企业营运资金管理模式创新探究
企业营运资金管理模式创新探究
一
企 业 应 付 临 时 性 的 资 金 需 求 有 重 要 意 义 ； 三 ， 量 具 有 波 动 第 数 性 。 动 资 产 或 流 动 负 债 容 易 受 内 外 条 件 的影 响 ， 量 的 波 动 流 数
财 务管理特殊 性必然要 求创新 营运资金 管理模式
施 ， 收 账 款 不 能 兑 现 或形 成 呆 账 ， 成 企 业 困 境 ； 是 存 货 控 应 造 三
是 统 摄 企 业 财 务 最 核 心 的 组 成 部 分 ， 是 企 业 从 管 理 获 效 益 的 制 薄 弱 ，造 成 资 金 呆 滞 。 在 供 产 销 方 面 ， 我 国 企 业 大 多 缺 乏 统 也
本 、安全生产成本、人才培 养成本等；既有事 前成 本预测、事中 钩 ，上 下 浮 动 ，促 使 全 体 员 工 在 实 现 各 自成 本 责 任 目标 的 同 时 ， 实现整个企业的成本 目标。 同时将优胜劣汰 的市 场竞争机制引入 成 本 控 制 、 有 事 后 成 本 考 核 ；既 有 以 财 务 收 支数 据 为 依据 的 成 又
经营 簪 理
企 业营 运 资金 管理 模 式创新 探 究
任 未
（ 哈飞工 业有 限 责任公 司， 黑龙江 哈尔滨 】 ０ ０ ） ５ ０ ０
摘要 ：营运资金 的管理对企 业至关重要 ， 其好坏直接影响 了企业 的生死存亡。本文就营运资金 的管理提 出了最优 化管 理模式 ，期望提高企 业运 营管理 ，提 高利 润水平。 关键 词 ：运营 ； 资金 ； 管理 ； 财务
作 产 经 营 决 定 成 本 向 成 本 干 预 生 产 经 营 的 开 拓 型 成本 控 制 方 向发 现 场 管 理 中 心 。即企 业 法 人 为 核 心 ，项 目经 理 部 为 重 心 ， 业 层 展 ；向 企 业 的 预 测 决 策 领 域 渗 透 ；向 技 术 质 量 管 理 等 方 面 扩 展 。 管理为基础。 次 ， 其 建立科 学有效 的成本控制机制 。 形成责 、 权、 控 制 对 象 除 生 产 成 本 外 ， 有 预 测 决 策 成 本 、技 术 成 本 、质 量 成 利相统一 的成本激励机制 ，按 岗位 责任 与每个人 的工资奖金挂 还
技术创新型企业运营资金管理问题及对策
技术创新型企业运营资金管理问题及对策随着技术的推陈出新，越来越多的创新型企业成为了市场上的焦点。
然而，对于这些企业而言，诞生时缺乏资金支持，发展初期运营也缺乏资金成为了制约公司发展的主要瓶颈。
因此，企业如何运营好资金，实现可持续发展成为了摆在创新型企业面前的重要课题。
本文将从资金管理初期、中期和后期这三个时间段，探讨创新型企业运营资金管理的问题及对策。
一、资金管理初期1.资金缺乏创新型企业所要面对的第一个问题就是资金缺乏。
对于初创企业来说，没有客户和市场需求的保障，很难获得银行贷款和股权投资。
如何解决资金缺乏的问题呢？对策：争取政府资金政府对于创新型企业的孵化、运营、产品开发都有相应的资金扶持政策。
企业可以积极向政府申请创业资金、科技创新资金、创客基金等，并且要充分利用税收优惠政策，用最小成本让公司得到最大化发展。
2.预算不足由于缺乏市场经验，初创企业很难预估市场的发展，导致预算设置不足，因此在初期资金管理过程中常常会面临预算不足的情况。
对策：制定详细的预算计划开展其他操作之前，企业经营者应该制定一份详细的预算计划，制定预算时还要考虑风险因素。
预算计划蓝本中应该包括许多因素，包括薪资、设备、营销活动、行政开支等方面的支出预算。
企业要根据实际情况进行调整，每个月都要跟踪记录开支金额和收入金额，及时进行预算调整。
1.成本太高资金管理中期，创新型企业往往面临成本过高的问题，这也是企业难以继续发展的主要原因之一。
对策：优化公司成本企业可以通过降低研发成本和推广成本等手段砍掉一些明显的浪费和无效开支，共同寻找方式与途径，尽量将资源和资金优化分配。
2.应收账款过多在企业销售过程中，往往会出现客户拖欠款项，导致公司应收账款过多，资金紧缩。
对策：合理控制信用风险合理控制信用风险，建立健全的应收帐款管理制度，掌握公司的账款收益率，努力在条款约定、资信调查、挂账保险、催收等方面创新，尽量减少公司的损失。
1.运营压力过大资金管理后期，当公司规模逐步扩大时，资金的运作也变得更加复杂和困难，企业面临着各种新的运营压力。
对企业营运资金管理模式的研究
对企业营运资金管理模式的研究【摘要】本文主要研究企业营运资金管理模式，通过对传统资金管理模式的局限性进行分析，探讨现代企业资金管理模式的发展趋势。
对国内外企业运营资金管理情况进行比较，分析不同模式对企业经营效益的影响。
结合实际案例，探讨资金管理模式对企业经营效益的关键影响因素。
展望未来资金管理模式的发展方向，并提出提升企业经营效益的相关建议。
通过对企业资金管理模式的深入研究，帮助企业更好地管理资金，提高经营效益，迎接未来挑战。
【关键词】企业资金管理、营运资金、资金管理模式、企业经营效益、现代化、传统模式、发展、比较、国内外、展望、建议。
1. 引言1.1 研究背景在当今互联网和全球化的时代，企业资金管理对于企业的长期发展至关重要。
随着市场竞争日益激烈，企业所面临的经营风险和资金压力也日益增加。
如何有效地管理企业运营资金成为企业发展过程中不可忽视的关键环节。
传统的资金管理模式在某种程度上已经不能满足企业复杂多变的资金需求，企业需要更加灵活和高效的资金管理模式来应对市场变化。
研究现代企业资金管理模式的发展趋势对于企业的经营和发展具有重要意义。
不同国家和地区的企业在资金管理方面存在较大差异，国内企业可以通过学习和借鉴国外先进的资金管理理念和模式来提升自身的资金管理水平，从而提高企业的竞争力和盈利能力。
通过对各种资金管理模式对企业经营效益的影响进行深入研究，可以为企业提供更有效的资金管理策略和建议，帮助企业实现资金有效利用和经营效益最大化。
对企业营运资金管理模式的研究具有重要的实践意义和指导意义。
2. 正文2.1 企业资金管理的重要性企业资金管理是企业经营中的重要环节，直接关系到企业的生存和发展。
资金是企业运营的血液，是支持企业正常运转和发展的重要资源。
合理的资金管理可以保证企业经营的稳健和持续，提高企业的竞争力和抗风险能力。
良好的资金管理可以确保企业的资金流动性充足。
企业需要保证在生产经营中随时能够支付各类费用，包括原材料采购、员工工资等。
对企业营运资金管理模式的研究
对企业营运资金管理模式的研究企业营运资金管理是指企业为了保证常规业务运营所需的一定资金量，达到投资组合最优化、现金流量的平稳性等目的而采用的一系列管理活动。
企业营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，直接关系到企业的生死存亡和发展前途。
正确的营运资金管理可增强企业市场竞争力和运行效益，提高整个社会经济效益。
企业营运资金的来源有两种：一种是短期借款、应付账款、预收账款等资金流入，另一种是固定资产投入、股东投资等流入。
首先，每一家企业必须充分了解其内部的资金活动，明确借贷资金的具体用途和投资回报预期，以及借贷的风险特征和管理对策。
其次，企业必须制定合理的营运资金预算计划，不断跟踪实施情况并加以适时调整。
同时，企业也应加强监管，合理管理超过预算的用款行为，防止决策失误和实施疏漏带来的资金损失。
营运资金管理模式根据不同的管理方式和企业特点可以分为以下几种：一、传统的财务管理模式。
该模式以资金集中优先为核心，通过掌握现金流量和资产状况等信息，利用市场中能够获取的最佳资金价格和其中的套利空间，从而达到优化利润的目的。
这种模式可能会造成一定风险，因为其过于依赖金融市场波动情况，对于未来预测过于乐观，导致原本趋势偏空风险的资产成为了企业的负担。
二、现金管理模式。
该模式以有意识地合理规划企业资金流动为目的，实现了资金从流入到流出的三维式监管，集中掌握企业现金收入与支出流动的信息，以使企业避免过度赊账以及一些决策上的贪心。
但是，该模式可能会阻碍企业持续发展，因为它不能适应投资和开发的资金需求与回报时间不一致的情况。
三、预测式管理模式。
该模式必须依赖于数据质量的高水平来支持，以确保预测准确性。
具有周期性、趋势性、季节性和突发性等因素影响，能够较好的平衡资金的流动。
通过预测未来的流入流出资金的情况，企业可以及时预先做好相关资金准备，以削减成本，降低风险，提高效率。
四、现代化的资金管理模式。
该模式以金融工具和产品为基础，以最大化收益和控制风险为主要考虑因素，通过现代化财务手段和计量方法，实现资产的价值最大化。
技术创新型企业运营资金管理问题及对策
技术创新型企业运营资金管理问题及对策
技术创新型企业往往面临着资金紧张、现金流问题，因为它们需要不断投入资金用于研发、实验室设备、人才引进等方面。
因此，针对技术创新型企业运营资金管理问题，本文提出以下对策：
一、加强财务管理
财务管理是企业的重要支撑。
技术创新型企业需要制定严格的财务管理制度，做好现金流预算和资金的规划、控制。
通过加强财务管理对应收账款、存货、预付款等流动资产进行有效控制，采取催收、周转等方式加强现金流的管理。
二、优化运营模式
技术创新型企业可以通过优化运营模式，增加公司的利润和现金流。
例如：扩大销售渠道，与供应商协调，以提高进货的议价能力；开展联合营销，提高市场份额，增加营销收入；推广产品品牌，提高品牌影响力等方法，来增强企业的竞争实力。
三、降低运营成本
降低企业运营成本有利于提高企业现金流，增强企业的盈利能力。
技术创新型企业可以采取一些措施来降低成本。
例如：减少人员成本，提高劳动生产率；使用企业资源优化技术提高生产效率等。
四、探寻多元化融资渠道
技术创新型企业可以探寻多元化融资渠道，包括借贷、股权融资、债务融资、担保融资等方式。
切忌绝对依赖一种融资渠道，应根据企业实际情况进行选择。
同时，资金使用范围应该清晰、严格把控，避免资金闲置，切实保障企业的健康发展。
总之，技术创新型企业应根据自身实际情况，建立科学的现金流管理体系，采用综合措施，实现资金管理的科学化、规范化，提高企业的竞争实力。
营运资金概念重构与管理创新
营运资金概念重构与管理创新营运资金概念重构与管理创新一、引言营运资金是企业运营过程中不可或缺的重要资源，它直接关系到企业的经营活动和生存发展。
然而，在现代经济中，随着市场竞争的加剧，传统的营运资金管理方式逐渐暴露出一些问题。
因此，本文旨在重构营运资金的概念，并探讨管理创新的方式。
二、营运资金的概念重构传统理解中，营运资金主要包括企业经营活动中的应收账款、存货、预付账款和其他流动资产，减去其应付账款、预收账款和其他流动负债。
然而，这样的定义有时难以满足现代企业经营的特殊需求。
首先，传统概念中忽视了运营过程中的时间差异。
在现代供应链环境下，生产、流通和销售的时间间隔变得更短，企业需要投入更多的资金来满足短期的资金需求。
因此，应将时间因素考虑进来，更全面地定义营运资金。
其次，传统概念中没有明确考虑资金的来源。
与过去相比，当今企业融资渠道更加多样化，如银行贷款、股权融资和债券发行等。
因此，资金来源也应是一个重要的考虑因素，有助于企业更好地管理和优化资金结构。
综上所述，我们可以对营运资金进行重构：营运资金是企业用于生产经营活动的资金总额，包括现金、应收账款、存货、预付账款和其他流动资产，减去应付账款、预收账款和其他流动负债。
此外，还要考虑时间差异和资金来源的影响。
三、管理创新的方法在重构营运资金的概念后，我们需要寻找创新的管理方法来优化资金运作。
以下是一些管理创新的方法：1. 引入智能科技：利用人工智能和大数据等先进技术，建立起高效的资金管理系统。
通过数据分析和模型预测，可以更准确地预测资金需求和优化资金分配。
2. 推行供应链金融：与供应商和客户合作，共享资金数据和风险信息，建立起稳定的供应链金融平台。
通过供应链金融的应用，企业可以更好地管理风险，提高资金利用率。
3. 进行现金流管理：建立起科学的现金流管理体系，包括有效的应收款项管理、存货管理和应付款项管理等。
通过减缓现金流出和加速现金流入，企业可以更好地掌握经营资金，降低资金成本。
对企业营运资金管理模式的研究
对企业营运资金管理模式的研究【摘要】企业营运资金的有效管理对企业的发展至关重要。
本文首先介绍了企业资金管理模式的概念与分类，探讨了传统和现代企业资金管理模式的特点和优势。
接着分析了影响企业营运资金管理模式的因素，并通过案例分析来展示不同管理模式的实际应用和效果。
在提出了企业营运资金管理的优化策略和未来发展趋势，总结了本研究的重要性和实用性。
通过本文的研究，可以帮助企业更好地理解和应用资金管理模式，提高资金利用效率，实现稳健健康的企业发展。
【关键词】企业资金管理、企业营运、管理模式、资金优化、发展趋势、影响因素、案例分析、策略优化、现代化、营运资金1. 引言1.1 研究背景企业营运资金管理是企业经营过程中至关重要的一环，它直接关系到企业的生存与发展。
随着市场竞争日益激烈和经济形势变化，企业在营运资金管理上面临着越来越多的挑战。
合理的资金管理能够有效提高企业的盈利能力和竞争力，而不当的资金管理往往会导致企业资不抵债，甚至倒闭。
研究企业营运资金管理模式具有重要的理论和实际意义。
在过去的研究中，学者们主要关注的是企业的财务状况和盈利能力，而对于资金管理模式的研究还相对较少。
而随着市场经济的深入发展和信息技术的普及，企业资金管理模式也在不断向着更加科学和高效的方向发展。
对企业营运资金管理模式进行深入研究，可以为企业提供更加科学的资金管理方法和策略，从而提高企业的经营效率和风险抵御能力，促进企业的可持续发展。
1.2 研究目的本文旨在探讨企业营运资金管理模式的研究，明确企业资金管理在企业经营中的重要性以及对企业整体经营绩效的影响。
通过对传统企业资金管理模式和现代企业资金管理模式的分析比较，探讨其优缺点及应用情况，以期为企业提供更加科学有效的资金管理策略。
本文将对影响企业营运资金管理模式的因素进行深入研究，包括市场环境、企业规模、行业特点等因素，并对其影响机制进行分析，为企业在实践中更好地应对各种挑战提供借鉴。
探析企业资金管理与使用控制的创新方法
探析企业资金管理与使用控制的创新方法引言在现代经济中，企业的资金管理和使用控制是至关重要的。
良好的资金管理可以帮助企业提高效益、降低风险，并更好地应对市场变化。
然而，随着经济环境的不断变化和科技的不断发展，传统的资金管理方法已经无法适应企业的需求。
因此，本文将探讨一些创新的方法，以帮助企业更好地管理和控制资金的使用。
一、智能化的财务管理系统随着信息技术的快速发展，智能化的财务管理系统成为现代企业资金管理的重要工具。
这些系统通过集成各个财务功能模块，实现了财务数据的自动化记录和分析。
通过智能化的财务管理系统，企业可以实时跟踪资金流动、进行预算控制，并自动生成财务报表和分析结果。
这种创新方法大大提高了资金管理的效率和准确性，使企业能够更好地做出决策。
二、数据驱动的资金决策传统的资金决策往往基于经验和直觉，难以全面准确地评估风险和收益。
而数据驱动的资金决策则基于大数据和数据分析技术，通过对历史数据和市场趋势的分析，为企业提供更为科学的决策依据。
例如，企业可以利用机器学习算法对客户行为和市场需求进行预测，以优化资金的配置和使用。
这种创新方法能够帮助企业更好地把握市场机会、降低风险，提高资金管理的效果。
三、供应链金融供应链金融是一种通过整合供应链上的金融资源，为企业提供资金支持和风险管理服务的创新方法。
传统的资金来源主要依赖于银行贷款和企业自有资金，而供应链金融能够利用供应链上的各个环节，为企业提供更多的融资渠道和灵活的资金管理方式。
例如，企业可以通过与供应商和分销商的合作，实现应收账款的融资和风险分担。
这种创新方法帮助企业降低了融资成本、提高了资金使用效率，并推动了整个供应链的协同发展。
四、区块链技术的应用区块链技术作为一种分布式账本技术，正逐渐应用于企业的资金管理和使用控制中。
区块链技术的去中心化和不可篡改的特性，可以增强资金交易的安全性和透明度。
例如，企业可以利用区块链技术建立智能合约，实现资金的安全结算和控制。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
企业营运资金管理模式创新探究经营簪理企业营运资金管理模式创新探究任（哈飞工业有限责任公司，未黑龙江哈尔滨】50000）摘要：营运资金的管理对企业至关重要，其好坏直接影响了企业的生死存亡。
本文就营运资金的管理提出了最优化管理模式，期望提高企业运营管理，提高利润水平。
关键词：运营；资金；管理；财务营运资金是指用于支持企业流动资本的那部分资本，一般用流动资产与流动负债的差额来表示，即企业为维持日常经营活动所需要的净额。
目前，个别企业随着规模不断扩大，分权式营运资金管理模式在实践中出现了一系列问题，急需加以改进。
而营运资金管理也在企业运营中处于重要地位，对企业利润目标的实现会产生重大影响。
一财务管理特殊性必然要求创新营运资金管理模式1．营运资金管理是创新一体化的必然要求。
随着全球化经济的发展，企业面临着更多的机遇和挑战?资金管理贯穿于企业生产经营的始末，是财务管理的核心内容，同时也是当前企业管理工作的薄弱环节?因此，加强资金的管理和控制具有十分重要的意义，它的刨新发展将给整个管理界带来新的活力?近年来，企业财务资金管理中的问题非常突出，财务风险日益暴露?加强和改善企业财务资金管理是实现管理创新，推动企业管理工作的重要环节，必须采取有效措施加强和完善企业资金管理?2．营运资金管理是财务管理最核心组成部分。
财务管理主要是资金管理，其对象是资金及其周转。
营运资金作为企业资产总体中流动性最强、最具活力的部分，对企业生产发展具有重要作用。
将营运资金管理提升到企业战略管理是必然趋势，是统摄企业财务最核心的组成部分，也是企业从管理获效益的产经营决定成本向成本干预生产经营的开拓型成本控制方向发展；向企业的预测决策领域渗透；向技术质量管理等方面扩展。
控制对象除生产成本外，还有预测决策成本、技术成本、质量成本、安全生产成本、人才培养成本等；既有事前成本预测、事中成本控制、又有事后成本考核；既有以财务收支数据为依据的成本报告，又有以方案、工期、质量、安全、技术、无形资产等数据为依据的成本报告。
成本控制必将从生产成本扩展到企业的各个领域以及企业外部环境。
因此树立新的成本控制理念是做好成本控制工作的前提条件。
2．注重工期成本，工期成本是指为实现工期目标而采取相应措施所发生后切费用。
工程能否如期完成关系到企业的信誉和效益，同时也会影响到企业成本变化。
工程进度过快会增加企业的人工成本、材料成本等施工成本，过缓则会存在不能按时交工而支付违约金的风险或为赶工期进度而增加的额外成本。
因此，企业要努力实现工程工期成本最优化。
3．建立责权利相结合的成本控制运行机制。
首先，要建立法人、项目经理部、作业层三级成本控制体系，正确处理三者关系。
法人为经营决策、成本利润、资金控制中心；项目经理部为工期保证，质量创优、成本核算、资金回收中心；作业层为施工生产、重要手段。
为了有效地管理企业营运资金，必须研究企业营运资金的特点，以便有针对性地进行管理。
企业营运资金一般具有如下特点：第一，周转时间短。
根据这一特点，说明营运资金可以通过短期筹资方式加以解决；第二，非现金形态的营运资金如存货、应收账款、短期有价证券等容易变现，这一点对企业应付临时性的资金需求有重要意义；第三，数量具有波动性。
流动资产或流动负债容易受内外条件的影响，数量的波动往往很大；第四，来源具有多样性。
营运资金的需求问题既可通过长期筹资方式解决，也可通过短期筹资方式解决。
仅短期筹资就有：银行短期借款、短期融资、商业信用、票据贴现等多种方式。
3．解决营运资金管理中存在的问题才能促进企业长久发展。
营运资金管理中存在的问题主要表现在以下方面：一是现金管理混乱。
多数企业流动资金管理环节薄弱，对现金管理不严。
有的造成现金闲置，提高了机会成本；有的资金使用缺少计划安排，无法应付经营急需的资金，陷入财务困境；二是应收账款失控。
某些企业盲目采用赊销方式增加收益，使应收账款数额居高不下。
但是又没有建立严格的赊销政策，缺乏有力的催收措施，应收账款不能兑现或形成呆账，造成企业困境；三是存货控制薄弱，造成资金呆滞。
在供产销方面，我国企业大多缺乏统现场管理中心。
即企业法人为核心，项目经理部为重心，作业层管理为基础。
其次，建立科学有效的成本控制机制。
形成责、权、利相统一的成本激励机制，按岗位责任与每个人的工资奖金挂钩，上下浮动，促使全体员工在实现各自成本责任目标的同时，实现整个企业的成本目标。
同时将优胜劣汰的市场竞争机制引入企业成本管理之中，真正形成全员、全方位、全过程的立体式动态成本控制，不断提高成本效益。
再次，科技创新，提高效益。
新时代下的成本控制与施工生产、施工技术、质量、工期等融为一体，在改进技术、提高效率、降低消耗的同时，促进科技进步这就需要把科技创新增效的重点放在高、精、难、险的工程上，放在新技术、新工艺、新设备的开发应用上；放在制度创新、管理体制创新上，为降低成本提高效益打下坚实的基础。
参考文献：【1】王越西：施工项目成本控制的措施分析[J 】科技资讯，2oo8，(1O)．【2】单宝元秦远非胡增利：工程施工阶段的成本控制【J】辽宁交通科技，2005，(02) ．[5】郝春元：搞好成本控制提高企业效益【J】.科技情报开发与经济，2005，(05) ．c na草-• 63 •中国经贸''经营管国雷l 苫一指挥和计划，形成材料物资超储，成品库存积压严重，很多企业月末存货占用资金往往超过其营业额的两倍以上，造成资金呆滞，周转失灵。
4．有效的营运资金管理措施能够提高企业的经济效益。
资金是企业进行生产?经营等一系列经济活动中最基本的要素，资金管理贯穿于企业整个生产经营的始末，具有举足轻重的作用，资金管理是财务管理的集中表现?只有抓住资金管理这个中心，采取行之有效的管理和控制措施，疏通资金流转环节，才能提高企业经济效益?因此，加强资金的管理及控制具有十分重要的意义?首先，企业供产销环节是生产经营的主要环节，也是资金运动的主要环节? 管住资金，可以管住企业的大部分经营活动?因此，必须对全部资金和处于各周转环节的流动资金进行经常性分析，及时掌握资金的使用情况，保持企业财务上的流动性，维持企业的偿债能力?其次，加强资金管理和控制，能有效地防止舞弊?因为在企业的所有资产中，资金的挪用是引起各种贪污犯罪的主要原因之一?加强资金管理，要求企业制定严格的内部控制制度，保证资金的收入?支出合法合理，从而有效地防止舞弊的发生?第三，加强资金管理和控制，可以提高资金使用效益企业资金存量应该保持在一个合理的水平上，过多或过少都不合理?过多的持有资金，机会成本增多，是资源的浪费?过少的持有资金，有可能危及企业的偿债能力，给企业带来负面影响?因此，应对资金的使用有一个合理的规划，加强资金管理?二．创新企业营运资金管理模式是发展社会主义和谐社会的必然途径1．强化流程管理。
为了适应技术和市场环境的变迁，越来越多的企业将管理的重心从职能部门的权威控制（职能管理）转向了业务流程的持续改善（流程管理），以增强自身的弹性和敏捷性，在激烈的市场竞争中赢得先机。
在流程管理模式下，业务流程处于核心地位，职能部门的职责只是辅助流程活动的开展，于是流程运行的效率决定了企业经营活动的成败。
营运资金是业务流程中的“血液”，营运资金的管理水平决定了业务流程的运行效率，因此营运资金的管理成为流程管理的中心和企业取得竞争优势的关键。
虽然人们已经认识到了营运资金在流程管理中的重要性，并在营运资金的管理上投入了大量的精力，但是收效并不显著。
主要原因在于没有对营运资金的管理方式进行变革，偏离了流程管理的轨道。
营运资金管理方式的落后严重制约了流程管理的发展，研究面向流程的营运资金管理理论和方法，构建新型的营运资金管理方式十分迫切。
、2．建立财务结算中心进行资金管理。
财务结算中心作为企业集团的一个管理部门，负责整个企业集团的日常资金结算，代表集团筹措、协调、规划、调控资金，集团成员内部发生交易时，由财务结算中心对各子公司的资金实施统一结算。
财务结算中心的运作实际上是企业集团进行资本经营的一部分，为企业集团开展资本扩张、收购、兼并创造条件。
对于企业集团来说，通过集团资金集中管理的实施与应用，可以实现资金的事前计划、事中控制；资金管理与会计核算的一体化处理；金融业务的处理。
财务结算中心作为一个管理部门存在，设置相对简单，但发挥的功能却是比较强大的。
对于资金存量较大、集团成员闲置资金不均• 64 • I ess up 由衡、集团内部管理的基础较好、效益较好设立财务结算中心是比较适合的。
3．做好应收账款管理。
应收帐款是企业营运资金管理的重要环节，在激烈竞争的市场经济中，正确运用赊销，加强应收帐款的管理显得非常重要。
应收帐款管理应从应收帐款防范机制的建立和逾期债权的处理两方面入手。
企业应设立专门的信用管理部门，并与销售、财务部门对应收帐款进行发生监控、跟踪服务和反馈分析，并由内部审计部门进行监督管理。
对于存在的逾期应收帐款，企业应成立专门机构进行催讨，并积极寻找债务重组、出售债权的可能，争取及时收回债权。
4．实施资金的集中管理。
企业的资金管理有必要推行全面预算管理，完善结算中心制度，实施资金的集中管理?预算是种控制机制和制度化的程序，是实施资金集中管理的有效模式，完备的预算制度是企业生产经营活动有序进行的保证，是企业完善的法人治理结构的体现，也是企业进行监督?控制?审计?考核的基本依据?建立健全全面预算管理体制，对生产经营环节实施预算的编制?分析?考核制度，把企业生产经营活动中的资金收支纳入严格的预算管理程序之中?针对当前企业资金使用过程中普遍存在的使用分散?效率低下等突出问题，首先，要从资金集中管理入手，建立?完善并推广企业结算中心制度，强化资金集中管理；其次，推行全面预算管理制度，保证资金有序流动；最后，要明确现金流量在资金管理中的核心地位，把现金流量作为控制重点，加强对现金流量的分析预测，强化对于公司现金流量的监控?5．组建财务公司是企业强化运营资金管理的途径之一。
企业选择组建财务公司，进行资金管理与运用，是因为财务公司与财务结算中心相比，有其最大的优势。
首先，财务公司是一个独立的法人，而财务结算中心仅是企业集团的内部管理部门，不具有任何法人效应。
另外，财务结算中心缺乏依法的融资、中介、投资等功能，难以充分发挥其潜在的能力，受到人民银行的监管有限，缺乏市场压力，内部管理的规范性较薄弱。
而这些正是财务公司的专长。
实践证明，财务公司促进了企业集团的综合管理和金融控制，符合规模经济原则，降低了企业运营风险和成本，并直接或间接地形成了企业集团新的利润和利润增长点。
另外，很多企业认为财务公司与财务结算中心的作用很相似，其实，这正是受到了财务公司地位没有得到充分确认、定位不准确的影响。