面掌握贷前尽职调查的方法和技巧，提高贷前尽职调查的准确性和有效性。
具体包括以下几个方面：1. 掌握贷前尽职调查的基本流程和要求；2. 学习如何收集和分析借款人的信用资料；3. 掌握风险评估模型和工具的使用方法；4. 学习如何进行贷款申请审核和审批；5. 掌握如何撰写贷前尽职调查报告；6. 学习如何保持贷前尽职调查的客观性和公正性。
通过培训，贷款人员可以全面提升自己的专业知识和技能，提高贷前尽职调查的质量和效率。
三、贷前尽职调查培训的内容贷前尽职调查培训的内容应该包括以下方面：1. 贷前尽职调查的基本流程和要求贷前尽职调查包括信息收集、调查分析、风险评估和报告撰写等环节，培训应该全面介绍这些基本流程和要求。
2. 信用资料的收集和分析培训应该指导贷款人员如何收集和分析借款人的信用资料，包括个人信息、家庭状况、职业情况、财务状况等方面的资料。
3. 风险评估模型和工具的使用方法培训应该介绍各种风险评估模型和工具的使用方法，帮助贷款人员快速准确地评估借款人的信用风险。
4. 贷款申请审核和审批培训应该教导贷款人员如何进行贷款申请的审核和审批，以确保贷款的安全和合规。
5. 贷前尽职调查报告的撰写培训应该指导贷款人员如何撰写客观、准确的贷前尽职调查报告，以便领导和相关部门进行审阅和决策。
6. 客观性和公正性的维护培训应该强调贷前尽职调查应该客观公正，不受任何非理性因素的影响，确保贷前尽职调查的准确性和有效性。
通过以上内容的培训，贷款人员可以全面掌握贷前尽职调查的方法和技巧，提高工作质量和效率。
尽职调查培训
室”）。 7．建立一套程序，让投资方能够有机会提出有关目标公司的其他问题并
产品结构的主要变化情况； 6、 公司对外投资情况，包括投资金额，投资比例，投资性质，
投资收益等情况和被投资主要单位情况介绍； 7、 公司员工状况，包括年龄结构、受教育程度结构、岗位分
布结构和技术职称分布结构； 8、 董事、监事及高级管理人员的简历； 9、 公司股利发放情况和公司的股利分配政策； 10、 公司实施高级管理人员和职工持股计划情况。
（二）管理人员调查
1、管理人员任职资格和任职情况 调查了解管理人员的教育经历、专业资格、从业经历及主
要业绩，以及在公司担任的职务与职责。 2、管理人员胜任能力和勤勉尽责
调查了解高管人员曾担任高管人员的其他公司的规范运作 情况以及该公司经营情况，分析高管人员管理公司的能力。 分别与董事长、总经理、财务负责人、技术负责人、销售负责人 （包括但不限于上述人员）就公司现状、发展前景等方面问题 进行交谈，了解高管人员的胜任能力和勤勉尽责情况。 3、高管人员薪酬及兼职情况
能获得数据室中可以披露之文件的复印件。 8．由投资方聘请的顾问（包括律师、会计师、财务分析师）作出报告，
简要介绍对决定目标公司价值有重要意义的事项。尽职调查报告应反 映尽职调查中发现的实质性的法律事项，通常包括根据调查中获得的 信息对交易框架提出建议及对影响购买价格的诸项因素进行的分析。 9．由投资方提供并购合同的草稿以供谈判和修改。
二、尽职调查的目的
1、判断目标公司是否符合投资原则； 2、评估公司价值； 3、评估交易风险； 4、预测发展前景； 5、探讨合适的交易结构； 6、考虑投资后的整合问题等
汽车经销商尽职调查培训
汽车经销商尽职调查培训背景介绍汽车经销商作为汽车行业的重要组成部分，承担着汽车销售和售后服务的重要职责。
为了保证消费者的合法权益和提高汽车销售服务的质量，汽车经销商需要进行尽职调查培训。
本文将就汽车经销商尽职调查培训的必要性、培训内容和培训效果进行讨论。
必要性汽车经销商尽职调查培训的必要性主要体现在以下几个方面：1. 保护消费者权益尽职调查是汽车经销商必须具备的基本素质之一，其核心在于对产品的真实情况、市场需求和竞争对手等进行全面调查和了解。
通过尽职调查，经销商可以提供真实准确的产品信息，避免误导消费者，保护消费者的合法权益。
2. 提高销售效果尽职调查培训可以提高经销商的销售能力。
通过了解市场需求和竞争情况，经销商可以为客户提供更加贴合其需求的产品和服务，从而提高销售效果。
3. 增强行业竞争力尽职调查培训不仅有利于经销商个体的发展，也有利于整个汽车行业的竞争力提升。
只有通过健康的竞争和正常的市场调查，汽车行业才能实现可持续发展。
培训内容汽车经销商尽职调查培训的内容应包括以下几个方面：1. 市场调研方法培训应重点介绍市场调研的方法和技巧，包括问卷调查、访谈、数据分析等。
通过系统的培训，经销商可以更加科学地了解市场需求和竞争情况。
2. 产品知识培训培训应注重对汽车产品的相关知识的培训，包括技术参数、功能特点、售后服务等。
经销商只有全面了解产品信息，才能为客户提供准确的产品介绍。
3. 典型案例分析培训中应通过典型案例分析的方式，帮助经销商更好地理解尽职调查的重要性和实施方法。
典型案例分析可以加深经销商对尽职调查的认知和理解。
4. 沟通技巧培训培训应重点培养经销商的沟通能力和解决问题的能力。
只有通过良好的沟通，经销商才能准确了解客户需求，并提供有效的解决方案。
培训效果评估汽车经销商尽职调查培训的效果可以通过以下几种方式进行评估：1. 考试评估培训结束后，可以通过考试来评估培训的效果。
考试可以包括选择题、问答题等形式，旨在考察经销商对尽职调查知识的掌握程度。
知名PE尽职调查培训资料
录
第一部分：为什么要做尽职调查
第二部分：哪些项目可能存在陷阱
第三部分：如何做尽职调查
第一部分：为什么要做尽职调查
尽职调查(Due Diligence Investigation)又称谨慎性调查，简 称DD，一般是指投资人在与目标企业达成初步合作意向(Term Sheet) 后，经协商一致，投资人对目标企业一切与本次投资有关的事项进 行现场调查、资料分析的一系列活动。其主要是在收购、投资、发 债、公开发行等资本运作活动时进行。
典型财务造假案例
（二）鞍重股份和九好集团——亮剑“忽悠式”重组、对市场中介“顶格”处罚 1、造假后果： 券商罚款3000万元 企业60万元罚款 管理层罚款3-30万元不等，证券市场禁入3-5 年以及终身禁入 会计师待处理。 2、动机 重组上市，要业绩
3、手法 虚构业务、改变业务性质等多种方式虚增服务费收入，控制使用的个人银行账户循 环退回至供应商法定代表人或其指定银行账户，虚构银行存款。 4、造假后报表 2013年至2015年，九好集团通过各种手段虚增服务费收入264,897,668.7元，虚构 银行存款3亿元、未披露3亿元借款及银行存款质押。
DD与审计的区别
不同点 委托方 报告形式 内容 核查内容更广 DD 投资方 非标准 有分析说明，更丰富 审计 被审计单位 标准模板 标准格式，只有数字列示
在审计的基础上，增 对财务状况、经营成果和现金 加对标的的设立出资、 流量发表意见 人力情况等核查
（一）讨论投融管退的角色
理论上
投（买=开始）
典型财务造Leabharlann 案例（四）大智慧 1、造假后果 股民索赔1.09亿元 会计师连带7000万元 管理层处罚3-60万元不等罚款 2、动机 资本市场上要业绩，需要扭亏为盈 3、手法 通过承诺“可全额退款”的销售方式提前确认收入，以“打新股”等为名进行 营销、延后确认年终奖少计当期成本费用等方式。 4、造假后报表 2013年度大智慧年报实现营业收入894,262,281.52元，利润总额42,921,174.52 元。通过造假虚增2013年度利润120,666,086.37元，占当年对外披露的合并利 润总额的281%。
尽职调查知识培训.pptx
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调查 客户 当金用途 还款来源 当物 行业背景
第二章 调查的方法及重点
客户信息
一、客户信息的调查
企业
自然人
客户
个体户
一、客户信息的调资 工商资料
一、客户信息的调查
（一）企业法人
注册资金不实 主要风险信号
一、客户信息的调查
（二）自然人
民事行为能力
主体资格
10、
。14:55:3514:55:3514:553/22/2022 2:55:35 PM
夫学须志也，才须学也，非学无以广才，非志无以成学
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11、
。22.3.2214:55:3514:55Mar-2222-Mar-22
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12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人 的错儿 。14:55: 3514:5 5:3514: 55Tues day, March 22, 2022
尽职调查的目的
二、尽职调查的目的
掌握客户情况
发现风险隐患
调查目的
提示风险后果
第一章 尽职调查的概述
尽职调查的原则
三、尽职调查的原则
原则
调查尽职
四眼原则
三、尽职调查的原则
调查尽职
真实性 全面性 重要性 保密性 合法性
三、尽职调查的原则
四眼原则
业务部门
风控部门
思考一： 如何开展尽职调查
第二章 调查的方法及重点
在建工程抵押中，实现抵 押权时，还有谁比抵押权 人更“优先”受偿？
四、当物信息的调查
股权
审查工商登记资料及章程 审查股东会决议 审查股权有无争议或瑕疵 审查股权出资是否到位 审查股权价值
四、当物信息的调查
实物抵押
合法来源
尽职调查培训课件
A 明确角色与分工
在尽职调查团队中，要明确每个人 的角色和分工，确保信息畅通，提
高工作效率。
B
C
协调与合作
在团队中要注重协调与合作，共同制定 调查计划和时间表，确保调查工作的顺 利进行。
分享信息与意见
在团队中要积极分享信息和意见，鼓励 团队成员发表自己的观点和建议，共同 解决问题。
确定调查目标与计划
01
02
03
明确调查目的
尽职调查的目的是为了了 解目标公司或项目的全面 情况，评估其风险和价值 ，为投资决策提供依据。
确定调查范围
根据调查目的，确定需要 调查的业务范围，如目标 公司的财务状况、市场情 况、管理团队等。
制定调查计划
包括调查时间、人员分工 、资料收集与整理等，确 保调查工作有序进行。
尽职调查目的
尽职调查的目的是为了确保投资者、收购方或合作伙伴等能 够全面了解目标公司或项目的实际情况，评估其风险和收益 ，并做出明智的决策，避免因信息不对称或误判带来的风险 。
尽职调查的流程与内容
尽职调查流程
初步调查
详细调查
分析评估
决策
尽职调查通常包括以下 几个阶段：初步调查、 详细调查、分析评估和 决策。
收集与分析资料
多渠道收集资料
通过查阅公开信息、访谈 、网络搜索等方式收集关 于目标公司或项目的相关 资料。
资料筛选与整理
对收集到的资料进行筛选 、整理和分析，确保资料 的准确性和完整性。
数据分析与解读
对整理好的数据进行深入 的分析与解读，发现数据 背后的规律和趋势，为后 续的调查提供参考。
制定调查策略与方案
市场风险的评估
总结词
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好的事情马上就会到来，一切都是最 好的安 排。上 午1时5 5分55 秒上午 1时55 分01:5 5:5521 .2.24
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每天都是美好的一天，新的一天开启 。21.2. 2421. 2.2401 :5501: 55:55 01:55: 55Feb -21
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务实，奋斗，成就，成功。2021年2 月24日 星期三 1时55 分55秒 Wedn esday, February 24, 2021
IPO项目中 股权及资产尽职调查指引
投行质量控制部 聂明
2010年7月7日
目录
1 2 3 4 5
概述 发行人股权调查 固定资产调查 无形资产调查 重大资产变化调查
1
概述
2 发行人股权调查
3 固定资产调查
4 无形资产调查
5 重大资产变化
一、概述
尽职调查指引起 草的背景和依据
尽职调查的主要 方式
（四）股权结构调查
根据不同行业的要求，核 查其股权结构的合法性
关注国有企业、外资企业 对股权结构的特殊要求
单个自然人持股比例较大 ，核查有无代持情况
核查内部职工股是否符合 当时的规定
非全资子公司的股权结构
二、发行人股权调查
（五）股本及股权结构变化 （六）股份质押及锁定
调查
承诺调查
历次股权转让的核查要点
二、发行人股权调查
（二）股东调查
发起人
① 人数、住所、出资 比例等是否合法、 合规
② 自然人发起人及其 亲属在发行人的持 股和任职情况
③ 发起人出资资产的 权属和计量
④ 发起人股份转让情 况
现有全体股东
① 股东的主体资格 和投资资格
② 战略投资者和风 险投资者
③ 最近一年新增股 东
二、发行人股权调查
历次注册资本变化的核查要 点
国有股权变化过程中的瑕疵 处理
核查工会持股、职工持股会 持股、信托持股或股东数量 超过200人的情况
委托持股的核查要点
除主要股东以外的其他 股东股份质押Байду номын сангаас冻结情 况
股东、董监高对股份锁 定的承诺
1 概述
2 发行人股权调查
3
固定资产调查
4 无形资产调查
5 重大资产变化
三、固定资产调查
1、了解出租方是否合法拥有出租资产的权属或出租 权 2、了解租赁房地产的租赁备案、抵押情况
1 概述
2 发行人股权调查
3 固定资产调查
4
无形资产调查
5 重大资产变化
四、无形资产调查
（一）调查目标 –核查主要无形资产权属情况 –了解并核实主要无形资产入账依据及价值的合理性 –了解主要无形资产的使用情况
⑦ 关注实际控制人的认定
二、发行人股权调查
（三）出资情况调查
出资是否及时到位、出资方式 是否合法，是否存在出资不实 、虚假出资、抽逃资金等情况 出资资产产权过户情况 非现金资产的评估合理性和出 资比例 以债权出资的，需核查债权形 成的原因及真实性 关注股东出资后短期内又转出 等额资金的情况 核查股东出资的资金来源
谢 谢 大 家！
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踏实，奋斗，坚持，专业，努力成就 未来。 21.2.2 421.2. 24Wed nesday, February 24, 2021
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弄虚作假要不得，踏实肯干第一名。 01:55: 5501:5 5:550 1:552/24/20 21 1:55:55 AM
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安全象只弓，不拉它就松，要想保安 全，常 把弓弦 绷。21. 2.240 1:55:5 501:5 5Feb-2 124-Feb-21
四、无形资产调查
（三）价值情况调查
（四）使用情况调查
–关注主要无形资产的入帐依 据
–关注主要无形资产摊销年限 及确定依据
–研发费用资本化的依据
–主要无形资产的实际使用情 况 –主要无形资产到期后对公司 经营的影响 –对关键技术进行专项调查 –土地使用权的使用情况 –注册商标的申请和使用情况
–核查许可方是否合法拥有无形资产的权属或有权作出许可
1、文件审查 2、与相关人员进行面谈 3、现场考察 4、走访有关政府部门 5、网络信息检索
1 概述
2
发行人股权调查
3 固定资产调查
4 无形资产调查
5 重大资产变化
二、发行人股权调查
（一）调查目标
发行人各股东的股东资 格是否合法、合规 发行人历次股东变更程 序是否合法、合规、真 实、有效 发行人历次股本变化程 序是否合法、合规、真 实、有效
1、关注固定资产的入帐依据 2、关注固定资产折旧政策和减值准备计提方法
三、固定资产调查
使用情况 调查
在建工程 调查
租赁资产 调查
1、确认主要固定资产的使用状态是否良好；关注主 要固定资产是否存在闲置 2、核查固定资产是否被控股股东或实际控制人占用 3、关键设备、厂房等重要固定资产是否投保
1、判断工程进度是否正常，是否达到结转固定资产 的条件，是否存在已长期停工的在建工程 2、核查有无擅自更改规划、进行违章建筑、未取得 施工许可证而提前施工等情形
四、无形资产调查
（二）权属情况调查
–取得主要无形资产权属证明（正副本） 、最新一期缴费凭证、 主要无形资产权属状态发生变化的相关文件 –调查发行人是否具备完整、合法的财产权属凭证以及是否实际占 有 –关注是否存在表外无形资产 –关注无形资产的独立性 –关注无形资产的权利期限、取得方式、是否存在纠纷或潜在纠纷 –无形资产权属是否变更登记至股份公司名下 –核查主要无形资产是否存在质押的情形 –网站查询、政府部门查询
–判断发行人对被授权的无形资产的依赖程度 –核查相关授权许可合同的备案情况
（五）被授权使用的无形资产
1 概述
2 发行人股权调查
3 固定资产调查
4 无形资产调查
5 重大资产变化
五、重大资产变化调查
（一）调查目标
1、发行人设立后的重大资 产变化行为是否履行了必 要的法律程序
2、分析重大资产变化行为 对发行人控制权、管理层、 业务与经营成果的影响
3、判断重大资产变化是否 导致发行人主营业务发生 实质变更
五、重大资产变化调查
（二）调查内容
1、历次重大资产变化的原因、定价依 据、过渡期间的损益处理、是否依法纳 税、是否依法履行内外部审批程序 2、重大资产重组过程中各项资产的交 接手续是否办理完毕 3、重大资产重组过程中涉及的款项是 否付清 4、重大资产重组后的资产权属关系是 否明晰 5、核查报告期内注销或转让子公司的 情况 6、是否导致主营业务发生重大变化， 判断对上市申报时间和信息披露的影响
调查目标
权属情况 调查
价值情况 调查
1、核查主要固定资产权属情况 2、了解并核实主要固定资产入账依据及价值的合理 性 3、了解主要固定资产的使用情况
1、调查发行人是否具备完整、合法的财产权属凭证 以及是否实际占有 2、核查主要固定资产是否存在抵押、查封的情形 3、关注是否存在表外资产 4、资产权属是否变更登记至股份公司名下
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重于泰山，轻于鸿毛。01:55:5501:5 5:550 1:55W ednes day, February 24, 2021
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不可麻痹大意，要防微杜渐。21.2.2 421.2. 2401:5 5:550 1:55:5 5Febru ary 24, 2021
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加强自身建设，增强个人的休养。20 21年2 月24日 上午1 时55分 21.2.2 421.2. 24
（二）股东调查
现有主要股东（追溯至实际 控制人）
① 主营业务、股权结构、生 产经营等情况
② 主要股东之间是否存在关 联关系
③ 股份质押、冻结和其它限 制权利的情况
④ 股份重大权属纠纷情况
⑤ 最近三年内变化情况 或未来 潜在变动情况
⑥ 控股股东、实际控制 人及其 中间各层级公 司近三年有无重大违法 违规行为（创业板）
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抓住每一次机会不能轻易流失，这样 我们才 能真正 强大。 21.2.2 42021 年2月2 4日星 期三1 时55分5 5秒21 .2.24
谢谢大家！
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追求卓越，让自己更好，向上而生。 2021年 2月24 日星期 三上午 1时55 分55秒 01:55: 5521. 2.24
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严格把控质量关，让生产更加有保障 。2021 年2月 上午1 时55分 21.2.2 401:55 Febru ary 24, 2021
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重规矩，严要求，少危险。2021年2 月24日 星期三 1时55 分55秒 01:55: 5524 February 2021