公司固定资产核算(财务)岗工作流程
财务工作流程
一、出纳岗工作流程……………………………………………………………………3-5一套详细的公司财务流程（包括岗位设置……）备注：为方便大家，就全部列出来了，大家如需要可直接复制【会计实务】某公司一套比较详细的财务流程目录一、出纳岗工作流程……………………………………………………………………3-5二、销售费用岗工作流程………………………………………………………………5-8三、管理费用岗工作流程…………………………………………………………….9-12四、固定资产岗工作流程…………………………………………………………….12-15五、材料审核岗工作流程…………………………………………………………….16-20六、成本核算岗工作流程…………………………………………………………….20-24七、销售核算岗工作流程……………………………………………………………24-26八、工资福利岗工作流程……………………………………………………………26-31九、税务岗工作流程.………………………………………………………………31-33十、内部审计岗工作流程.…………………………………………………………34-38十一、主管岗工作流程.……………………………………………………………39-41一、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
财务会计工作流程及岗位职责(优秀5篇)
财务会计工作流程及岗位职责（优秀5篇）财务会计需要工作认真细致、思维快捷、快速执行、责任心强，下面是我细心为大家整理的财务会计工作流程及岗位职责（优秀5篇），希望能够予以您一些参考与帮忙。
财务会计工作流程及岗位职责篇一1、严格遵守财经纪律，坚持公司会计制度和会计核算原则。
2、帮助上级建立规范的帐簿体系，并负责审核全部原始凭证，填制记帐凭证，对企业经济管理和会计核算中的问题提出建议和看法。
3、认真编制会计凭证，定时编制会计报表，定期向各使用者报送，将有关资料如管理费收缴及使用情况向业主委员会公布，接受其监督。
4、负责各种会计凭证、帐簿、报表等会计凭证档案的的收集、整理和保管工作。
5、娴熟使用财务软件和物业收费软件，依据经营情况编制各种报表，撰写财务分析。
6、引导和监督物业仓库的验收、建帐和盘点工作，随时把握公司的仓存、物流情形，做好日常成本掌控。
7、负责公司经济合同履行的审核、登记、归档工作，并编制相关报表。
8、负责成本核算，编制各部门收支报表。
9、负责发票的保管和核销，办理相关税务事项。
10、负责债权债务的清算，定期进行财产的清点、核算。
11、完成部门领导交办的其它工作。
财务会计工作流程及岗位职责篇二1、在部长领导下，依照公司财会制度和核算管理有关规定，负责公司各种核算和其他业务的记帐工作。
2、依据会计制度规定，设置科目明细帐和使用对应的帐簿，认真、精准地登录各类明细帐，要求做到帐目清晰、数字正确、登记适时、帐证相符，发觉问题适时更正。
3、适时了解、审核公司原材料、设备、产品的进出情况，并建立明细帐和明细核算，了解经济合同履约情况，催赶经办人员适时办理结算和出入库手续，进行应收应付款项的清算。
4、负责依税法规定做好印花税贴花工作及相应的缴纳记录。
5、负责固定资产的会计明细核算工作，建立固定资产辅佑襄助明细帐，适时办理记帐登记手续。
6、负责公司的各项债权、债务的清理结算工作。
7、正确进行会计核算电脑化处理，提高会计核算工作的速度和精准性。
固定资产流程
固定资产工作流程图设备的申请和购置设备的调拨设备的报废按实际需求，各部门申报设备项目统计、审批上报公司总经理r A调出调入双方认可，填固定资产调____ J« Ff调拨单签字、盖章I 上报公司总经理__J使用部门根据设备的情况及规定提出实地组织查看设备情况，使用部门填——写报废单—计划下达后会向公司职能部门执行生效后财务部留存登记上帐将设备实际情况、数据上报总经理审批财务部根据资金情况按轻重缓急安排丿除集中采购外，财-务部按计划组织购公司批准后，会同公司职能部门制定设备----- 报废价格-----购置设备报公司登记上帐、报销严格监督报废设备是否继续使用财务部各岗位工作流程图及标准基建助理岗位工作流程图------------------------------------------------------------------------------------------------- \根据实际需要，使用部门申报项目__________________________________________ >I立项后，制定工程方案和预算__________________________________________ JT监督工程投资及工程进度I严格控制投资审核，减少洽商部分工程竣工，组织验收工作收集工程资料备案，审核工程决算工作标准1、保证基建项目的立项合理。
2、保证费用支付的合理准确。
3、保证基建项目全过程图纸、文字资料齐全4、保证工程质量验收及时、到位，不走形式现金出纳岗位工作流程图工作标准1、严格执行财务规章制度。
对报销单据严格审核，确保原始凭证内容的真实、完整。
2、审核无误的报销清单，将会计科目及时录入ucdos系统。
打印会计凭证，装订成册。
3、确保费用报销单填写内容完整，附件张数准确，并在每笔支出凭单及原始凭证上加盖附件章，在出纳处签章。
4、库存现金日清日结，填制库存现金盘点表。
上市公司财务流程
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销售费用岗工作流程
工作要求
1、熟悉公司各类财务管理制度。 2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。 3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。
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三、管理费用岗工作流程
（一）部门日常费用 （二）资金付出 （三）特殊费用核算 （四）财务费用 （五）贷款、还款 （六）其他应收款核算及管理 （七）管理性工作 （八）工作要求
分品种登 记手工账
涉及现金的凭证传出纳 岗，不涉及现金的凭证 传主管岗复核
注：审核推广会费用时，应查询是否为办事处借款支出，若为借款，则通知管理费用岗开具还款 收据，冲抵欠款。
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销售费用岗工作流程
管理性工作
1、每月10日根据部门费用计划额度出具费用通报，并提请超支或有超支迹 象的部门注意。 2、每季度结束后15天出具费用分析报告，能为公司费用管理控制提出合理 化建议。 3、每季度结束后15天出具产品投入产出分析报告。 4、每季度提供需监测的广告明细 5、积极参与公司广告招标和对广告价格检查。 6、加强对预付账款的管理，勤于督促报账，及时清理广告挂账。 7、参与制定和完善公司费用控制办法。 8、参与年度费用控制计划的制定。
以“现金”科目过渡。
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销售费用岗工作流程
办事处费用
6、高开冲红
借：营业费用——高开冲红
贷：银行存款\现金 ——→传出纳岗
注： （1）冲红、返利原则上须以银行存款支付给客户单位，或抵减客户单位应收账款，确
需以现金支付，须经分管领导批准，并在支出证明单上注有“现金”字样。 （2）以冲红、返利抵减客户单位应收账款，须由销售核算岗开具收据，由于业务系统
四最简洁实用的财务固定资产核算岗工作流程
四最简洁实用的财务固定资产核算岗工作流程财务固定资产核算岗是负责对公司固定资产进行核算、登记和管理的岗位。
在这个岗位上，核算员需要完成一系列固定资产相关的工作，包括购置、折旧、处置等操作。
以下是四个最简洁实用的财务固定资产核算岗工作流程：1.购置流程：a.采购部门申请购买固定资产：采购部门根据业务需求和公司规定，填写固定资产申请单，包括资产名称、型号、数量、金额等信息，并附上相关凭证。
c.采购与付款：采购部门根据审核结果，与供应商洽谈购买条件，签订采购合同，并付款购买固定资产。
d.登记与入库：财务固定资产核算员根据购买凭证，登记固定资产的基本信息，如名称、规格、数量、价格等。
同时，将固定资产入库，并分配资产编码。
2.折旧流程：a.资产登记准备：核算员在每个会计年度初，对上一年度购置的固定资产进行折旧准备，包括资产分类、折旧方式等。
b.折旧计算：根据公司折旧政策和法规要求，核算员计算每个月、季度或年度的固定资产折旧金额。
折旧公式：(购置价值-残值)÷使用期限。
c.折旧记账：核算员根据计算结果，按照会计准则的要求，在会计软件系统中录入折旧记账凭证，并及时更新固定资产账簿。
3.处置流程：a.处置申请：资产管理员或相关部门申请处置固定资产，填写处置申请单，包括资产编码、处置原因、预计处置价格等。
b.处置审批：财务部门根据申请单，进行处置申请的审批，包括审核申请人身份、核对申请信息等。
如符合公司政策，则审批通过。
c.处理与结算：核算员根据审批结果，组织处置固定资产的相关工作，如拍卖、出售、报废等。
同时，根据实际处置价格，更新固定资产账簿，结算处置损益。
4.盘点与清查流程：a.资产盘点：核算员每年进行一次固定资产盘点，包括实物数量、状态、使用情况等。
核算员与资产管理员一起，对账簿与实物进行核对和调整。
b.资产清查：在盘点过程中，核算员对固定资产登记簿进行审核和修正，确保账簿和实物的一致性。
同时，对于存在差异的资产进行追踪和调查。
财务部职责岗位工作职责及工作流程
财务部职责一、负责公司平常财务核算。
二、根据公司资金运作状况，合理调配资金，保证公司资金正常运转。
三、收集公司经营活动状况、资金动态、营业收入和费用开支旳资料并进行分析、提出建议，定期向总经理报告。
四、组织各部门编制收支筹划，编制公司旳月、季、年度营业筹划和财务筹划，定期对执行状况进行检查分析。
五、严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。
六、负责全公司各项财产旳登记、核对、抽查旳调拨，按规定计算折旧费用，保证资产旳资金来源。
七、参与公司及各部门对外经济合同旳签订工作。
八、负责公司既有资产管理工作。
九、原物料进出帐务及成本解决。
外协加工料进出帐务解决及成本计算。
各产品成本计算及损益决算。
预估成本协助作业及差别分析。
十、经营报告资料编制。
单元成本、原则成本协助建立。
效率奖金核算、年度预算资料汇总。
十一、收入有关单据审核及帐务解决。
各项费用支付审核及帐务解决。
应收帐款帐务解决。
总分类帐、日记帐等帐簿解决。
财务报表及会计科目明细表。
十二、统一发票自动报缴作业。
营利事业所得税核算及申报作业。
营、印税冲退作业及事务解决。
资金预算作业。
财务盘点作业。
十三、会计意见反映及督促。
税务及税法研究。
十四、完毕领导交办旳其他工作。
会计岗位工作职责一、负责记好行政方面旳财务总帐及多种明细帐目。
手续完备、数字精确、书写整洁、登记及时、帐面清晰。
二、负责编制月、季、年终决算和其她方面有关报表。
三、组织编制各期预决算，定期检查分析财务筹划，合理使用资金。
四、认真审核原始凭证，对违背规定或不合格旳凭证应回绝入帐。
要严格掌握开支范畴和开支原则。
五、定期核对固定资产帐目，作到帐物相符。
六、上级财务机关检查工作时，要负责提供资料和反映状况。
七、定期书面向领导报告财务状况，发挥财务监督作用。
八、定期装订会计凭证、帐簿、表册等，妥善保管和存档。
当年会计档案由会计人员保管，往年会计档案由学校档案室保管。
九、协助出纳作好工资、奖金旳发放工作。
公司固定资产核算财务岗工作流程 - 制度大全
公司固定资产核算财务岗工作流程-制度大全公司固定资产核算财务岗工作流程之相关制度和职责，公司固定资产核算(财务)岗工作流程(一)固定资产1、购进审核付款――→督促报账――→审核发票和固定资产调拨单――→查询已付款情况――→编制凭证借:固定资产贷:银行存款/预付账款――→传...公司固定资产核算(财务)岗工作流程(一)固定资产1、购进审核付款――→督促报账――→审核发票和固定资产调拨单――→查询已付款情况――→编制凭证借:固定资产贷:银行存款/预付账款――→传主管岗核注:(1)款项付出应严格遵守《资金付出管理办法》。
(2)根据合同及付款情况及时督促相关部门办理报账手续。
(3)购进固定后须凭发票、验收单办理固定资产调拨手续,具体为生产用固定资产由生产部负责,非生产用固定资产由行政事务部负责。
(4)固定资产入账时,记账凭证摘要栏须注明固定资产名称、型号及使用部门。
(5)固定资产在各车间、部门之间调拨应进行账务处理,以便加强对固定资产的管理和准确提取折旧。
2、提取折旧根据固定资产明细账查询上月新增或减少固定资产――→对应固定资产原值及公司使用的折旧政策计算增减变动的累计折旧――→编制折旧计算表――→编制记账凭证借:管理费用/制造费用/营业费用――累计折旧贷:累计折旧――相关明细科目――→传主管岗复核注:(1)年初根据固定资产明细表计算各部门、各类资产每月应提折旧金额,每月根据固定资产增减变动情况及时调整,编制折旧计算表。
(2)固定资产折旧采取按个别资产进行计算,分部门、分类别汇总提取。
(3)月度提取累计折旧金额发生变动时应将提取折旧的依据应传递一份给各车间核算员,由车间核算员对应固定资产清单核实固定资产的存在及折旧提取的准确性。
(4)年末根据固定资产明细表计算全年折旧,冲回由于净值低于全年应提折旧的个别资产多提折旧,并确定下一年度提取折旧的基数。
3、固定资产清理(1)盘点年中、年末组织行政事务部、生产部相关人员进行固定资产盘点――→整理固定资产明细表――→出具盘点报告注:(1)针对盘点过程中出现的固定资产盘盈盘亏情况应及时上报,督促相关部门进行处置。
固定资产核算财务工作流程
固定资产核算财务工作流程点击返回前页(此行不会被打印)固定资产1、购进审核付款——→督促报账——→审核发票和固定资产调拨单——→查询已付款情况——→编制凭证借：固定资产贷：银行存款/预付账款——→传主管岗核注：款项付出应严格遵守《资金付出管理办法》。
根据合同及付款情况及时督促相关部门办理报账手续。
购进固定后须凭发票、验收单办理固定资产调拨手续，具体为生产用固定资产由生产部负责，非生产用固定资产由行政事务部负责。
固定资产入账时，记账凭证摘要栏须注明固定资产名称、型号及使用部门。
固定资产在各车间、部门之间调拨应进行账务处理，以便加强对固定资产的管理和准确提取折旧。
2、提取折旧根据固定资产明细账查询上月新增或减少固定资产——→对应固定资产原值及公司使用的折旧政策计算增减变动的累计折旧——→编制折旧计算表——→编制记账凭借：管理费用/制造费用/营业费用——累计折旧贷：累计折旧——相关明细科目——→传主管岗复核注：年初根据固定资产明细表计算各部门、各类资产每月应提折旧金额，每月根据固定资产增减变动情况及时调整，编制折旧计算表。
固定资产折旧采取按个别资产进行计算，分部门、分类别汇总提取。
月度提取累计折旧金额发生变动时应将提取折旧的依据应传递一份给各车间核算员，由车间核算员对应固定资产清单核实固定资产的存在及折旧提取的准确性。
年末根据固定资产明细表计算全年折旧，冲回由于净值低于全年应提折旧的个别资产多提折旧，并确定下一年度提取折旧的基数。
3、固定资产清理盘点年中、年末组织行政事务部、生产部相关人员进行固定资产盘点——→整理固定资产明细表——→出具盘点报告注：针对盘点过程中出现的固定资产盘盈盘亏情况应及时上报，督促相关部门进行处置。
①盘盈借：固定资产②盘亏借：营业外支贷：累计折旧累计折旧营业外收入贷：固定资产清理报废定期组织行政事务部及生产部对固定资产进行核查——→督促处置已报废及长期闲置的固定资产——→核实报废或长期闲置的固定资产原值、已使用年限及折旧提取情况——→审核固定资产清理转出报告——→编制记账凭证①注销固定资产借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产②收到清理收入借：现金/银行存款贷：固定资产清理③支出清理费用借：固定资产清理贷：现金/银行存款④结转净损益借：固定资产清理贷：营业外收入或借：营业外支出贷：固定资产清理——→传主管岗复核在建工程1、GMP部门日常费用审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度——→编制记账凭证借：更改工程——GMP—相关明细贷：现金/银行存款/其他应收款——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核。
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公司固定资产核算（财务）岗工作流程
(一)固定资产
1、购进
审核付款——→督促报账——→审核发票和固定资产调拨单——→查询已付款情况——→编制凭证
借：固定资产
贷：银行存款/预付账款——→传主管岗核
注：
(1)款项付出应严格遵守《资金付出管理办法》。
(2)根据合同及付款情况及时督促相关部门办理报账手续。
(3)购进固定后须凭发票、验收单办理固定资产调拨手续，具体为生产用固定资产由生产部负责，非生产用固定资产由行政事务部负责。
(4)固定资产入账时，记账凭证摘要栏须注明固定资产名称、型号及使用部门。
(5)固定资产在各车间、部门之间调拨应进行账务处理，以便加强对固定资产的管理和准确提取折旧。
2、提取折旧
根据固定资产明细账查询上月新增或减少固定资产——→对应固定资产原值及公司使用的折旧政策计算增减变动的累计折旧——→编制折旧计算表——→编制记账凭证
借：管理费用/制造费用/营业费用——累计折旧
贷：累计折旧——相关明细科目——→传主管岗复核
注：
(1)年初根据固定资产明细表计算各部门、各类资产每月应提折旧金额，每月根据固定资产增减变动情况及时调整，编制折旧计算表。
(2)固定资产折旧采取按个别资产进行计算，分部门、分类别汇总提取。
(3)月度提取累计折旧金额发生变动时应将提取折旧的依据应传递一份给各车间核算员，由车间核算员对应固定资产清单核实固定资产的存在及折旧提取的准确性。
(4)年末根据固定资产明细表计算全年折旧，冲回由于净值低于全年应提折旧的个别资产多提折旧，并确定下一年度提取折旧的基数。
3、固定资产清理
(1)盘点
年中、年末组织行政事务部、生产部相关人员进行固定资产盘点——→整理固定资产明细表——→出具盘点报告
注：
(1)针对盘点过程中出现的固定资产盘盈盘亏情况应及时上报，督促相关部门进行处置。
①盘盈借：固定资产②盘亏借：营业外支出
贷：累计折旧累计折旧
营业外收入贷：固定资产
(2)清理报废
定期组织行政事务部及生产部对固定资产进行核查——→督促处置已报废及长期闲置的固定资产——→核实报废或长期闲置的固定资产原值、已使用年限及折旧提取情况——→审核固定资产清理转出报告——→编制记账凭证
①注销固定资产借：固定资产清理
累计折旧(已提折旧)
贷：固定资产(原值)
②收到清理收入借：现金/银行存款
贷：固定资产清理
③支出清理费用借：固定资产清理
贷：现金/银行存款
④结转净损益借：固定资产清理(账面余额)
贷：营业外收入
或借：营业外支出
贷：固定资产清理(账面余额)——→传主管岗复核
(二)在建工程
1、GMP部门日常费用
审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度(如超计划额度，可拒绝报销)——→编制记账凭证
借：更改工程——GMP—相关明细
贷：现金/银行存款/其他应收款——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核。
注：
(1)核算属于GMP项目，但不能明确到具体项目的费用。
(2)为便于费用统计分析记账凭证摘要栏须注明费用名称。
(3)非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。
(4)保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。
(5)费用审核依据《2001年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》等，其要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批;计划外费用须有总经理批示的报告;市内交通费、通讯费须经总经办登记;招聘费用须有人力资源部部长审核;差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。
(6)支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。
(7)报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，由管理费用岗开具还款收据。
2、在建工程核算
(1)工程立项
凡工程项目确定——→向相关部门索取核准后的立项报告及工程预算——→设立明细科目
(2)工程招标
阅读招标文件——→开具投标保证金收据并制证——→参与议标、评标、定标——→参与合同条款的订立——→保留合同复印件
①收到投标保证金时：
借：现金
贷：其他应付款——投标保证金
②退还时：
借：其他应付款——投标保证金
在建工程相关科目〈红字〉(收中标单位投标保证金)
贷：现金
(3)支付工程款
①审核月度资金计划
每月28日核查工程合同及在建工程款项付出情况——→审核GMP等部门报出的工程项目资金月度计划——→汇总资金计划——→报财务部长审批
②款项付出及报账
ⅰ、根据月度资金计划核查付款项目——→审核工程合同、进度款收据或发票等——→审核“付款审批单”审批手续是否完备——→登记资金计划——→出纳岗付款
ⅱ、签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证等——→编制记账凭证借：基建工程——工程名称—建筑工程—客户单位
—安装工程—客户单位
—在安装设备—设备
—待摊基建费用支出—其他(一次性费用)
—客户单位(与客户签有合同)
更改工程——工程名称—技术改造—客户单位
—装饰装修—客户单位
—待摊基建费用支出—其他(一次性费用)
—客户单位(与客户签有合同)
大修理工程——工程名称—客户单位
—待摊改造费用支出—其他(一次性费用)
—客户单位(与客户签有合同)
工程物资——工程名称—客户单位(购置设备预付款)
贷：银行存款——→传主管岗复核
ⅲ、收到工程项目中购置单个设备的全额发票——→编制记账凭证
借：基建工程——在安装设备—设备
贷：工程物资——工程名称—客户单位——→传主管岗复核
注：
(1)付出款项时须凭收据或发票，账务处理具体依据《基建工程核算管理办法》。
(2)付款款项为计划内且在10万元以下的，直接传出纳岗付款，计划内10万元以上或计划外款项须经财务部长或财务总监批准。
(3)支付尾款时须取得全额发票，发票金额作为工程支出，质保金在其他应收款中核算，并在摘要中注明工程名称。
(4)收到发票转入在安装设备时，摘要栏中须注明设备名称、型号等。
(4)转入固定资产
清查完工工程的各项支出——→组织完工工程审计——→编制工程明细表——→分摊待摊基建费用支出——→向相关部门提供峻工决算表——→审查固定资产调拨单——→编制记账凭证
借：固定资产
贷：基建工程/更改工程/大修理工程——→传主管岗复
核
(三)管理性工作
1、每月5日根据GMP部门费用计划额度出具费用通报，并提请注意超支或有超支迹象。
2、年末组织固定资产盘点工作。
3、不定期进行固定资产盘查工作。
4、参与制定和完善公司固定资产核算管理办法。
5、加强对预付账款——设备、在建工程账务的管理，勤于督促报账，及时清理工程支出挂账。
6、参与制定和完善公司基础建设核算管理办法。
(四)工作要求
1、熟悉公司各类财务管理制度。
2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。