外贸出口退税申报问题
退税疑难问题汇总
退税疑难问题汇总为全面贯彻落实《全国税务机关出口退（免）税管理工作规范（1.1版）》，提升外贸企业出口退税信息化管理，保证出口退税有序高效进行，深圳国税直属分局将从8月1号开始优化出口退税业务流程，实行出口退税全流程系统管理。
现将常见问题整理如下：一、外贸企业如果发生出口退税业务需要发函，是否需要到办税大厅办理？答：2016年8月1日之后申报的出口退税单证，需要发函的业务由直属分局自行发函，我局不会因发函而将单证退回企业，也不需要外贸企业到办税大厅发函。
二、对于外贸企业同一批次的申报单证，如果有部分货物存在疑点，是否该批次的所有货物都暂不能办理退税？答：优化审核流程后，为确保退税进度，对同一申报批次的单证，经审核排除疑点的部分可以先行退税，剩余部分待排除疑点后再行退税。
三、外贸企业在退税申报系统录入数据时，能否在同一个关联号下关联多个供货企业？答：外贸企业在退税申报系统录入数据时，一个关联号下请尽量只关联一个供货企业。
如果多个供货企业共用一个关联号，当我局对其中一个供货企业发函调查时，这个关联号下所有的应退税款均处于暂不办理状态。
四、外贸企业在申报出口退税时，是否需要提供换汇成本情况说明？答：因目前在退税审核时换汇成本疑点普遍存在，为避免企业因换汇成本疑点多次往返税务机关，请外贸企业在退税申报时，随单提供一份针对整单的换汇成本情况说明。
五、外贸企业在申请办理发票结转时，是否需要填写发票结转单？答：外贸企业在做进货分批申报时（即发票结转），不再需要使用发票结转单，企业按每次需要申报的发票金额在系统中分批录入数据即可。
申报时，第一次交增值税专用发票抵扣联原件；以后再次使用该发票申报退税时，请提供增值税专用发票抵扣联复印件。
适用无纸化出口退税管理方法的纳税人在申报退税时无需提交纸质增值税抵扣联发票。
问：标的物在境外使用的有形动产租赁服务，是否可以适用免征增值税政策？答：根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件4《跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定》第二条规定，境内的单位和个人提供的标的物在境外使用的有形动产租赁服务，免征增值税，但财政部和国家税务总局规定适用增值税零税率的除外。
外贸企业出口退税的计算和申报
外贸企业出口退税的计算和申报出口退税是对出口货物退还或免征增值税、消费税的一项税收政策。
出口退税的货物一般应具备5个条件，一是必须属于已征或应征增值税、消费税的产品；二是必须报关离境；三是必须从境外收汇；四是必须有退税权的企业出口的货物；五是必须在财务上作出口销售。
出口退税的企业包括外贸企业（含工贸企业）、工业企业和特定出口退税企业。
特定出口退税企业出口退税方法与外贸企业基本相同。
外贸企业出口退税的计算和申报外贸企业，指有进出口经营权的贸易型企业。
对其自营或委托出口的货物实行出口退税办法。
一、出口退税的计算（一）计税依据和退税率准确地计算出口退税，必须正确地确定计税依据和适用退税率。
1.计税依据出口退税的计税依据，指按照出口货物适用退税率计算应退税额的计税金额或计税数量。
（1）外贸企业出口货物退增值税的计税依据为出口产品购进金额。
如果出口货物一次购进一票出口，可以直接从专用发票上取得；如果一次购进多票出口或多次购进、多票出口，不能具体到哪一票业务时，可以用同一产品加权平均单价乘以实际出口数量计算得出。
如果出口货物是委托加工产品，其退税计税依据为用于委托加工的原材料购进金额和支付的加工费金额。
（2）外贸企业出口货物退消费税的计税依据为，出口消费税应税货物的购进金额或实际出口数量。
可根据出口情况，从消费税缴款书中直接取得或计算得出。
2.退税率出口退税的退税率是，根据出口货物退税计税依据计算应退税款的比例。
包括增值税退税率、消费税退税率或单位产品退税额。
由于消费税退税率或单位产品退税额与征税完全相同，这里主要介绍增值税退税率。
1994年税制改革后，我国出口产品的增值税退税率与征税税率是一致的，但在执行中发现存在少征多退、退税额增长速度远远大于征税增长速度，退税规模超出财政负担能力等问题。
为了既支持外贸事业发展，又兼顾财政紧张的实际情况，国务院先后两次调低了出口货物的退税率。
自1996年1月1日起（含1月1日），报关离境的出口货物按照下列税率计退增值税。
出口退税的知识问答总结
出口退税的知识问答总结出口退税的知识问答总结1.连环小问答：（1）问：我公司出口一批货物，客户想用人民币付款，能申报退税吗？答：您公司可以用人民币报关，出口报关单金额可以写人民币，不影响出口退税的办理。
（2）企业办理跨境贸易人民币结算业务的出口货物退（免）税申报应如何操作？答：跨境贸易人民币结算范围已扩大至全国。
企业申报以人民币结算的出口货物退（免）税?所需提交书面资料及办理程序与以其他外币结算的出口业务完全相同，仅在电子数据申报方面有所区别，即不再录入外汇核销信息并在出口退（免）税明细数据中增加相应的标志。
具体操作如下：①外贸企业外贸企业申报办理跨境贸易人民币结算方式出口货物退（免）税时，可单独向主管税务机关申报，也可与其他出口货物一并申报。
目前外贸企业退（免）税申报系统只能按照“美元离岸价”录入，但企业在出口货物明细录入时，可直接输入人民币离岸价，核销单号不需录入，但是应在备注栏标注“KJ”字样?业务代码选择“kj 跨境贸易”。
②生产企业生产企业跨境贸易人民币结算业务应与其他出口货物一并申报。
申报时在出口退税申报系统的“出口货物明细申报录入”模块中，“原币代码”栏目必须填写“RMB”；“原币币别”栏目必须填写“人民币元”；“原币离岸价”栏目按照人民币离岸价的金额填写；“原币汇率”栏目填写“100”；“美元汇率”栏目按实际汇率填写；核销单号不需录入；“出口货物明细申报录入”模块中的“备注”栏目必须标注“KJ”字样?申报时单证不齐标志不能出现“H”，业务类型代码选择“kj 跨境贸易”。
（3）问：如果出口报关单币制是美元的话，是不是就不可以啊？鲤.鱼网答：如果出口报关单币制是美元，是可以正常申报出口退（免）税的。
（4）问：如果报关单是美元，客户可以用人民币支付吗？答：如果出口报关单是美元，客户可以用人民币支付。
2.连环小问答：（1）问：我公司（生产企业）出口的货物由于近期内市场价格波动极大，导致价格急剧下降，原先跟客户签订的合同已经发货并通关了，现在客户要求降价，这样的话出口退税申报怎么操作啊？答：您公司可以和客户提出签订降价的补充协议?降价后收到的外汇金额要小于报关金额?可按降价后的金额申报出口退税。
2024年外贸出口退税操作流程
2024年外贸出口退税操作流程咱先得知道啥是出口退税。
简单说呢，就是国家为了鼓励咱出口，把在国内生产、流通环节实际承担的增值税、消费税等间接税退还给出口企业。
这对咱做外贸的企业可太友好啦，能降低成本，在国际市场上更有竞争力呢。
一、资格认定。
做外贸出口退税，企业得有资格才行。
这就要求企业得有进出口经营权，一般来说得办理对外贸易经营者备案登记啥的。
然后呢，还得是增值税一般纳税人。
要是这两个条件不满足，那退税这事儿就先别想啦。
企业得把自己的营业执照、税务登记证这些资料准备好，按照规定的流程去申请资格认定。
这一步可不能马虎，就像盖房子打地基一样重要。
二、报关出口。
货物要出口，报关是必须的环节。
企业得把货物的信息准确地报给海关。
这里面包括货物的名称、数量、价值等等。
报关单可重要啦，它是出口退税的重要凭证之一。
报关的时候呢，企业要确保所有的信息都是真实准确的。
要是因为信息错误导致后面退税出问题，那就太麻烦啦。
而且报关的时候，货物得符合海关的监管要求，不然可能会被查扣，那就得不偿失啦。
三、取得相关凭证。
1. 出口货物的发票。
这发票可得按照规定开具，要注明货物的详细信息，包括出口货物的名称、规格型号、数量、单价、金额等等。
而且发票的格式啊，内容啊，都得符合税务部门的要求。
2. 报关单。
咱前面说过报关单很重要啦，上面有货物出口的各种信息，海关盖章之后，这就是合法有效的凭证。
3. 收汇凭证。
出口企业得把外汇收回来啊，收汇之后的凭证也是出口退税的必要材料。
这就像咱做生意，钱得实实在在到账才行。
四、退税申报。
企业把前面的准备工作都做好了，就可以进行退税申报啦。
申报的时候，要登录相关的退税申报系统。
在系统里把企业的基本信息、出口货物的信息、退税的金额等等都准确地填写进去。
这就考验企业财务人员的细心程度啦。
要是填错一个数字，可能就会影响退税的进度，甚至可能导致退税申请被驳回。
而且申报的时间也有规定，企业要在规定的时间内完成申报，可不能拖拖拉拉的。
外贸出口退税考试题目
外贸出口退税考试题一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 中国出口退税政策的主要目的是：A. 增加外汇储备B. 促进出口增长C. 降低国内商品价格D. 提高进口关税2. 下列哪项不属于出口退税的基本条件？A. 出口货物已报关离境B. 出口货物在财务上已做销售处理C. 出口货物已收汇核销D. 出口货物为高档奢侈品3. 出口退税的办理机构是：A. 国家税务总局B. 海关总署C. 商务部D. 外汇管理局4. 生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口的自产货物，其增值税退税率A. 0%B. 3%C. 适用征收率D. 该货物适用的增值税税率5. 下列哪种情况下，出口货物不适用增值税退（免）税政策？A. 出口企业未在规定期限内申报退（免）税的货物B. 出口企业已补税或已作进项税转出的货物C. 因故退运出口的已退（免）税货物D. 所有农产品出口6. 出口企业办理出口退税备案登记时，应向主管税务机关提供的资料不包括：A. 加盖备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》B. 中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书C. 银行开户许可证D. 企业法定代表人的身份证复印件7. 出口货物的应退税额计算公式为：A. 应退税额 = 出口货物离岸价×退税率B. 应退税额 = 出口货物到岸价×退税率C. 应退税额 = 购进出口货物的增值税专用发票注明的金额×退税率D. 应退税额 = 出口货物销售额×退税率8. 下列关于出口退税申报期限的说法，正确的是：A. 出口企业应在货物报关出口之日起90天内申报退税B. 出口企业应在货物报关出口之日起180天内申报退税C. 出口企业应在货物报关出口之日次年4月30日前申报退税（含本日）D. 出口企业可以随时申报退税9. 出口货物退税的税种主要是：A. 增值税B. 消费税C. 关税D. 所得税10. 下列哪项不属于出口退税的申报资料？A. 出口货物报关单B. 出口发票C. 购进出口货物的增值税专用发票D. 进口货物许可证二、多项选择题（每题3分，共30分）1. 出口退税政策适用于以下哪些企业？A. 具有进出口经营权的外贸企业B. 委托外贸企业代理出口的生产企业D. 外商投资企业2. 出口货物退税的凭证主要包括：A. 出口货物报关单B. 出口收汇核销单C. 出口发票D. 购进出口货物的增值税专用发票3. 下列哪些情况下，出口货物可视为已报关离境？A. 出口货物装运离境后B. 运抵口岸海关监管区后C. 离境前在出口监管仓库出口的货物D. 离境前在海关特殊监管区域出口的货物4. 出口企业办理出口退税备案登记后，如发生哪些变更，应自变更之日起30日内，持相关证件向主管税务机关办理变更出口退（免）税备案登记手续？A. 退（免）税办法B. 退税开户银行账号C. 计税方法D. 退（免）税主体5. 下列哪些货物出口时，适用增值税免税政策，但不退税？A. 国家计划内出口的卷烟C. 古旧图书D. 避孕药品和用具6. 出口企业或其他单位骗取国家出口退税款的，税务机关应如何处理？A. 停止其退（免）税资格B. 没收违法所得C. 处以骗取税款一倍以上五倍以下的罚款D. 构成犯罪的，依法追究刑事责任7. 下列哪些因素可能影响出口退税的金额？A. 出口货物的离岸价B. 出口货物的退税率C. 出口货物的到岸价D. 出口货物的成本8. 出口企业办理出口退税申报时，应提供哪些电子信息？A. 出口报关单（出口退税专用）信息B. 增值税专用发票信息C. 海关进口货物报关单信息D. 出口收汇核销单信息9. 下列哪些情况下，出口货物不得办理退（免）税？A. 出口企业未在规定期限内申报退（免）税的货物凭证的货物C. 出口企业有骗取出口退税违法行为的货物D. 出口企业因故退运出口的已退（免）税货物10. 生产企业出口自产货物和视同自产货物及对外提供加工修理修配劳务，以及列名生产企业出口非自产货物，免征增值税，相应的消费税以及城市维护建设税、教育费附加如何处理？A. 免征消费税B. 退还已征收的消费税C. 免征城市维护建设税D. 免征教育费附加三、判断题（每题2分，共20分）1. 所有出口货物都享受出口退税政策。
外贸实操-企业申请出口退税需要满足的条件
外贸实操-企业申请出口退税需要满足的条件1. 企业资质方面：一般纳税人资格：企业必须是增值税一般纳税人。
小规模纳税人出口货物通常只能享受免税政策，不能申请退税，但也有部分特殊情况除外，不过退税的计算方式和一般纳税人有所不同。
进出口权及相关登记：企业要具有进出口经营权，并已在相关机构进行进出口权登记。
拥有合法的进出口经营资格，是企业开展出口业务并申请退税的前提。
退（免）税备案：企业需按规定办理出口退（免）税备案手续，向税务机关登记企业基本情况，包括企业的机构设置、经济性质、主管部门、企业地址、负责人、开户银行等信息，以便税务机关管理和审核。
2. 货物相关方面：货物范围：出口的货物必须是在增值税、消费税征收范围内的产品。
具体包括除直接向农业生产者收购的免税农产品以外的所有增值税应税货物，以及烟、酒、化妆品等11类列举征收消费税的消费品。
离境要求：货物必须是报关离境出口的，包括自营出口和委托代理出口两种形式。
区别货物是否报关离境出口，是确定货物是否属于退（免）税范围的主要标准之一。
在境内销售、不报关离境的货物，除另有规定外，均不能退税。
退税率规定：出口货物有相应的退税率，且退税率不为零。
企业可根据报关单上的商品编码在电子税务局查询具体商品的退税率信息。
3. 财务处理方面：出口销售处理：出口货物要在财务上作出口销售处理，确认销售收入。
对于非贸易性的出口货物，如捐赠的礼品、个人购买并自带出境的货物（另有规定者除外）、样品、展品、邮寄品等，因其一般在财务上不作销售处理，不能申请退税。
进项税额管理：企业需要取得合法的进项凭证，如增值税专用发票或海关增值税专用缴款书等，且进项税额的核算和抵扣等操作要符合相关规定。
如果是生产企业，其采购发票采用抵扣勾选认证；外贸企业根据出口产品的具体情况采用退税业务退税勾选，其他业务抵扣勾选。
4. 收汇管理方面：收汇要求：出口企业申请办理退（免）税的出口货物，必须是已收外汇并经外汇管理部门核销的货物（部分地区和企业类别可能有特殊规定，例如一类、二类、三类企业在一定条件下可先退税再收汇，但需在次年的4月增值税纳税申报期内完成收汇或视同收汇）。
出口退税申报系统常见问题解答(外贸企业)
出口退税申报系统常见问题解答（外贸企业）外贸企业1.外贸企业退税申报系统如何做系统备份？将安装文件夹复制一份即可。
2.外贸企业出口货物发生退运的，应如何操作？答：出口货物因故退运时，出口货物发货人应先到外汇管理局办理出口货物出口收汇核销单注销手续。
外汇管理局应给出口货物发货人出具证明，出口货物发货人持证明和原海关出具的专为出口收汇核销用的报关单向海关办理退运货物的报关手续。
退运货物如属出口退税货物，出口货物发货人还应向海关交验主管出口退税的税务机关出具《出口商品退运已补税证明》，凭以办理退运手续。
3. 生成申报软盘后数据错误如何来撤消修改？答：在“审核反馈处理”“→”已申报出口明细数据查询“→”认可申报“→”当前关联号转为待申报“。
4.已经做了本月的正式申报，但后来发现有错误需要进行修改该怎样操作？答：你可以在反馈信息处理菜单下查询退税申报已申报数据中选择“认可申报”红色按钮然后将关联号转为待申报即可。
5.在货物出口的时候录入的价格必须是FOB价吗？答：是的，如果是CIF价格必须折算成FOB 价。
6.外贸企业，在录入出口货物明细时，系统不显示退税率？答：录入出口货物明细时，系统的退税率为灰色，在进行“进货出口数量关联检查”后，系统会自动生成退税率。
7.生成预申报数据时关联号如何来填写？答：输入本次最大的关联号就可以了，一般情况下输入十个9 即可。
8.在申报系统中打印到excel，数据显示的不完全？答：点击页边距，调节下此字段的宽度即可。
9.增值税发票数量大于报关单上的数量如何录入？本月的增值税发票的数量大于报关单上的数量如何录入，有加工费如何录入？答：增值税发票的数量大于出口数量时需要把增值税发票做下分批即可，如果有加工费的话，在录入进货明细时数量不用录入，在备注上输入WT 即可。
外贸企业首次申请出口退税流程和注意事项
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外贸出口退税申报常见问题第1章. 系统维护常见问题1. 新系统安装完成后如何配置企业信息？答：系统维护→系统配置→系统配置设置与修改（配置：企业代码，企业名称，纳税人识别号，分类管理代码）。
2. 如何配置电子口岸IC卡账号和密码？答：系统维护→系统配置→系统参数设置与修改→功能配置Ⅰ中填写IC卡号和密码。
3. 18位报关单执行日期如何修改？答：系统维护→系统配置→系统参数设置与修改→业务方式中修改18位报关单执行日期。
4. 数据备份如何操作？答：系统维护→系统数据备份，根据引导提示进行备份操作。
5. 备份数据如何导入申报系统？答：系统维护→系统数据备份导入，选择备份文件存放路径，很据自身需要勾选“同时更新企业信息“和”导入前清空系统数据库”选项。
6. 系统反应速度变慢，或有垃圾数据怎么处理？答：系统维护→数据优化（若优化后系统反应仍比较慢，建议备份数据后将系统卸载重新安装）。
7. 录入商品码提示无此商品码？答：出现此提示应检查该商品代码是否在代码库中存在，或代码是否在有效期内，系统维护→代码维护→海关商品，搜索该商品码，如不能找到则说明该代码不存在，如能找到应查看起始日期和终止日期是否过期。
8. 录入商品码提示非基本商品？答：出现此提示说明该商品代码不是一个基本商品，后面应有扩展代码，应到代码库中确认扩展码为多少，系统维护→代码维护→海关商品，搜索该商品码，找到后在其下方会有带扩展码的商品代码（带有基本商品标识“*”号），然后根据其征退税率来选择应使用的商品代码。
9. 登录系统的用户名和密码是什么？答：用户名：sa 密码：无。
10. 申报系统没有对应的海关关别码怎么处理？答：系统维护→代码维护→海关关别码→-添加需要的海关关别代码及海关关别名称。
11. 申报系统打不开，之前又没有做过数据备份，怎么保存原申报系统里面的数据？答：去申报系统安装目录下找到“Jsdotnet.db”文件，复制文件到桌面上，新系统安装完成后，用桌面的“Jsdotnet.db”文件去覆盖根目录下的新的文件，等同于做了一次数据备份。
第2章. 数据采集常见问题1. 电子口岸下载的报关单数据如何读入？答：在向导的第一步外部数据采集中选择报关单数据读入，然后选择下载的报关单数据文件进行读入，读入前应先在系统维护→系统设置→系统参数设置与修改中填写电子口岸IC 卡号和密码。
2. 报关单数据读入后应进行哪些操作？答：数据读入后首先在向导第一步中的报关单数据查询与确认中进行“数据检查”，根据检查结果对问题数据进行调整（无问题数据则不需调整），然后在向导第一步中“商品汇率配置”和“贸易性质配置”中填写汇率信息和选择业务关联表，配置完成后再返回“报关单查询与确认”中做数据检查，并确认检查结果没有任何问题。
3. 报关单读入后，数据怎么关联到出口明细录入中？答：在向导第一步“报关单查询与确认”中点击“数据确认”，然后填写申报的所属期再点击确定即可将数据确认到对应的明细申报表中，确认完的数据可在向导的第二步或第四步中的明细表里进行查询。
4. 数据确认到出口明细数据中后发现数据确认错误，如何操作？怎样能够恢复数据？答：首先将确认到出口明细数据中的数据全部删除，然后到出口报关单数据查询与确认中点击数据恢复，将已确认完的报关单数据恢复（如又读入新的报关单数据则不能恢复），然后再重新进行确认即可。
5. 报关单读入提示文件格式错误？答：尝试改变查询条件，重新下载。
查询条件可按出口日期、报送日期、出口报关单号来查询。
6. 报关单读入提示解析失败？答：重新配置IC卡账号和密码，或者把IC卡和读卡器拔下来重新连接一下。
7. 读入的报关单数据，CIF价是否需要手动修改成FOB价？答：不需要，申报系统会自动换算。
8. 读入报关单时，弹出窗口中有乱码是怎么回事？答：应该是下载的报关单数据文件本身有问题，建议重新下载。
9 . 重复下载的出口报关单数据，若重复读入，数据会重复吗？答：重复读入数据会覆盖以前数据。
10 . 认证发票信息在哪里下载？答：网上认证在远程网下载，税局认证到税局考取。
11 . 下载的认证发票信息文件是什么格式？答：zip压缩文件或者xml格式。
12 . 在远程网下载认证发票信息的时候，如何设置下载范围？答：下载范围应填写发票认证的起始年月与截止年月。
13. 证发票信息读入后还需要做认证发票信息处理吗？答：不需要，可在认证发票信息处理中查看读入结果。
14 . 想手工录入发票信息，不做认证发票信息读入可以吗？答：可以，手工录入时发票代码和发票号码不用填写。
15 .已读入认证发票信息，但是发票上有很多项商品，逐条录明细时弹出金额是总金额，如何操作？答：可手工将自动弹出的总金额修改为每一条明细所对应的金额。
16 . 一条报关单数据对应一条增值税发票数据，明细怎么录入？答：先录一条出口明细，再录入一条进货明细，关联号建议使用申报年月加四位流水号。
例2013110001。
17. 一张报关单对应多张增值税发票，明细怎么录入？答：先录出口明细，再录入进货明细，保证同一关联号下同一种商品码的进货和出口数量要相等。
18. 申报系统默认的计量单位与报关单上面的第一单位不一致，需要修改系统默认的单位吗？答：不需要，以申报系统的单位为准。
19. 增值税发票上面的数量单位与申报系统默认的单位不一致，进货明细的数量怎么录入？答：以申报系统中的为准，报关单上面有两个单位，确定换算公式，去换算数量。
20. 关联检查后标示变为E，为什么？答：这是由于同一关联号下同一种商品码的进出口数量不一致造成的，应根据检查结果调整进货数量或出口数量。
21. 关联检查后标示变为W，为什么？答：说明该商品码中存在消费税税种，若该商品只退增值税的话，去海关商品码库中找到该商品码，把税种C改成V，从价定率和从量定额中如果有数就给删除掉，然后点击保存。
22. 出口明细里的退税额、退税率不显示，是灰色的，为什么？答：做完关联检查后，退税额、退税率会自动从进货明细中关联过来。
23. 修改申报年月提示同一关联号存在不同的申报年月，修改不了？答：先修改关联号，再修改申报年月，然后在把关联号改为原来的。
24. 不小心把以前年度的数据都转为待申报，怎么办？答：如果以前年度的数据不想要了就删除掉；如果还想保留，以相应的所属期进入系统，按向导流程再把数据申报一次，转到已申报里去。
25.免税出口明细的在哪个模块录入？答：向导第二步免税出口申报数据录入。
第3章. 预申报常见问题1. 生成数据提示都是“0”条，怎么回事？答：首先检查明细数据中的标识是否为“空”或“E”，是的话应重新进行“审核认可”的操作，明细确认无误后再检查生成预申报数据时填写的关联号是否正确，简单的办法是直接录入最大的关联号10个9来生成数据。
2. 免税生成预申报时勾选哪个对话框？答：选“已使用旧设备退税及免税出口申报表”并填写申报年月。
3. 预审反馈信息如何读入申报系统？答：预审信息处理→退（免）税申报预审信息接收（接收的是压缩包；若反馈信息是文件夹选退税申报预审信息读入）。
4. 预审反馈的疑点在哪里看？答：预审信息处理→退（免）税预审信息处理。
5. 预审疑点里面都是空的，正常吗？答：没有数据就说明没有任何疑点，可以继续申报。
6. 生成数据提示“申报批次应为02/01是否忽略”？答：检查明细数据中的批次是否为空，或相同批次是否重复申报过；或者没有报01批次直接申报02批次，若都没有忽略即可。
7. 接收反馈压缩包提示文件类型不符？答：系统维护→系统配置→系统参数设置与修改→功能配置Ⅱ→调整反馈数据读入类型（或解压做读入）。
第4章. 正式申报常见问题1. 确认正式申报数据提示预申报数据不存在，怎么办？答：预申报数据没有生成或生成未成功，重新生成一次预申报数据，生成时关联号录入10个9。
2. 确认正式申报数据提示本次申报库已有数据无法确认，怎么办？答：此情况说明在正式申报中的出口或进货明细申报数据查询中已有数据，应确认该数据是否有用，没有用的话可以删除掉，如果需保留可将其生成正式申报数据存盘，然后再确认本次申报数据。
3. 生成正式申报数据后，打印明细表，提示该所属期没有可打印的数据，怎么办？答：先确认进入申报系统的所属期与明细数据中录入的申报年月是否一致，其次打印数据需要在生成正式申报数据之前，如已生成需撤销数据重新操作。
4. 数据转到已申报数据确认中怎么撤销？答：已申报出口/进货明细数据查询→选择需要撤销的数据→认可申报→当前关联号转为待申报（数据回到录入状态，重新操作）。
5. 数据转到已认可里了还能不能撤销？答：撤销不了了，转到已认可里的数据是做不了任何操作的。
第5章. 单证申报常见问题1. 生成单证预申报数据时选择哪个对话框？答：选“单证申报”不要选“退税申报”。
2. 发票上的商品一次没有出口完，只需要申报一部分，需要在申报系统里做什么操作？答：做分批处理：单证申报向导→进货分批单录入。
3. 在海关发生退运，需要填写哪个表？答：单证申报向导→退运补税证明申请表。
4. 打印单证提示该所属期没有可打印的数据答：明细录入完成后，需要设置标志，向导第五步要先打印申报表，再去生成数据。
5. 已经生成的单证报表要修改，怎么撤销？答：单证申报向导第六步，撤销单证申报数据，选中要撤销的表，点击撤销申报。
出口退税单证申报常见的3大问题1.退税的价格是拿货价吗？比如1000元从工厂拿的价，退税率是13%,要退税就是退这个1000元的13%？答：不是。
对于贸易性的公司做出口，增值税的计算依据是不含税价。
要根据增值税发票上显示的金额(税前金额)来乘以退税率。
公式：进货含税价÷1.17 ×退税率，也即，如果增值税率为17%,退税率为13%, 进货含税价为1000, 则退税金额为：1000／1.17 ×13% = 111元2.有的工厂不愿意开增值税发票，给的价格就变成了854.7元，那么这个不含17%税的价格不就比退回来13%的价格还划算吗？答：不。
不含税就不会有增值税发票，正规情况下按照国家规定没有增值税发票是不能出口的(更没有退税)。
当工厂以不含税价格卖货给你以后，还得想办法从其它途径弄到增值税发票，这是要花钱的（这可是违法操作），最后花费算起来跟用含税价进货是一样的开销。
规定是17%的增值税，因为各地、各行业有不同的税率或退返优惠，实际操作中工厂往往并不需要真的缴纳17%，不含税价也就不会真的比含税价低17%那么多了。
3.工厂不开发票的话，对我方是否有损害？答：实际操作中，很多小工厂没有取得开增值税发票的资格，是不开增值税发票。
这种情况下也能操作，可以从其它途径弄到等额的增值税发票。
工厂不开票，增加了工作量（有法律风险）。