审批流程上市公司重大资产重组
最新《上市公司重大资产重组管理办法》全文
最新《上市公司重大资产重组管理办法》全文[导言]为加强对上市公司重大资产重组活动的监管，保护投资者的合法权益，促进资本市场的健康发展，根据《中华人民共和国公司法》和有关法律、行政法规，制定本办法。
第一章绪论第一条为了规范上市公司重大资产重组行为，保护投资者的知情权、表决权和财产权，提高上市公司治理质量，增强资本市场对实体经济的支持能力，制定本办法。
第二条本办法适用于在中华人民共和国境内发行股票并在证券交易所上市（以下统称上市公司）的公司因资产重组而发生的股权变动。
第二章重组范围和审批程序第三条上市公司发生下列情形之一的，应当按照本办法的规定进行资产重组：（一）购买资产，或者与他人共同投资购买资产，使公司净资产超过公司最近一期经审计的净资产30%以上；（二）出售资产，或者与他人共同投资出售资产，使公司减少净资产超过公司最近一期经审计的净资产30%以上；（三）与他人合并，使公司存续期间不足三年的；（四）重组事项属于中国证券监督管理委员会规定的需要提交中国证券监督管理委员会审核的情形。
第四条发生资产重组的上市公司应当依法履行信息披露义务，并按照本办法的规定进行公告。
第五条上市公司在资产重组前应当制定重组方案，并报告公司股东大会审议，依法制定。
第三章重组方案和文件第六条上市公司应当向中国证券监督管理委员会提交下列文件：（一）提交重组方案和重要条款，包括交易标的、交易方式、交易对方、交易价格等；（二）提交资产评估报告和评估机构的意见；（三）提交独立财务顾问的意见；（四）提交法律意见书和交易合同等。
第七条上市公司应当在公告前三十日内将重组方案提交公司股东大会审议，并公告征求股东意见。
第八条上市公司应当根据重组方案制定详细的时间安排，确保重组事项按照规定的程序和时间完成。
第四章审核和决定第九条中华人民共和国公司法第一百三十九条规定的确保重大资产重组事项经独立董事及全体股东会同意。
第十条中国证券监督管理委员会应当对上市公司提交的重组文件进行审核，确保重组事项符合相关法律法规和监管要求。
上公司重大资产重组管理办法
上公司重大资产重组管理办法一、背景随着经济的发展和企业的不断壮大，上市公司在实施重大资产重组时面临着越来越多的挑战和风险。
为了规范和强化上市公司的资产重组管理，提升公司治理水平，上公司制定了《重大资产重组管理办法》。
二、适用范围该办法适用于上公司所有上市公司及其子公司进行的重大资产重组，包括但不限于股权转让、资产出售、并购重组等。
三、重大资产重组程序提出申请：重大资产重组事项的提出由公司董事会或独立董事提出，同时提交《重大资产重组申请报告》，并将申请报告及相关资料报送公司证券事务办公室。
决策程序：公司证券事务办公室将收到的申请报告提交董事会讨论，并在决策过程中进行充分的信息披露和内外部沟通。
若重大资产重组涉及关联交易，还需进行关联交易审议。
相关程序：在决策通过后，公司证券事务办公室将向公司股东、监管机构和证券交易所报送相关文件，并按照法律法规的要求进行公告、披露等程序。
股东大会审议：重大资产重组方案需提交股东大会审议，采取表决方式进行决策，并将审议结果报送公司证券事务办公室备案。
反垄断审查：如重大资产重组涉及反垄断审查，需按照相关法律法规进行审查和报备。
资产评估：重大资产重组方案涉及资产评估的，需按照规定的程序和方法进行独立评估。
交割和过户：股权转让的重大资产重组需按照相关法律法规进行交割和过户。
四、风险防范措施建立风险管控机制：上公司要建立健全风险管理体系，明确针对重大资产重组可能面临的风险，制定相应的风险防范措施，确保公司资产安全和股东权益。
加强内部控制：公司要加强内部控制，设立专门的重大资产重组风险管理部门，建立健全内部控制制度，加强对重大资产重组过程的监督和管理。
加强合规性审核：公司在实施重大资产重组前要进行严格的合规性审核，确保符合法律法规和监管要求，避免出现违规行为。
提升信息披露水平：重大资产重组事项需要进行充分的信息披露，公司要及时公告相关信息，保证投资者的知情权和选择权。
五、其他规定本办法自公司董事会审议通过后生效，并在公司内部及公开适当范围进行宣传。
上市公司资产重组流程怎么走 - 公司清算
上市公司资产重组流程怎么走 - 公司清算上市公司资产重组流程怎么走通过企业内部各种生产经营活动和管理组织的重新组合以及通过从企业外部获得企业发展所需要的各种资源和专长，培育和发展企业的核心竞争力，是企业重组的最终目的。
对于上市公司，在经营出现困难的，可以找找路子盘活，而公司并购重组便是其中一个法子。
那么上市公司资产重组流程怎么走？具体有哪些步骤呢？下面由我为您介绍，带您了解一下。
上市公司并购重组流程（一）受理中国证监会受理部门根据《中国证券监督管理委员会行政许可实施程序规定》（证监会令第６６号）和《上市公司收购管理办法》（证监会令第１０８号）、《上市公司重大资产重组管理办法》（证监会令第１０９号）等规则的要求，依法受理上市公司并购重组行政许可申请文件，并按程序转上市公司监管部。
上市公司监管部对申请材料进行形式审查：需要申请人补正申请材料的，按规定提出补正要求；认为申请材料形式要件齐备，符合受理条件的，按程序通知受理部门作出受理决定；申请人未在规定时间内提交补正材料，或提交的补正材料不齐备或不符合法定形式的，按程序通知受理部门作出不予受理决定。
（二）初审上市公司并购重组行政许可申请受理后，上市公司监管部并购监管处室根据申请项目具体情况、公务回避的有关要求以及审核人员的工作量等确定审核人员。
并购重组审核实行双人审核制度，审核人员从法律和财务两个角度对申报材料进行审阅，撰写预审报告。
（三）反馈专题会反馈专题会主要讨论初审中关注的主要问题、拟反馈意见及其他需要会议讨论的事项，通过集体决策方式确定反馈意见及其他审核意见。
反馈专题会后，审核人员根据会议讨论结果修改反馈意见，履行内部签批程序后将反馈意见按程序转受理部门告知、送达申请人。
自受理材料至反馈意见发出期间为静默期，审核人员不接受申请人来访等其他任何形式的沟通交流。
（四）落实反馈意见申请人应当在规定时间内向受理部门提交反馈回复意见，在准备回复材料过程中如有疑问可与审核人员以会谈、电话、传真等方式进行沟通。
创业板上市公司重大资产重组审核规则
创业板上市公司重大资产重组审核规则创业板是中国证券市场的一种股票市场，为创业型企业提供融资和上市平台。
创业板的上市公司是指经过中国证券监督管理委员会批准并在创业板上市交易的企业。
作为上市公司，创业板上市公司有权进行重大资产重组，但需要按照一定的审核规则进行审查和批准。
重大资产重组是指上市公司进行的涉及资产或者业务的重组交易，会导致上市公司财务状况、经营状况和控制权发生重大变化。
重大资产重组交易一般需要经过监管部门审核并获得批准，以保护投资者的利益和市场秩序。
1.信息披露要求：在重大资产重组开始前，上市公司需要向监管部门提交详细的重组方案和相关信息。
重组方案应包括涉及资产和业务的基本情况、重组交易的对象和条件、重组交易的影响等内容。
上市公司还需要在定期报告和临时公告中及时披露重大资产重组的进展情况。
2.审核程序：创业板上市公司的重大资产重组交易需要经过多个环节的审核程序。
首先，上市公司需要向监管部门提交重组方案，监管部门将对方案进行初步审核。
如果通过初审，上市公司需要向交易所提交申请，并按照交易所的审核指南进行申报。
交易所将对申报的重大资产重组方案进行核查和审核。
最后，交易所审核通过后，上市公司才能正式进行重大资产重组交易。
3.审核标准：创业板上市公司的重大资产重组审核标准主要包括两个方面：合规性和定价合理性。
合规性是指重大资产重组交易是否符合法律法规和相关规定，包括信息披露、股权交易、对外投资等方面的规定。
定价合理性是指重大资产重组交易的价格是否合理，是否有操纵市场、内幕交易等不当行为。
4.退市风险：创业板上市公司的重大资产重组审核规则还涉及到退市风险的规定。
如果重大资产重组交易失败或者出现严重违规行为，监管部门有权对上市公司进行退市处理，即将其股票从创业板上市交易市场摘牌。
总结起来，创业板上市公司重大资产重组审核规则是为了保护投资者的利益和市场秩序，确保交易合规和公平，促进创业板市场的稳定和健康发展。
重大资产重组 交易所审核程序
重大资产重组交易所审核程序
随着企业的发展和成长，资产重组已成为企业发展的必经之路。
在资产重组过程中，交易所审核程序是非常重要的一环，它直接关系到企业的上市和市场表现。
交易所审核程序通常包括以下几个环节：
一、申请文件准备：企业需要准备好资产重组的申请文件，包括重组方案、公告、报告书等。
二、交易所初审：企业向交易所提交申请文件后，交易所将进行初步审核，确认申请文件是否齐全、符合规定等。
三、反馈意见：如果交易所对申请文件有疑问或需要补充材料，会及时向企业反馈意见，并要求企业尽快补充。
四、审核委员会审议：交易所审核委员会将对企业的申请文件进行全面审议，包括资产评估、交易标的的合规性、股权结构等方面的审查。
五、公示和听证：交易所将对审核结果进行公示，并要求企业在规定的时间内进行听证，以解决相关问题。
六、最终审批：经过公示和听证后，交易所将最终审批企业的资产重组申请，决定是否批准该重组交易。
以上是交易所审核程序的基本环节，企业在资产重组过程中需要一步步按照程序执行，积极与交易所沟通，保证重组交易的顺利完成。
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上市公司重大资产重组申报工作指引
上市公司重大资产重组申报工作指引一、申报程序：上市公司在股东大会作出重大资产重组决议并公告后3个工作日内，按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组申请文件》的要求编制申请文件，并委托独立财务顾问向中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）申报，同时抄报派出机构。
二、申报接收和受理程序：证监会办公厅受理处统一负责接收申报材料，对上市公司申报材料进行形式审查。
申报材料包括书面材料一式三份（一份原件和两份复印件）及电子版。
证监会上市部接到受理处转来申报材料后5个工作日内作出是否受理或发出补正通知。
补正通知要求上市公司作出书面解释、说明的，上市公司及独立财务顾问需在收到补正通知书之日起30个工作日内提供书面回复意见。
逾期不能提供完整合规回复意见的，上市公司应当在到期日的次日就本次重大资产重组的进展情况及未能及时提供回复意见的具体原因等予以公告。
收到上市公司的补正回复后，证监会上市部应在2个工作日内作出是否受理的决定，出具书面通知。
受理后，涉及发行股份的适用《证券法》关于审核期限的规定。
为保证审核人员独立完成对书面申报材料的审核，证监会上市部自接收材料至反馈意见发出这段时间实行“静默期”制度，不接待申报人的来访。
三、审核程序：证监会上市部由并购一处和并购二处分别按各自职责对重大资产重组中法律问题和财务问题的审核，形成初审报告并提交部门专题会进行复核，经专题会研究，形成反馈意见。
四、反馈和反馈回复程序：在发出反馈意见后，证监会上市部可以就反馈意见中的有关问题与申报人和中介机构进行当面问询沟通。
问询沟通由并购一处和并购二处两名以上审核员同时参加。
反馈意见要求上市公司作出解释、说明的，上市公司应当自收到反馈意见之日起30个工作日内提供书面回复，独立财务顾问应当配合上市公司提供书面回复意见。
逾期不能提供完整合规回复的，上市公司应当在到期日的次日就本次重大资产重组的进展情况及未能及时提供回复的具体原因等予以公告。
上市公司重大资产重组管理办法最新版
上市公司重大资产重组管理办法最新版上市公司重大资产重组管理办法第一章总则一、背景与目的该管理办法旨在规范上市公司进行重大资产重组的行为，保护中小投资者的合法权益，维护市场秩序。
同时，通过提高重组交易的透明度和规范性，促进上市公司的健康发展。
二、定义和适用范围1. 重大资产重组：指上市公司资产或业务发生变动，包括但不限于股权转让、资产置换、债务重组等，涉及金额达到一定比例的交易。
2. 上市公司：指在证券交易所上市并公开发行股票的公司，包括主板上市公司和创业板上市公司。
3. 本管理办法适用于上市公司进行的所有重大资产重组交易。
第二章重大资产重组的申报和审核程序一、重大资产重组的申报1. 上市公司应在重大资产重组计划确定后的15个交易日内，向证券交易所递交申报材料。
2. 申报材料应包括但不限于以下内容：(1) 重组方案的全文及补充说明材料；(2) 资产评估报告和财务审计报告；(3) 上市公司的经营情况、财务状况、风险提示等相关信息；(4) 相关合同和协议的复印件；(5) 其他需要提供的材料。
二、重大资产重组的审核程序1. 证券交易所应在收到上市公司的申报材料后的30个交易日内，完成对申报材料的审核，并作出审核意见。
2. 证券交易所审核意见的内容包括但不限于以下方面：(1) 是否满足重大资产重组的条件；(2) 是否符合法律、法规和规章的规定；(3) 是否存在可能损害中小投资者利益的风险；(4) 是否对市场秩序造成不利影响。
第三章重大资产重组的信息披露和公告一、信息披露的要求1. 上市公司应及时披露重大资产重组交易的相关信息，确保信息的准确、全面、及时。
2. 信息披露内容应包括但不限于以下方面：(1) 重大资产重组的目的和意义；(2) 重大资产重组方案的核心内容；(3) 重大资产重组对上市公司经营状况的影响；(4) 重大资产重组的风险提示；(5) 重大资产重组交易的进展情况和下一步计划。
二、公告的要求1. 上市公司应在重大资产重组事项确定后的3个交易日内，通过证券交易所指定的信息披露媒体进行公告。
上市公司重组审批流程
1、重组预案披露(1)上市公司重大资产重组预案(以下简称重组预案)的披露纳入沪深证券交易所(以下简称交易所)信息披露直通车范围，交易所对重组预案进行事后审核。
(2)涉及重大无先例事项的，上市公司或中介机构可与交易所沟通，沟通应在停牌后进行，交易所应当作出明确答复意见。
交易所依据现有政策法规无法作出判断的，应当提出处理建议并函询上市部，除涉及重大监管政策把握外，上市公司监管部(以下简称上市部或我部)原则上应当在10个工作日内回复。
上市公司或中介机构对交易所意见存在异议的，可与上市部直接沟通，并提前书面提交沟通申请，上市部原则上在2个工作日内作出安排。
2、受理(1)申报材料由办公厅接收后送达上市部，当日完成申报材料核对和签收，指定受理审查人员。
(2)受理审查人员应当按照相关法律法规的规定，对申报材料进行形式审查。
原则上应在3个工作日内完成受理审查、填写受理工作底稿，提出是否受理或补正的建议。
补正建议应当一次性提出，经受理处室负责人签批后送交办公厅，由办公厅统一通知申请人。
申报材料为补正材料的，受理审查人员原则上应当在1个工作日内提出是否受理的建议。
(3)受理处室提出的受理或不予受理建议，经部门负责人签批后送交办公厅，由办公厅统一通知申请人。
3、预审(1)审核小组由三人组成，按照标的资产所属行业试行分行业审核。
受理重组申请到召开反馈会原则上不超过10个工作日，特殊情形除外。
初审实行静默期制度，接收申报材料至反馈意见发出之前为静默期，审核人员不得接受申请人来电、来访等任何形式的沟通交流。
(2)反馈会由审核处室负责人主持，审核小组组长、审核人员和复核处室人员参加，讨论初审中关注的主要问题、拟发出的反馈意见、并购重组项目执业质量评价等。
(3)重组事项相关问题存疑、存在投诉举报或媒体质疑的，经反馈会议决定，可请派出机构实地核查。
实地核查未发现问题的，审核工作按程序推进；实地核查发现问题的，视情况处理。
(4)申请材料存在重大瑕疵的，上市部对该单重组项目的财务顾问执业质量评级为C，并约谈提醒财务顾问。
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审批流程上市公司重大资产重组【审批流程：上市公司重大资产重组】
在上市公司进行重大资产重组时，为了确保交易的合法性、公平性
和透明度，需要经过一系列的审批流程。
这些审批流程旨在保护投资
者的利益，维护市场秩序，确保资本市场的稳定运行。
本文将结合实例，介绍上市公司重大资产重组的审批流程。
一、前期准备阶段
在进行重大资产重组之前，上市公司首先需要制定详细的计划和方案，包括重组的对象、方式、交易结构等。
此外，还需编制相关申请
文件，如草拟文件、顾问报告、法律意见书等。
准备工作完成后，上
市公司需要提交申请材料并向证券监管机构进行报备。
二、监管机构初审
经过报备后，监管机构将对申请材料进行初审。
初审主要是对申请
材料的合规性进行审核，包括申请文件的完整性、真实性和准确性等。
如果初审通过，监管机构将进入下一步审查流程。
如果初审不通过，
上市公司将需要补充材料或根据监管机构要求进行修改并重新提交。
三、信息披露
在进行资产重组前，上市公司需要按照相关法律法规的规定及时、
公开地披露与重组有关的信息。
信息披露的目的是保护投资者的知情权，确保市场信息的公平和透明。
上市公司需要在指定的媒体或证券
交易所上刊登公告，并将重大资产重组的相关信息披露在公司网站上。
同时，上市公司还需要向公司股东及证券监管机构提交披露材料。
四、监管机构复审
经过信息披露后，监管机构将对重大资产重组进行复审。
复审的重
点是对交易的合规性和风险进行评估，以确保投资者的权益得到保护。
监管机构将对上市公司的财务状况、交易的必要性以及其他相关事项
进行审核，必要时还可能会进行现场检查。
如果复审通过，监管机构
将发出批复文件，允许上市公司继续进行资产重组。
如果复审不通过，上市公司将需要根据监管机构提出的问题进行调整或补充材料，并重
新提交申请。
五、股东大会审议
在监管机构批复后，上市公司需要召开股东大会，对重大资产重组
进行审议和表决。
股东大会是上市公司治理结构中的重要环节，决定
了重大资产重组能否成功进行。
在股东大会上，上市公司需向股东提
供详细的投资协议、重组方案以及其他相关信息，并回答股东提出的
问题。
如果股东对重大资产重组表示支持，上市公司将继续推进交易。
如果股东对交易表示反对，上市公司将需要重新考虑方案并作出相应
调整。
六、监管机构终审
在股东大会表决通过后，上市公司将再次提交材料给监管机构进行
终审。
终审的主要任务是对重大资产重组的合规性进行最终评估，并
核准交易结果。
监管机构将综合考虑重组的合规性、市场效应以及投
资者的利益等因素，做出决策是否批准重大资产重组。
如果终审通过，上市公司将获得经营合规的标志，可以继续推进交易。
如果终审不通过，上市公司将需要重新考虑方案并作出相应调整。
七、交割与封闭
在监管机构终审通过后，上市公司需要进行交割和封闭手续。
交割
包括资产转让、股权转让等程序。
封闭是指上市公司与交易对方约定
的一定期限内禁止转让、减持上市公司股份的行为，以确保交易稳定
进行。
交割和封闭完成后，重大资产重组正式生效。
总结而言，上市公司重大资产重组的审批流程十分复杂，涉及多个
环节和多个利益相关方。
各方需按照法律法规的要求，履行相应义务，并确保信息的及时、准确、完整地披露，以保障投资者的合法权益。
只有经过严格的审查和审批程序，上市公司才能顺利完成重大资产重组，并实现长远的发展目标。