采购调查与尽职调查制度
做尽职调查报告5篇
做尽职调查报告5篇做尽职调查报告篇1一、尽职调查目标1、弄清楚兼并或控制目标公司对收购方的股东来说是否具有长期的利益；2、了解目标公司价值如何；3、判断收购方是否有能力进行此次收购。
二、尽职调查范围及内容（一）尽职调查基本内容1、深入了解并购双方的合法性、合法名称，公司可以合法存续的期间。
通过阅读公司章程和公司的会议记录了解是否有与国家或当地的相关法律法规相抵触的内容，是否包含限制公司经营活动的条款。
即首先确认公司是否是一个合法的法人组织，公司的章程是否合法，公司的业务范围有多大，以确定准备收购的是一家可以合法正常经营什么业务的公司及并购双方的大致业务对接性。
2、了解并购双方拥有和发行各种股份（普通股、优先股或可转债等）的全部历史和现状。
即深入了解并购双方股权结构的演化情况，以清晰地把握公司股份发行、转让、注销及交易的全过程，清楚地了解公司在发行股票的过程中是否符合相关的法律法规，并确定并购方在持有多少目标公司股份时就可以最低限度地控制该公司了，或持有多少股就可以拥有公司多大的控股权了。
3、通过了解并购双方公司章程和会议记录，看看是否规定了公司股权交易的特别条款、公司董事选举或改选的特别规定、公司控制权转移方面的特别条款，看看是否存在股权交易的优先顺序规定、限制特定证券发行的条款、限制发债的条款、反接管的条款，这包括收购时是否需要对公司董事、高管进行高额补偿，确定收购公司、转移公司的控制权所需要的条件，以防备在收购中遇到限制收购股权、不准利用被收购公司资产融资及各项反收购措施的抵抗；4、通过阅读并购双方公司董事会的会议记录及相关的文件，了解公司是否做过重大风险的经营决策，公司是否有较重大的法律诉讼在身，以便为尽职调查时的财务情况调查和法律情况调查做准备；5、并购双方的下属公司、子公司、在海外经营机构的有关文件，公司及所属机构的组织结构图，公司及所属机构与其他公司签署的有关公司经营管理、所有权、控制权、优先购买权等方面的协议，最近数年公司的主要公告等。
采购尽职调查报告
采购尽职调查报告
采购尽职调查报告是指在进行采购活动之前，对供应商进行全面的调查和评估，并根据所得数据和情况，编撰的详细报告。
该报告的功能是帮助企业了解供应商的情况，识别供应商优缺点，评估供应商可靠性和稳定性，为最终采购做出决策提供有根据的依据。
采购尽职调查报告通常包括以下内容：
1.供应商基本信息：包括供应商名称、地址、联系信息等。
2.公司背景：包括公司成立的时间、持股情况、公司规模等。
3.财务状况：包括年度营收、净利润、现金流等财务信息。
4.生产能力：包括生产线设备、技术水平、生产能力等。
5.产品质量控制：包括产品设计、生产流程、质检标准等。
6.供货能力和交货能力：包括供货时间、批量能力、物流管理能力等。
7.供应商的合作关系：包括供应商与其他客户的合作关系、合作项目等。
8.企业社会责任：包括企业的环境保护意识、员工福利等方面。
最终的采购尽职调查报告应该具有客观性、全面性、可靠性和实用性，为企业进行采购提供有效的决策依据。
尽职调查工作计划
尽职调查工作计划一、尽职调查的背景和目标随着经济的发展和市场的日益复杂，尽职调查在商业活动中的重要性日益凸显。
本次尽职调查旨在全面、深入地了解被调查对象的财务状况、经营管理、法律合规等方面的情况，为相关决策提供可靠的依据。
具体目标包括：1、评估被调查对象的财务健康状况，包括资产负债表、利润表和现金流量表的真实性和合理性。
2、了解被调查对象的经营模式、市场竞争力和发展潜力。
3、审查被调查对象的法律合规情况，识别潜在的法律风险。
4、评估被调查对象的管理团队的能力和经验。
二、尽职调查的范围和重点（一）财务方面1、财务报表分析对过去三年的财务报表进行详细审查，包括资产、负债、所有者权益、收入、成本和利润等项目。
分析财务比率，如偿债能力、营运能力和盈利能力指标，评估企业的财务绩效。
关注重大会计政策和会计估计的变更，以及是否存在会计差错和舞弊的迹象。
2、财务制度和内部控制了解企业的财务管理制度，包括财务预算、资金管理、成本控制和财务审计等方面的制度建设和执行情况。
评估内部控制体系的有效性，重点关注货币资金、存货、固定资产和应收账款等关键资产的管理和控制流程。
3、税务情况审查企业的纳税申报和纳税记录，核实是否存在税务违规行为。
了解企业所享受的税收优惠政策，评估其可持续性。
（二）经营方面1、业务模式和市场定位研究企业的主营业务、产品或服务，分析其市场需求、竞争态势和市场份额。
评估企业的商业模式是否具有可持续性和创新性。
2、销售和营销策略了解企业的销售渠道、客户群体和销售业绩，分析销售增长趋势和市场开拓能力。
审查企业的营销策略，包括品牌建设、市场推广和客户关系管理等方面的策略和执行情况。
3、供应链管理考察企业的供应商关系，评估供应商的稳定性和供应质量。
了解企业的采购流程和库存管理情况，分析供应链的效率和成本控制水平。
4、生产运营对企业的生产设施、生产工艺和生产流程进行实地考察，评估生产能力和生产效率。
了解企业的质量控制体系和安全生产管理情况。
尽职调查内容及资产、权利的尽职调查方法
尽职调查的内容及方法尽调内容（一）公司基本情况1、目标企业的主体资格（1）目标企业的设立审批、申请文件及登记文档、营业执照、验资证明（报告）；（2）目标企业登记事项，历次变更、变动情况的合法合规性；（3）目标企业成立以来的合并、分立、变更及重大改组、重大投资行为；（4）目标企业年审情况及是否有影响目标企业合法存续的中道法律障碍，如吊销、注销；（5）目标企业经营中依法应取得的资质、认证、特别许可等是否已合法取得及是否仍合法有效；（6）本次并购交易是否已取得合法有效的授权和批准，对并购条件是否限制性要求。
2、目标企业股权结构和股东出资的审查（1）目标企业当前的股权结构及合法性；（2）目标企业股权结构的变革过程及其合法性；（3）目标企业股权是否存在争议、混乱、矛盾与不清晰；（4）目标企业各股东出资是否符合在工商部门备案的章程的规定，包括：●出资方式：出资比例与数额；●是否有虚报注册资本或虚假出资情况；●出资是否被抽逃、挪用；●用于出资的有形财产的权属：是否经评估作价；●用于出资的有形财产是否移交及过户；●用于出资的无形资产的归属及权属证书；●用于出资的无形资产的类别：剩余有效期；●用于出资的无形资产评估作价、移交及过户；●有无出资争议，有无用于出资的有形、无形资产的权属争议，有无潜在的出资诉讼或仲裁；●用于出资的有形及无形资产是否被抵押、质押、目前状况；●出资是否履行了法定手续。
3、目标企业章程的审查（1）章程内容的合法性、完整性，现行章程及曾生效的章程；（2）章程是否履行了必要的批准手续及是否在公司登记机构登记备案；（3）章程内容中是否有反收购条款，如有，则查明具体内容；（4）章程内容是否有所变化，变化是否合法及是否履行了相应手续；（5）章程内容是否有超级多数条款，并评估其意义；（6）章程内容是否有董事会分期、分级选举条款，禁止更换董事条款，并评估其意义；（7）章程内容是否有特别授权条款，并评估其意义；（8）章程内容是否有特别程序条款，并评估其意义；（9）章程内容是否有影响企业并购的其他特别规定，如高薪补偿被辞退的高管人员、股东权利计划等。
尽职调查工作方案(全面完整版)
尽职调查工作方案(全面完整版)尽职调查工作方案本方案旨在对公司进行全面的尽职调查，以了解其基本情况、组织结构、公司治理及内部控制、关联交易等方面的情况。
一、基本情况调查一）设立与发展历程1.查阅公司历年营业执照、公司章程、工商登记、工商年检等资料，了解其历史沿革情况。
2.了解公司设立后发生过的重大重组事项，如合并、分立、收购或出售资产、资产置换、重大增资或减资、债务重组等。
3.了解股东直接持股和间接持股的情况，包括股权结构、股东变更等。
4.查阅股东出资时验资资料，调查股东的出资是否及时到位、出资方式是否合法，是否存在出资不实、虚假出资、抽逃资金等情况。
二）组织结构、公司治理及内部控制1.取得公司内部组织结构图，考察公司内部控制决策的形式、层次、实施和反馈的情况，分析评价公司组织运作的有效性。
2.判断公司组织机构是否健全、清晰，其设置是否体现分工明确、相互制约的治理原则。
3.查阅公司相关资料，结合公司的生产、采购和销售记录实地考察其产、供、销系统，调查分析公司是否具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的采购、销售系统，调查分析其对产供销系统和下属公司的控制情况。
4.对于商标、专利、版权、特许经营权等无形资产以及房产、土地使用权、主要生产经营设备等主要财产，调查公司是否具备完整、合法的财产权属凭证以及是否实际占有；调查商标权、专利权、版权、特许经营权等的权利期限情况，核查这些资产是否存在法律纠纷或潜在纠纷。
5.与公司相关业务管理及运作部门进行沟通，查阅公司关于各类业务管理的相关制度规定，了解各类业务循环过程，评价公司的内部控制措施是否有效实施。
6.调查公司是否接受过政府审计及其他外部审计，如有，核查该审计报告所提问题是否已得到有效解决。
7.调查公司的业务经营操作是否符合监管部门的有关规定，是否存在因违反工商、税务、审计、环保、劳动保护等部门的相关规定而受到处罚的情形及对公司业务经营、财务状况等的影响，并调查该事件是否已改正，不良后果是否已消除。
法律尽职调查采购需求(详细版)——尽职调查报告与调查建议书
法律尽职调查采购需求——尽职调查报告与调查建议书一、业务调查（1）行业调查1、行业所处的生命周期和行业规模；2、行业与行业上下游的关系，价值链的构成；3、行业的竞争程度及行业壁垒；4、国家对该行业的监管体制和政策扶持或限制，以及产业政策对该行业的影响；5、影响该行业发展的有利和不利因素。
6、通过搜集与公司所处行业有关的行业研究或报道，比较市场公开数据，搜集行业主管部门制定的发展规划、行业管理方面的法律法规及规范性文件，以及主办券商内部行业分析师的分析研究等方法，审慎、客观分析公司所处细分行业的基本情况和特有风险。
（2）产品调查1、产品或服务的种类；2、每种产品的功能和用途以及特定消费群体，或服务所满足的客户需求及特定消费群体；3、每种产品的技术含量，包括所应用的关键技术及所达到的技术指标；4、每种产品和服务是否向消费者提供保障；5、每种产品或服务的规模，需求状况及其对价格的影响；6、各类产品或服务在公司业务中的重要性，包括在销售收入及利润中的比重，在行业中所占的市场份额和变动趋势；7、公司对提高现有产品或服务质量、增强竞争力等方面将采取的措施以及公司新产品或服务种类的开发计划。
（3）关键资源调查1、公司独特的、可持续的技术优势，主要产品和服务的核心技术、可替代性以及核心技术的保护措施等；2、研发能力和技术储备，研发机构和研发人员情况、研发费用投入占公司业务收入的比重、自主技术占核心技术的比重等；3、商标、专利、非专利技术等无形资产的数量、取得情况、实际使用情况、使用期限或保护期、最近一期末账面价值、存在纠纷情况等；4、取得的业务许可资格或资质情况;5、特许经营权的取得、期限、费用标准；6、提供产品和服务时所使用主要设备和固定资产的情况；7、公司高级管理人员与核心技术（业务）人员的简要情况，评价高级管理人员的经验和能力，整体评价整个管理团队是否有互补性；8、调查公司管理层及核心技术（业务）人员的薪酬，持股情况和激励政策（包括股权激励）；最近两年上述人员的主要变动情况、原因和对公司经营的影响，了解公司为稳定上述人员已采取或拟采取的措施，并评价管理层及核心技术（业务）人员的稳定性；9、公司的员工情况，主要包括：员工人数、年龄和工龄结构、任职分布、学历学位结构、地域分布等；10、其他体现所处行业或业态特征的资源要素。
采购尽职调查报告
运输成本
商品A的运输成本，包括运输方式、运费等
加工成本
商品A的加工成本，如切割、抛光等
其他成本
如包装、保险、关税等其他相关成本
04
尽职调查过程
尽职调查时间安排
初步尽职调查
在采购前期，对供应商的基本 情况、资质、信誉等进行初步 了解，以确定是否需要进一步
深入调查。
技术专家
在技术、工艺等方面具有 专业知识和经验的人员， 负责对供应商的技术能力 和产品质量进行评估。
商务谈判人员
负责与供应商进行商务谈 判，确保采购价格、交货 期等条款的合理性和公平 性。
尽职调查方法与工具
现场调查
对供应商的工厂、设备、人员等进行实 地考察，以评估其生产能力和管理水平
。
信息收集
通过查阅供应商的官方文件、网站 、年报等公开渠道，获取供应商的
保合作顺利进行。
持续沟通与协调
探索新合作机会
加强与供应商的沟通与协调 ，及时解决合作过程中出现 的问题，提高合作效率。
在现有合作基础上，积极探 索新的合作机会，实现双方
互利共赢。
感谢您的观看
THANKS
力和良好的商业道德。
供应商生产能力
考察了供应商的生产能力、设 备状况、技术水平等，评估其 是否具备满足采购需求的生产
能力。
供应商质量保证
了解了供应商的质量管理体系 、产品质量控制措施等方面， 评估其是否能够保证产品和服
务质量。
采购物品评价结果
采购物品技术水平
对采购物品的技术水平、性能指标、应用范围等 方面进行了评估，确定其是否符合采购需求。
采购物品价格
对比了市场价格、供应商报价等方面，评估采购 物品的价格合理性和竞争力。
工作报告采购尽职调查报告
供应商业务、运营合规风险评估及建议
供应商业务、运营合规风险评估
通过对目标公司的业务运营情况和合规情况进行评估，我们发现目标公司在某些方面存在一定的风险和问题。
供应商业务、运营合规风险建议
为了降低供应商业务、运营合规风险，我们建议在采购合同中约定详细的交货期限、质量标准、售后服务等条 款，并要求目标公司提供相应的证明文件。同时，我们建议定期对目标公司的业务运营情况和合规情况进行检 查和评估，及时发现和解决问题。
分析目标供应商在市场中所占份额及地位。
供应商信用评级
成本效益分析
通过信用评级机构对供应商的评级进行分析 。
对目标供应商的成本和效益进行分析，以评 估其长期合作的潜力。
THANKS
谢谢您的观看
供应商商业道德分析
了解供应商的商业道德和诚信记录，评估供应商是否存在商 业道德风险。
04
尽职调查结论与建议
尽职调查总结
01
尽职调查目的和范围
本次尽职调查旨在评估目标公司的财务状况、业务运营、合规情况等
方面的风险，以便为采购决策提供依据。
02 03
尽职调查过程
通过收集目标公司的财务报表、业务合同、税务申报等资料，对目标 公司的财务状况、业务运营、合规情况等方面进行了全面的分析和评 估。
05
附录
相关文件
尽职调查计划
记录了尽职调查的具体计划、步骤和时 间表。
供应商信息
包含了尽职调查的供应商信息和资质材 料等相关文件。
调查问卷
用于收集供应商的财务、技术、法律等 方面的信息和意见。
调查报告
记录了尽职调查的结果和结论，以及相 关建议和措施。
相关数据和图表
采购价格对比
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采购调查与尽职调查制度
一、制度目的
本制度的目的是为了确保企业在采购过程中进行必需的调查和尽职调查，以确
保采购决策的合理性、透亮度和可靠性，维护企业的利益和声誉。
二、适用范围
本制度适用于企业内全部涉及采购决策的职能部门及相关人员。
三、基本原则
1.尽职调查：在采购过程中要进行合理的尽职调查，明确供应商的资质、
信誉、质量、服务本领和价格等因素，并对供应商进行全面评估。
2.公平竞争：采购过程必需遵从公平、公正、公开、竞争的原则，不得
存在任何形式的不正当竞争行为。
3.诚信合作：与供应商建立长期、稳定的合作关系，建立互信、互利、
互惠的伙伴关系。
4.规范管理：采购人员要遵守企业的采购管理规定，执行标准化、规范
化的采购流程，确保采购过程的可追溯性和合规性。
四、实在要求
1. 采购调查
1.1 资质调查—采购人员在确定供应商候选名单之前，必需对供应商的基本资
质进行调查，包含公司注册信息、经营许可证、资金实力、法律合规状态等。
—
采购人员要查验供应商的资质证明文件，确保其真实有效。
1.2 信誉调查—采购人员要了解供应商的信誉情形，包含供应商的经营历史、
市场声誉、客户反馈等。
—采购人员可以通过评价、介绍等方式取得供应商的信
誉信息。
1.3 质量调查—采购人员要对供应商的产品或服务的质量进行调查，包含产品
的合格证明、质量掌控体系、质检报告等。
—采购人员可以通过抽样检验、实地
考察等方式了解供应商的质量情形。
1.4 服务本领调查—采购人员要了解供应商的服务本领和售后服务水平，包含
配送本领、客服响应本领、问题解决本领等。
—采购人员可以通过调研、询价、
客户反馈等方式评估供应商的服务本领。
1.5 价格调查—采购人员要对同类产品或服务在市场上的价格进行调查，了解
行业的价格水平和供应商的报价是否合理。
—采购人员可以通过询价、比价、招
标等方式取得供应商的价格信息。
2. 尽职调查
2.1 供应商评估—采购人员要对完成采购调查的供应商进行评估，综合考虑其
资质、信誉、质量、服务本领和价格等因素。
—采购人员要依据评估结果选择合
适的供应商，确定采购方案。
2.2 合同签订—采购人员要与供应商签订合同，并明确双方的权利和义务，确
保采购过程的合规性和法律效力。
—合同签订前，采购人员要对合同条款进行认
真阅读和审查，确保合同内容符合企业的利益和要求。
3. 管理标准
3.1 信息记录—采购人员要将采购调查和尽职调查的相关信息进行整理和记录，保存相关文件和资料。
—记录包含供应商的基本信息、调查结果、评估看法、合
同文件等。
3.2 流程管理—采购人员要依照企业的采购管理流程进行操作，包含申请采购、发起调查、评估供应商、签订合同等流程。
—采购人员要在每个环节上报有关部
门审批，并保存相关审批文件。
4. 考核标准
4.1 采购调查—评估采购人员对供应商的采购调查工作是否充分、准确，是否
能够取得到真实可靠的信息。
—评估采购人员对不同类型供应商采购调查的针对
性和专业度。
4.2 尽职调查—评估采购人员对供应商的尽职调查是否全面、深入，是否能够
评估供应商的资质、信誉、质量、服务本领和价格等因素。
—评估采购人员对供
应商评估结果的准确性和合理性。
五、违规处理
对于违反本制度的行为，将依据企业内部规章制度进行相应的纪律处分和行政
处理，包含但不限于警告、降低绩效评分、工资调整、追究法律责任等。
六、附则
本制度的解释权归企业职能部门全部，订立机构可以依据实际情况对本制度进
行调整和完满，并向全体员工进行宣贯和培训。
以上制度自发布之日起生效。
本文档仅为模拟示例，实在内容和规定请按实际情况订立。